（2000年1月6日　開行發(fā)[1999]533號(hào)） 各分行，總行各廳局、直屬單位： 　　為加強(qiáng)我行財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作，提高會(huì)計(jì)信息管理水平，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)、準(zhǔn)確、安全、完整，根據(jù)財(cái)政部及人民銀行有關(guān)制度規(guī)定，特制定《國(guó)家開發(fā)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告管理辦法》(試行)、《國(guó)家開發(fā)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告管理實(shí)施細(xì)則》(試行)、《國(guó)家開發(fā)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告考評(píng)辦法》(試行)，現(xiàn)予印發(fā)。請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 附：一、　　　國(guó)家開發(fā)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告管理辦法(試行) 第一章　總則 　?第一條　為規(guī)范和加強(qiáng)國(guó)家開發(fā)銀行（以下簡(jiǎn)稱開發(fā)銀行）財(cái)務(wù)報(bào)告管理，提高財(cái)務(wù)報(bào)告使用效益，確保財(cái)務(wù)報(bào)告及時(shí)、準(zhǔn)確、安全、完整，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》制定本辦法。 　?第二條　開發(fā)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告管理實(shí)行統(tǒng)一安排、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則。 　?第三條　本辦法適用于開發(fā)銀行的內(nèi)部編報(bào)單位。包括：各分行（資產(chǎn)管理部）、總行營(yíng)業(yè)部、清算中心及機(jī)關(guān)服務(wù)局等單位。 　?第四條　總行財(cái)會(huì)局是全行財(cái)務(wù)報(bào)告的歸口管理部門，主要負(fù)責(zé)制訂財(cái)務(wù)報(bào)告管理辦法；統(tǒng)一對(duì)內(nèi)、對(duì)外披露財(cái)會(huì)信息；對(duì)各編報(bào)單位報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行監(jiān)督、考評(píng)、管理。 　?第五條　各編報(bào)單位是全行財(cái)務(wù)報(bào)告的具體操作部門，主要負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)報(bào)告的生成、編制、說(shuō)明和報(bào)送；接受總行有關(guān)部門的檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)。 ?第二章　財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容及范圍 　?第六條　本辦法所指財(cái)務(wù)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)管理報(bào)表及分析說(shuō)明。會(huì)計(jì)報(bào)表包括會(huì)計(jì)報(bào)表主表、會(huì)計(jì)報(bào)表附表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注等；會(huì)計(jì)管理報(bào)表包括管理報(bào)表主表、管理報(bào)表附表及管理報(bào)表附注等；分析說(shuō)明指對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的解釋和業(yè)務(wù)信息的分析等。 　?第七條　開發(fā)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告按所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，可分為三類：一類是反映財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表，即資產(chǎn)負(fù)債表、資產(chǎn)負(fù)債表附表、業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表、現(xiàn)金流量表等報(bào)表；二類是反映經(jīng)營(yíng)成果的會(huì)計(jì)報(bào)表，即損益表和損益明細(xì)表等報(bào)表；三類是反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理的會(huì)計(jì)報(bào)表，即存款業(yè)務(wù)情況表、正常貸款情況表、逾期貸款情況表、利息變化情況表等會(huì)計(jì)分析報(bào)表。 　?第八條　總行財(cái)會(huì)局根據(jù)工作需要，有權(quán)向各編報(bào)單位布置其他會(huì)計(jì)報(bào)表。 ?　　　　　　　　第三章　財(cái)務(wù)報(bào)告的生成、編制 　?第九條　開發(fā)銀行內(nèi)部編報(bào)單位是財(cái)務(wù)報(bào)告生成的基礎(chǔ)部門，各單位必須嚴(yán)格按《國(guó)家開發(fā)銀行會(huì)計(jì)核算規(guī)程》要求，真實(shí)、客觀、公允地反映會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。 　?第十條　各編報(bào)單位必須嚴(yán)格按內(nèi)控制度和崗位責(zé)任制的要求，設(shè)專職會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)信息的生成、編制。各單位主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其所生成、編制財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)有全面責(zé)任。 　?第十一條　各編報(bào)單位必須在財(cái)會(huì)局的統(tǒng)一安排下，組織編制本單位的財(cái)務(wù)報(bào)告，向總行財(cái)會(huì)局報(bào)送。在規(guī)定編報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)告要求之外，各單位也可根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)編制適用本單位的財(cái)務(wù)報(bào)告。 　?第十二條　總行財(cái)會(huì)局按照財(cái)政部、中國(guó)人民銀行等有關(guān)部門對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的要求，組織全行財(cái)務(wù)報(bào)告的匯總編制工作。 ?第四章　財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)送 　?第十三條　各編報(bào)單位報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)嚴(yán)格遵循《關(guān)于調(diào)整會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)要求的通知》（開行發(fā)［1999］312號(hào)）和《關(guān)于報(bào)送會(huì)計(jì)明細(xì)報(bào)表等有關(guān)事項(xiàng)的通知》（開行財(cái)會(huì)［1999］407號(hào)）要求，按期、按質(zhì)、按量報(bào)送。 　?第十四條　各編報(bào)單位要設(shè)專職會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)具體財(cái)務(wù)報(bào)告的組織、報(bào)送工作。財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)人員應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序和要求報(bào)送相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)告。 　?第十五條　各編報(bào)單位報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)按有關(guān)制度規(guī)定格式編報(bào)。依次編定頁(yè)碼、加具封面、裝訂成冊(cè)、加蓋公章。封面上應(yīng)注明：?jiǎn)挝幻Q、聯(lián)系電話、財(cái)務(wù)報(bào)告所屬年度、季度、月份及報(bào)送日期，并由編報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管、復(fù)核和會(huì)計(jì)經(jīng)辦簽章。 　?第十六條　各編報(bào)單位在組織編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程中，不得采取非正當(dāng)理由拖延或阻礙財(cái)務(wù)報(bào)告的編報(bào)。如遇特殊問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向單位主管領(lǐng)導(dǎo)和總行財(cái)會(huì)局反映。由于拖延或阻礙編報(bào)、影響全行財(cái)會(huì)信息匯總編報(bào)的，由拖延單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)一切責(zé)任。 　?第十七條　任何人不得篡改或者授意、指使、強(qiáng)令他人篡改財(cái)務(wù)報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容。要保證提供的財(cái)務(wù)報(bào)告合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。 　?第十八條　各編報(bào)單位因工作需要向當(dāng)?shù)毓芾聿块T定期提供財(cái)會(huì)信息，應(yīng)事前報(bào)總行財(cái)會(huì)局批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。未經(jīng)總行財(cái)會(huì)局批準(zhǔn)的財(cái)會(huì)信息，各編報(bào)單位不得自行對(duì)外提供。如遇總行調(diào)整批復(fù)的，要以批復(fù)后的財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外報(bào)出。 　?第十九條　總行財(cái)會(huì)局負(fù)責(zé)定期向財(cái)政部、中國(guó)人民銀行總行、國(guó)家稅務(wù)總局等有關(guān)部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。 　?第二十條　國(guó)家有關(guān)部門對(duì)開發(fā)銀行報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行批復(fù)調(diào)整的，由總行財(cái)會(huì)局進(jìn)行工作聯(lián)系和負(fù)責(zé)全行財(cái)務(wù)報(bào)告的調(diào)整安排。總行財(cái)會(huì)局有權(quán)對(duì)各單位報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，并批復(fù)各編報(bào)單位具體執(zhí)行。 ?第五章　財(cái)務(wù)報(bào)告的匯總及分析 　?第二十一條　各編報(bào)單位應(yīng)嚴(yán)格按照總行會(huì)計(jì)制度規(guī)定，為總行財(cái)務(wù)報(bào)告的匯總、分析提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和文字資料。 　?第二十二條　總行財(cái)會(huì)局設(shè)立專職部門、專職人員負(fù)責(zé)定期對(duì)全行的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行匯總。 　?第二十三條　總行財(cái)會(huì)局定期為行領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)會(huì)分析說(shuō)明，適時(shí)為行內(nèi)重要決策提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告。 ?　　　　　　　　第六章　財(cái)務(wù)報(bào)告的披露 　?第二十四條　開發(fā)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告由財(cái)會(huì)局負(fù)責(zé)統(tǒng)一對(duì)外披露。任何單位及個(gè)人不得對(duì)外提供全行財(cái)務(wù)報(bào)告。凡屬總行財(cái)會(huì)局報(bào)告的一切財(cái)會(huì)信息，由財(cái)會(huì)局負(fù)責(zé)解釋和說(shuō)明。 　?第二十五條　總行財(cái)會(huì)局是全行財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)內(nèi)披露的歸口管理部門。負(fù)責(zé)定期為行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告，并負(fù)責(zé)向總行有關(guān)綜合業(yè)務(wù)部門提供相關(guān)信息。 　?第二十六條　總行財(cái)會(huì)局負(fù)責(zé)按行領(lǐng)導(dǎo)要求，就評(píng)級(jí)、發(fā)債、對(duì)外年報(bào)等事項(xiàng)不定期地披露各類財(cái)會(huì)信息。 　?第二十七條　財(cái)會(huì)局對(duì)行內(nèi)有關(guān)綜合業(yè)務(wù)部門提供的財(cái)務(wù)報(bào)告，原則上對(duì)口各職能局內(nèi)一個(gè)部門。遇特殊情況需另外提供的，經(jīng)總行財(cái)會(huì)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可提供。 　?第二十八條　各編報(bào)單位可依據(jù)本單位實(shí)際情況，適時(shí)對(duì)單位內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)部門提供財(cái)會(huì)信息。 　?第二十九條　開發(fā)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)告在報(bào)出和公開之前屬于秘密級(jí)資料。總行財(cái)會(huì)局和有關(guān)核算單位要按保密規(guī)定要求，嚴(yán)格保守秘密。除法律和制度規(guī)定外，不得私自向外界和其他部門提供或泄露我行財(cái)務(wù)報(bào)告。如因特殊需要對(duì)行外非報(bào)送部門披露財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，必須經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意。 ?　　　　　　　　第七章　財(cái)務(wù)報(bào)告的監(jiān)督和管理 　?第三十條　總行財(cái)會(huì)局在主管行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全行財(cái)務(wù)報(bào)告的匯總分析、組織協(xié)調(diào)、考評(píng)管理、檢查指導(dǎo)工作。 　?第三十一條　總行財(cái)會(huì)局負(fù)責(zé)制定全行財(cái)務(wù)報(bào)告的管理制度；負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)的具體形式；負(fù)責(zé)組織全行財(cái)務(wù)報(bào)告的編報(bào)安排；負(fù)責(zé)全行財(cái)務(wù)報(bào)告的匯總分析；負(fù)責(zé)對(duì)外、對(duì)內(nèi)報(bào)送和解釋財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容；負(fù)責(zé)行領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財(cái)務(wù)報(bào)告事項(xiàng)。 　?第三十二條　開發(fā)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告監(jiān)督和管理部門包括：總行財(cái)會(huì)局、稽核評(píng)價(jià)局、辦公廳和各編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門、稽核部門、辦公室。 　?第三十三條　開發(fā)銀行總行稽核評(píng)價(jià)局負(fù)責(zé)定期對(duì)全行匯總財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行監(jiān)督和檢查，負(fù)責(zé)配合國(guó)家有關(guān)部門對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)工作。 　?第三十四條　開發(fā)銀行總行辦公廳負(fù)責(zé)全行匯總財(cái)務(wù)報(bào)告的歸檔管理工作。 　?第三十五條　各編報(bào)單位內(nèi)部稽核部門負(fù)責(zé)定期對(duì)本單位財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行監(jiān)督和檢查，負(fù)責(zé)配合當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)工作。 　?第三十六條　各編報(bào)單位辦公室負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)報(bào)告的歸檔管理工作。 ?　　　　　　　　　 第八章　附則 　?第三十七條　本辦法涉及內(nèi)容與以前制度相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。 　?第三十八條　本辦法由總行財(cái)會(huì)局負(fù)責(zé)解釋、修訂。 　?第三十九條　本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。 附：二、　　　國(guó)家開發(fā)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告管理實(shí)施細(xì)則(試行) 　?第一條　為完善和規(guī)范我行財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度，根據(jù)《國(guó)家開發(fā)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告管理辦法》(試行)，制定本實(shí)施細(xì)則。 　?第二條　財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)管理報(bào)表及分析說(shuō)明。 　　(一)月報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表(總行報(bào))、業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表、存款業(yè)務(wù)情況表、正常貸款情況表、逾期貸款情況表及報(bào)表分析說(shuō)明。 　　(二)季報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表(總行報(bào))、業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表、損益表、損益明細(xì)表、存款業(yè)務(wù)情況表、正常貸款情況表、逾期貸款情況表、利息情況表及報(bào)表分析說(shuō)明。 　　(三)年報(bào)：年度會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)容以本行年度會(huì)計(jì)決算通知為準(zhǔn)。 　　(四)其他會(huì)計(jì)報(bào)表及說(shuō)明以總行財(cái)會(huì)局正式下發(fā)文件為準(zhǔn)。 　　(五)按照國(guó)家開發(fā)銀行會(huì)計(jì)制度規(guī)定，現(xiàn)金流量表暫緩報(bào)送。 　?第三條　財(cái)務(wù)報(bào)告按制度規(guī)定，每月末報(bào)送月報(bào)；每季末須同時(shí)報(bào)送月報(bào)、季報(bào)；年末須同時(shí)報(bào)送月、季、年報(bào)。 　?第四條　各種會(huì)計(jì)報(bào)表除按原幣別編報(bào)外，還需編報(bào)外幣折算美元表和外幣折人民幣表(不含人民幣)及人民幣并表(含人民幣)。匯率使用總行資金局提供的報(bào)表日各外幣對(duì)美元牌價(jià)、美元對(duì)人民幣中間價(jià)。 　?第五條　會(huì)計(jì)報(bào)表按“金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度”規(guī)定編制，各項(xiàng)金額填列以“元”為單位，“元”以下填至“分”。 　?第六條　會(huì)計(jì)報(bào)表編制方法： 　　(一)資產(chǎn)負(fù)債表：“期初數(shù)”欄，根據(jù)上期末資產(chǎn)負(fù)債表的“期末數(shù)”填制；“期末數(shù)”欄，根據(jù)總賬科目期末余額和有關(guān)明細(xì)賬戶的數(shù)字填列。 　　(二)業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表：“期初余額”欄，按總賬各科目上月(季)末余額編制；“本期發(fā)生額”欄，按總賬科目本月(季)借、貸方累計(jì)發(fā)生額編制；“期末余額”欄按總賬科目本月(季)末余額編制。 　　(三)損益表：“本期數(shù)”按總賬損益類各科目季內(nèi)發(fā)生額累計(jì)編制；“本年累計(jì)數(shù)”按總賬損益類各科目季末余額編制。 　　(四)損益明細(xì)表：根據(jù)損益類科目各明細(xì)賬戶季末余額編制。 　　(五)存款業(yè)務(wù)情況表：根據(jù)科目“單位存款”、“單位定期存款”、“臨時(shí)存款”本月(季)變動(dòng)情況填制。 　　(六)正常貸款情況表：根據(jù)科目“基本建設(shè)貸款”、“基本建設(shè)軟貸款”、“技術(shù)改造貸款”、“專項(xiàng)貸款”、“設(shè)備儲(chǔ)備貸款”、“外匯借款轉(zhuǎn)貸款”、“外匯債券轉(zhuǎn)貸款”、“流動(dòng)資金貸款”、“其他貸款”等本月(季)變動(dòng)情況填制。 　　(七)逾期貸款情況表：根據(jù)科目“逾期貸款”本月(季)變動(dòng)情況分“逾期一年以內(nèi)”和“逾期一年以上”填制。 　　(八)利息變化情況表：根據(jù)科目“應(yīng)收利息”、“催收利息”等本季變動(dòng)情況填制。 　?第七條　各會(huì)計(jì)報(bào)表之間、表內(nèi)各項(xiàng)目之間，凡有勾稽關(guān)系的數(shù)字應(yīng)相互一致。任何單位、個(gè)人不得隨意更改、增刪財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)的內(nèi)容、格式。 　?第八條　各報(bào)送單位按期報(bào)送報(bào)表時(shí)，必須附有詳細(xì)的報(bào)表情況文字說(shuō)明及分析。 　　(一)月報(bào)需要說(shuō)明事項(xiàng)：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)概況；資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況；其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款包含內(nèi)容及增減變化情況；債券發(fā)行及償還情況；因會(huì)計(jì)政策變化影響資產(chǎn)負(fù)債經(jīng)營(yíng)成果變化的重大事項(xiàng)；資本金增減原因；各項(xiàng)目增減變化較大原因；其他有助于理解和分析報(bào)表需要說(shuō)明的事項(xiàng)。 　　(二)季報(bào)需要說(shuō)明事項(xiàng)：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)概況；資產(chǎn)負(fù)資結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況，其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款包含內(nèi)容及增減變化情況；債券發(fā)行及償還情況；利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況 (權(quán)責(zé)制、實(shí)現(xiàn)制)；稅金計(jì)提及繳納情況；各項(xiàng)準(zhǔn)備金計(jì)提及支付情況；財(cái)務(wù)計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃的執(zhí)行情況；因會(huì)計(jì)政策變化影響資產(chǎn)負(fù)債經(jīng)營(yíng)成果變化的重大事項(xiàng)；資本金增減原因；各項(xiàng)目增減變化較大原因；其他有助于理解和分析報(bào)表需要說(shuō)明的事項(xiàng)。 　　(三)年度決算需要說(shuō)明事項(xiàng)按決算要求予以說(shuō)明。 　?第九條　會(huì)計(jì)報(bào)表必須由專人復(fù)核，未經(jīng)復(fù)核的會(huì)計(jì)報(bào)表不得上報(bào)。 　?第十條　財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)送方式分：電子報(bào)送和文字報(bào)送。電子報(bào)送報(bào)表數(shù)據(jù)必須與書面報(bào)送報(bào)表數(shù)據(jù)一致。會(huì)計(jì)報(bào)表的文字說(shuō)明及分析可以不與電子報(bào)表同時(shí)報(bào)送，但必須與書面報(bào)表一起報(bào)送。 　?第十一條　財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)送時(shí)間： 　　(一)電子報(bào)送：業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表、損益表、損益明細(xì)表、存款業(yè)務(wù)情況表、正常貸款情況表、逾期貸款情況表、利息變動(dòng)情況表的月(季)報(bào)于月(季)末2日內(nèi)通過(guò)電子郵箱傳輸?shù)娇傂胸?cái)會(huì)局。郵址：ck02@sdbc．cn．net。 　　(二)文字報(bào)送：所有月(季)報(bào)必須于每月(季)末3日內(nèi)上報(bào)總行財(cái)會(huì)局一份。 　　(三)年度財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)送時(shí)間以本行年度會(huì)計(jì)決算通知為準(zhǔn)。 　?第十二條　總行財(cái)會(huì)局負(fù)責(zé)匯總、分析全行會(huì)汁報(bào)表，并在月、季末8日內(nèi)向財(cái)政部、中國(guó)人民銀行總行、國(guó)家稅務(wù)總局提供資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)會(huì)信息。 　?第十三條　總行財(cái)會(huì)局負(fù)責(zé)于每月8日(每季10日)內(nèi)將會(huì)計(jì)報(bào)表匯總分析結(jié)果報(bào)送行領(lǐng)導(dǎo)。 　?第十四條　總行財(cái)會(huì)局負(fù)責(zé)于每月8日(每季10日)內(nèi)向行內(nèi)有關(guān)業(yè)務(wù)部門提供資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)會(huì)信息。 　?第十五條　各編報(bào)單位每月5日(每季7日)內(nèi)，向本單位領(lǐng)導(dǎo)及內(nèi)部管理部門提供資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、其他管理報(bào)表等財(cái)會(huì)信息。 　?第十六條　各編報(bào)單位根據(jù)當(dāng)?shù)毓芾聿块T要求，可定期對(duì)其報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。除此之外，其他需要報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表必須事前報(bào)總行財(cái)會(huì)局批準(zhǔn)后方可報(bào)出。 　?第十七條　各編報(bào)單位對(duì)外報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表的表式及數(shù)字等，應(yīng)與報(bào)送總行財(cái)會(huì)局的數(shù)據(jù)保持一致。 　?第十八條　在書面上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表情況文字說(shuō)明時(shí)，一律按系統(tǒng)配置打印紙(A4)打印。需手工編制的會(huì)計(jì)管理報(bào)表同樣使用A4紙打印。 　?第十九條　各編報(bào)單位報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告封面，應(yīng)按照總行規(guī)定的格式填列 (見附件一)。封面需由本單位負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、復(fù)核、制表人員簽章，并加蓋單位公章。 　?第二十條　各編報(bào)單位報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按文字說(shuō)明、順序依次編定頁(yè)碼，加具封面。每月報(bào)告按“報(bào)表情況文字說(shuō)明”、“業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表”(并表、人民幣、外幣)、“存款情況表”(并表、人民幣、外幣)、“正常貸款情況表”(并表、人民幣、外幣)、“逾期貸款情況表”(并表、人民幣、外幣)順序排列裝訂。每季報(bào)告按“報(bào)表情況文字說(shuō)明”、“業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表”(并表、人民幣、外幣)、“損益表”(并表、人民幣、外幣)、“損益明細(xì)表”(并表、人民幣、外幣)“存款業(yè)務(wù)情況表”(并表、人民幣、外幣)、“正常貸款情況表”(并表、人民幣、外幣)、“逾期貸款情況表”(并表、人民幣、外幣)、“利息變化情況表”(并表、人民幣、外幣)順序排列裝訂。 　?第二十一條　各編報(bào)單位已報(bào)出的財(cái)務(wù)報(bào)告如需調(diào)整，在財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)出后1日內(nèi)及時(shí)與總行財(cái)會(huì)局聯(lián)系，說(shuō)明需修改事項(xiàng)。并盡快將更正后的財(cái)務(wù)報(bào)告以電子郵件和書面形式報(bào)送總行。 　?第二十二條　本細(xì)則由總行財(cái)會(huì)局負(fù)責(zé)解釋、修訂。 　?第二十三條　本細(xì)則如與以前規(guī)定相抵觸，以本細(xì)則為準(zhǔn)。 　?第二十四條　本細(xì)則自印發(fā)之日起實(shí)施。 　　附：國(guó)家開發(fā)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告考評(píng)辦法(試行)(略) 　?附件：一、財(cái)務(wù)報(bào)告封面格式(略) 　　　　 二、報(bào)表種類分工一覽表(略)