（1999年11月15日　農發行字［1999］255號） 中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業部： 　　現將《中國農業發展銀行國家專項儲備貸款管理暫行辦法》印發給你們，請認真組織學習，并遵照執行。執行中發現的問題，請及時報告總行。 附：　　 中國農業發展銀行國家專項儲備貸款管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為了切實加強國家專項儲備貸款（以下簡稱儲備貸款）的管理，根據國務院有關國家專項儲備商品（以下簡稱專項儲備商品）管理政策及中國人民銀行有關規定，特制定本辦法。 　　第二條　儲備貸款管理的主要任務是：認真貫徹執行國家有關專項儲備商品的管理政策和中國人民銀行的有關規定，履行中國農業發展銀行（以下簡稱農發行）的基本職能，按照庫貸掛鉤、封閉運行的政策要求，建立起與國家現行商品儲備體制相適應的儲備貸款管理體制，保證資金供應，加強信貸管理，防范和化解金融風險，實現收購資金持續穩定封閉運行，為實現國家宏觀經濟調控目標服務。 　　第三條　本辦法所稱儲備貸款是指儲備棉貸款（包括國家儲備和省級儲備）、儲備肉貸款、儲備糖貸款、儲備煙葉貸款和儲存羊毛貸款。 　　第四條　儲備貸款管理的基本原則 　　（一）儲備貸款的發放必須符合國家有關專項儲備商品管理的政策規定和中國人民銀行有關收購資金管理規定的要求。 　　（二）儲備貸款必須專款專用，只能用于解決借款人按國家規定的價格、數量、質量儲備國家指定商品的資金需要，禁止任何形式的擠占挪用。 　　（三）儲備貸款的發放必須有相應的物資做保證，并有利息來源，實行錢隨物走、庫貸掛鉤、儲貸銷還、封閉運行。 第二章　貸款對象和條件 　　第五條　儲備棉貸款發放對象和貸款條件，原則上遵照《中國農業發展銀行棉花貸款管理暫行辦法》（農發行字〔1999〕83號）的相應規定執行。 　　第六條　儲備煙葉貸款、儲備肉貸款、儲備糖貸款發放對象是由國家有關部門指定的承擔國家儲備任務的企業。儲存羊毛貸款發放對象是國家有關部門指定的承擔國家儲存任務的企業。 　　第七條　貸款條件。借款人申請儲備貸款，除應具備符合法律、國家行政法規規定的企業設立一般條件外，還應當具備以下條件： 　　（一）必須是自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的經濟實體； 　　（二）承儲企業必須在農發行開立基本賬戶或在由農發行指定的銀行開立基本賬戶，并在該賬戶下開立收購（儲備）資金存款賬戶、企業財務資金存款賬戶和企業應付利息存款賬戶。 　　（三）必須持有國家發展計劃委員會、財政部、主管部門、農發行等單位聯合下達的國家專項儲備計劃； 　　（四）必須有符合國家規定的倉儲設施； 　　（五）必須堅持專庫、專賬、專人管理，將專項儲備商品與企業自行經營的同類商品嚴格分開； 　　（六）必須落實財政負擔的利息和費用補貼； 　　（七）必須及時向農發行提供專項儲備商品進出口、收儲、出庫、輪庫、移庫計劃和有關庫存、財務、統計報表，并接受農發行的信貸管理和監督。 　 第三章　貸款期限、利率和貸款方式 　　第八條　儲備貸款期限原則上按計劃儲備期限或保質期限確定。 　　（一）儲備棉花貸款期限一般為1年。 　　（二）儲備煙葉貸款期限一般為6個月至2年。 　　（三）儲備肉貸款期限： 　　1.儲備凍肉貸款期限一般為6個月； 　　2.活體儲備貸款期限一般為3個月。 　　（四）儲備糖貸款期限： 　　1.儲備白砂糖貸款期限一般為2年至3年； 　　2.儲備原糖貸款期限一般為5年至8年。 　　（五）儲存羊毛貸款期限一般為6個月至1年。 　　第九條　儲備貸款到期，借款人不能按期歸還貸款時應及時向開戶行提出貸款展期申請。符合下列條件之一者，借款人可申請貸款展期。 　　（一）貸款到期，但國家仍未批準動用專項儲備商品的； 　　（二）貸款到期，國家已批準動用專項儲備商品，但因市場原因未能及時實現出庫銷售并報國家有關部門批準的； 　　（三）貸款到期，專項儲備商品已上市銷售，但貨款尚未回籠，且仍在合理結算期（國內銷售為3個月，出口銷售為6個月）內的。 　　第十條　儲備貸款展期必須遵循以下規定 　　（一）儲備棉和儲備糖貸款可多次展期，每次展期不超過1年。 　　（二）儲備肉貸款限展期1次，期限最長不超過3個月。 　　（三）儲備煙葉貸款可多次展期，每次展期不超過6個月。 　　（四）羊毛儲存貸款限展期一次，期限最長不超過6個月。 　　第十一條　開戶行收到借款人的貸款展期申請后，要認真審查核實。對符合展期條件的，應予以批準。借款人未申請展期，或開戶行未批準展期的，從貸款到期日起，轉入逾期貸款科目核算。 　　第十二條　儲備貸款執行中國人民銀行規定的貸款利率，按月結息。 　　第十三條　儲備貸款嚴格按貸款期限管理，執行中國人民銀行規定的加罰息制度。 　　第十四條　除國務院決定外，任何單位和個人無權豁免借款人償還儲備貸款的責任，無權決定儲備貸款停息、減息和免息。 　　第十五條　儲備貸款一般采用信用貸款方式。 　 第四章　貸款的發放與收回 　　第十六條　儲備貸款的發放，原則上經總行批準后，由承儲企業所在地農發行直接發放和管理。 　　第十七條　借款人依據國家有關政策規定從事國家專項儲備業務，可向開戶行申請儲備貸款。借款人要向開戶行提供《貸款申請書》。開戶行接到《貸款申請書》后要及時組織信貸人員進行調查，提出書面調查意見；信貸部門要對調查情況和意見進行認真審查核實，提出審查意見后，按規定權限和程序審批。 　　第十八條　儲備貸款的發放要嚴格按照國家下達的儲備計劃、規定的收儲價格和相關的合理費用等確定貸款發放額度，不得超量和超范圍發放儲備貸款。 　　第十九條　儲備貸款的收回。各級行必須堅持銷售多少專項儲備商品，收回多少貸款本息和及時還欠的原則。 　　（一）嚴格遵循銷售貨款的分解順序： 　　1.按規定預提稅款； 　　2.全額收回當期當批銷售商品占用的貸款本金； 　　3.收回儲備貸款欠息； 　　4.剩余部分按國家有關規定分解處理。 　　（二）及時分解和處理基本存款賬戶的資金。銷售貨款歸行后，會計部門要及時通知信貸部門進行分解。信貸部門依據信貸監測情況認真計算應收貸款本息，并通知財會部門，財會部門核對后辦理相關會計手續。 第五章　貸款的監督與檢查 　　第二十條　各級行要加強對儲備貸款的監督檢查，按照信貸資產分類管理的要求，采取有效措施，防范和化解金融風險。 　　第二十一條　收儲環節的監督檢查 　　（一）監督檢查借款人是否按照國家規定的價格、費用標準、數量、質量等級要求收儲國家指定的商品。 　　（二）監督檢查借款人是否按規定使用儲備貸款，是否擠占挪用儲備貸款。 　　（三）認真核查借款人入庫有關憑證，確保專項儲備商品完整入庫。 　　第二十二條　儲存環節的監督檢查 　　（一）監督檢查借款人承儲的專項儲備商品庫存實物總量、結構、等級，核對庫存賬，保證賬實相符。 　　（二）監督檢查借款人承儲的專項儲備商品入庫憑證和庫存賬，保證賬證相符。 　　（三）監督檢查專項儲備商品的庫存臺賬和借款人承儲專項儲備商品的庫存賬，保證賬賬相符。 　　（四）監督檢查借款人承儲的專項儲備商品質量，保證專項儲備商品的質量安全。 　　第二十三條　銷售環節的監督檢查 　　（一）監督檢查借款人執行出庫銷售專項儲備商品報告制度情況；檢查借款人是否持有國家批準動用專項儲備商品的文件（包括出口、出庫、輪庫、移庫）；核對銷售價格和成本，防止違規降價和虧本銷售；特殊情況下，屬國家批準的降價銷售，要檢查是否落實差價虧損彌補來源，否則不得同意出庫銷售。 　　（二）監督檢查專項儲備商品的銷售結算方式是否符合規定，做到錢貨兩清。 　　（三）監督檢查專項儲備商品銷售貨款回籠、歸行情況，防止借款人以任何形式截留坐支、擠占挪用銷售回籠貨款。 　　（四）監督檢查借款人結算資金占用情況，逐筆查明超期結算應收賬款的原因，督促借款人逐筆收回。 第六章　貸款的基礎管理 　　第二十四條　儲備貸款管理的基礎工作包括監測臺賬和季報表的填制與分析，貸款檔案資料的收集與管理，貸款管理情況分析和報告制度。 　　第二十五條　各級行要建立儲備貸款臺賬和報表管理制度，對承儲企業的經營活動和資金活動進行監測。臺賬主要內容包括專項儲備商品調入臺賬（含進口），專項儲備商品調出臺賬（含出口），專項儲備商品庫存臺賬，儲備貸款收貸臺賬，財政補貼及收息臺賬，不合理占用貸款臺賬。 　　第二十六條　臺賬是填報季報表的基礎，各基層行及營業部必須根據臺賬匯總據實填報季報表，嚴禁弄虛作假。 　　第二十七條　建立臺賬和報表制度是搞好封閉運行的基礎，各級行行長要加強對這項工作的領導，加強對臺賬和報表制度內容準確性的審核。信貸人員和信貸部門要按規定據實填報。 　　第二十八條　資料檔案的收集與管理。各級行都要建立完備的貸款管理檔案資料。除上級下發的各類文件、報表、企業臺賬要歸檔處理外，還要做好開戶企業、主管部門的背景材料以及與其相關的宏觀政策、行業生產、發展狀況等資料的收集整理。檔案材料要由專人保管。 　　第二十九條　貸款管理情況分析和報告制度 　　（一）各級行要在封閉運行分析例會中納入儲備貸款管理的內容，分析存在的問題和研究制訂改進的措施辦法。 　　（二）各級行要對轄區內直接與本行有借貸關系的承儲企業占用的儲備貸款運行情況，定期、客觀地進行通報，總結經驗，提出建議，促進工作的開展。 　　（三）各級行要及時向上級行報告儲備貸款管理中出現的重大問題和新情況，請示有關工作。上級行對下級行的請示要及時研究并予以準確答復。 　 第七章　貸款管理的職責 　　第三十條　儲備貸款管理實行行長負責制。行長可以授權副行長或信貸部門負責人審批貸款，被授權者對行長負責。信貸員和信貸管理部門實行崗位責任制。 　　第三十一條　基層信貸員的主要職責 　　（一）按上級行要求，負責借款人儲備貸款需求的測算，并按有關規定做好儲備貸款發放的調查、審查和檢查監督工作。 　　（二）負責借款人儲備貸款使用和管理情況的日常監督檢查。對借款人的開戶、庫存、移庫等情況進行經常性檢查，認真做好檢查記錄，發現問題及時報告，并按貸款管理有關規定提出信貸制裁。 　　（三）負責借款人承儲的專項儲備商品出庫銷售報告的審查（包括出口、輪庫）。對借款人擬出庫銷售的專項儲備商品的國家批準文件、數量、價格、等級質量、相關費用標準等內容進行認真審查核實，防止承儲企業賒銷和無彌補來源虧本銷售專項儲備商品，發現問題及時向上級行報告。 　　（四）負責監督借款人銷售貨款按規定的結算方式進行結算，認真做好歸行貨款的收貸收息工作。 　　（五）負責配合有關部門做好專項儲備商品的財政性補貼工作，督促補貼款按時足額到位。對已到位的財政性補貼要按規定及時分解，并相應做好收息工作。 　　第三十二條　信貸部門的主要職責 　　（一）組織全體信貸人員，圍繞收購資金封閉運行這一核心，認真執行有關儲備貸款管理的信貸政策，加強信貸管理，全面完成封閉運行管理任務。 　　（二）結合實際，加強調查研究，及時發現和解決儲備貸款管理工作中的問題。 　　（三）加強與有關部門的協作，共同做好儲備貸款的管理工作，確保封閉運行。 　　（四）加強信貸隊伍建設，從思想上、工作上、生活上關心和幫助信貸人員，采取有效措施不斷提高信貸人員的素質。 　　（五）及時總結儲備貸款管理工作經驗，反映信貸管理工作中存在的問題，向領導和上級行反饋信息。 　　（六）加強對信貸工作的檢查，特別是信貸人員的配置情況、儲備貸款管理政策執行情況、臺賬、報表的登記匯總和分析情況，信貸管理指標完成情況以及財政補貼到位后的收貸收息情況的檢查。 　 第八章　罰則 　　第三十三條　各級行要嚴格執行信貸管理政策，嚴肅信貸紀律，對信貸檢查中發現的問題，視情節輕重分別給予不同程度的信貸制裁。 　　第三十四條　借款人存在下列情況之一，經開戶行明確要求在規定期限內改正而未改正的，不得提供貸款。 　　（一）不向開戶行提供專項儲備商品進出口、收儲、出庫、輪庫、移庫等有關文件、合同、報表等資料的； 　　（二）承儲企業產權變更，未落實好農發行貸款債務的； 　　（三）開戶行已實行停貸措施，借款人未徹底糾正挽回貸款損失的。 　　第三十五條　借款人存在下列情況之一，對儲備貸款質量造成不利影響，存在擠占挪用的可能性，要及時提出警告，責令限期糾正。 　　（一）不按規定使用專用存款賬戶的； 　　（二）未將付款行開具的銀行承兌匯票及時送交農發行保管的。 　　第三十六條　借款人存在下列情況之一，致使儲備貸款形態發生變化，要予以加罰利息。 　　（一）貸款到期不及時辦理展期手續，造成貸款逾期的； 　　（二）貸款到期借款人申請展期理由不充分，銀行不同意展期而導致貸款逾期的； 　　（三）借款人違反規定，擠占挪用儲備貸款的。 　　第三十七條　借款人存在下列情況之一，致使貸款被擠占挪用，要立即報告政府和主管部門請其予以糾正；同時報告上級行，經上級行核準事實正式批準后，按規定采取停貸制裁。 　　（一）虛報儲備數量、庫存、價格套取儲備貸款并挪用的； 　　（二）賒銷專項儲備商品造成虧損掛賬的； 　　（三）銷售收入不入賬或坐支現金，擠占挪用銷售貨款的； 　　（四）違反國家規定虧本銷售專項儲備商品，使貸款無法足額收回的； 　　（五）擠占挪用儲備貸款購置固定資產、從事儲備以外的其他業務、投資有價證券、轉借他人用于集資攤派等的； 　　（六）利用兼并、改制、破產等名義懸空、逃廢銀行債務、以及帶物分流人員等直接擠占儲備貸款的； 　　（七）借款人利用其在其他銀行開立的賬戶轉移挪用儲備貸款的； 　　（八）以儲備貸款及其形成的資產對外提供擔保的。 　 第九章　附則 　　第三十八條　本辦法由中國農業發展銀行總行解釋和修改。 　　第三十九條　本辦法自印發之日起實行，總行以前有關文件凡與本辦法不一致的，一律以本辦法為準。