（農銀發[2002]94號　2002年6月5日） 各省、自治區、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行： 　　為保證中國農業銀行代理開放式證券投資基金銷售業務的順利開展，便于柜臺操作，總行制定了《中國農業銀行代理開放式證券投資基金銷售業務會計核算辦法》，現印發你們，請遵照執行。各行在執行中如有問題，請及時上報總行(財務會計部)。 　　附： 中國農業銀行代理開放式證券投資基金銷售業務會計核算辦法 　　為規范代理開放式證券投資基金銷售業務會計核算，根據《中國農業銀行開放式證券投資基金代理銷售業務管理辦法》、《中國農業銀行開放式證券投資基金代理銷售業務操作規程》、《中國農業銀行會計基本制度》及有關規定，特制定本辦法。本辦法適用于代理開放式證券投資基金（以下簡稱基金）銷售業務會計核算。 　　第一條　基本規定 　　一、投資人辦理開放式基金業務，必須開立借記卡資金賬戶，并通過我行在注冊登記中心（以下簡稱登記中心）開立基金賬戶。資金賬戶與基金賬戶為一一對應關系。 　　二、機構投資人在開立基金賬戶時應預留印鑒，并在辦理基金業務時在有關憑證上加蓋預留印鑒，經辦人員核對無誤后，方予辦理。 　　三、認購日、申購日、贖回日是指經辦網點接受投資人認購、申購、贖回申請的日期。 　　四、成交確認日是指按照“基金契約”規定，登記中心確認投資人申購、贖回等交易是否成交的日期。 　　五、認購清退是指基金管理公司將因基金募集失敗或雖基金募集成功但因比例認購而應退還投資人的資金劃付投資人的行為。 　　六、已獲準代理開放式基金銷售業務的網點為經辦網點；投資人借記卡發卡網點為資金開戶網點。 　　七、投資人辦理認購、申購、贖回業務時，按照“基金契約”及“證監會”的有關規定支付手續費。以上手續費在交易確認成交時自動扣收，并劃付基金管理公司。應支付我行的手續費由基金管理公司定期劃付總行，總行定期全額劃付各分行。 　　八、如遇信息在傳送過程中暫時中斷，經辦員應做末筆查詢。如總中心返回已受理該筆交易，則補打交易憑證；如總中心返回未受理該筆交易，則根據投資人意愿選擇是否重做該筆交易。 　　九、代理基金業務資金清算遵循“自上而下，逐級清算”的原則。 　　十、本辦法所涉及的憑證，應參照本辦法所附憑證式樣印制。 　　第二條　賬務設置 　　一、投資基金存放款項：核算本行吸收的各類投資基金存款。本科目按存款人設置明細賬。 　　二、證券買賣往來：核算記賬式債券買賣、發行、到期兌付、派息及基金認（申）購、贖回、分紅、清盤所形成的資金往來。本科目按“往賬”和“來賬”設置明細賬。 　　第三條　開立基金賬戶 　　一、投資人開立基金賬戶時經辦網點的處理 　　投資人開立基金賬戶，需填寫《基金客戶資料登記表》（附件1）及《代理基金開／銷戶申請書》（附件2），連同開戶手續費、借記卡、有關證件及復印件交經辦員審核（機構投資人還需提供授權委托書），無誤后刷卡，投資人輸入密碼；經辦員分別錄入有關內容，“業務處理系統”（以下簡稱系統）將有關數據傳送總行“業務處理中心”（以下簡稱總中心），總中心返回受理信息后，分別打印《基金客戶資料登記表》、《代理基金開／銷戶申請書》、手續費收費憑證，投資人在有關憑證上簽字后，經辦員簽章，將一聯《基金客戶資料登記表》、《代理基金開／銷戶申請書》、收費憑證、借記卡及有關證件交投資人；投資人有關證件復印件以及機構投資人提供的授權委托書作《代理基金開／銷戶申請書》附件，與留存的《基金客戶資料登記表》，作為會計檔案，分別專夾保管，定期裝訂。日終，總中心將投資人開戶資料信息批量傳送登記中心。 　　收取手續費的會計分錄為： 　　借：現金 　　　貸：中間業務收入——其他中間業務收入 　　二、基金賬戶開戶確認的處理 　　登記中心在接到總中心傳送的投資人開戶資料并確認后，將開戶成功與否及基金賬戶號碼反饋總中心，總中心將有關數據傳送分行“業務處理中心”（以下簡稱分中心）。 　　第四條　基金發行的核算 　　一、認購日經辦網點的處理 　　投資人認購基金時，填寫“代理基金申／認購申請表”（附件3），連同借記卡提交經辦員審核，無誤后刷卡，投資人輸入密碼，經辦員錄入基金代碼、基金份額或金額等內容，系統自動凍結投資人認購所需資金后，并將數據傳送總中心。總中心返回受理信息后，打印“代理基金申／認購申請表”，交投資人簽字后，經辦員簽章，一聯連同借記卡交投資人，一聯作為會計檔案，專夾保管，定期裝訂。日終，總中心將經辦網點傳送的認購數據傳送登記中心。 　　二、認購確認日的處理 　　（一）總行的核算手續 　　登記中心根據總中心傳送的認購數據對認購資金的有效性進行判斷，并將有效認購交易數據和無效認購交易數據傳送總中心，總中心據此進行會計處理，并將以上數據傳送分中心。根據我行與基金管理公司協議，如與基金管理公司的資金清算日，同總行與分行的資金清算日，則會計分錄為： 　　借：證券買賣往來——往賬 　　　貸：投資基金存放款項——××基金管理公司結算戶（或認購專戶） 　　　或貸：××往來 　　如與基金管理公司的資金清算日，遲于總行與分行的資金清算日，則會計分錄為： 　　借：證券買賣往來——往賬 　　　貸：其他應付款——××基金認購款 　　與基金管理公司清算時的會計分錄為： 　　借：其他應付款——××基金認購款 　　　貸：投資基金存放款項——××基金管理公司結算戶 　　　或貸：××往來 　　（二）資金開戶網點的核算手續 　　分中心接到總中心傳送的有關數據后，系統自動對資金開戶網點無效認購資金進行解凍，對有效認購資金進行扣款。會計分錄為： 　　借：個人金穗借記卡——持卡人 　　或借：單位金穗借記卡——持卡人 　　　貸：證券買賣往來——來賬 　　第五條　基金發行期結束的核算 　　一、基金宣布成立的核算 　　（一）總行的核算手續 　　總行收到在按比例認購情況下出現的認購未成交資金，與登記中心傳送的有關數據核對無誤后，根據登記中心傳送的數據將未成交資金劃付認購人，并將有關數據傳送分中心。 　　將認購未成交資金劃付認購人的會計分錄為： 　　借：投資基金存放款項——××基金管理公司結算戶 　　或借：××往來 　　　貸：證券買賣往來——往賬 　　（二）資金開戶網點的核算手續 　　分中心接到總中心傳送的認購未成交資金清退的有關數據，系統自動對資金開戶網點的賬務進行處理。會計分錄為： 　　借：證券買賣往來——來賬 　　　貸：單位金穗借記卡——持卡人 　　　或貸：個人金穗借記卡——持卡人 　　二、基金募集失敗的核算 　　（一）總行的核算手續 　　基金管理公司公告基金募集失敗后，將清退的認購資金本息劃付我行，我行與登記中心傳送的清退數據核對無誤后，總中心據此進行會計處理，并將數據傳送分中心。會計分錄為： 　　借：投資基金存放款項——××基金管理公司結算戶 　　或借：××往來 　　　貸：證券買賣往來——往賬 　　（二）資金開戶網點的核算手續 　　分中心接到總中心傳送的有關數據后，系統自動對資金開戶網點的賬務進行處理，將清退資金本息合計記入投資人資金賬戶。會計分錄為： 　　借：證券買賣往來——來賬 　　　貸：單位金穗借記卡——持卡人 　　　或貸：個人金穗借記卡——持卡人 　　第六條　基金申購的核算 　　一、申購日經辦網點的處理 　　投資人填寫“代理基金申／認購申請表”，連同借記卡提交經辦員審核，無誤后刷卡，投資人輸入密碼，經辦員錄入基金代碼、申購份額或金額，系統自動凍結投資人申購所需資金，并將數據傳送總中心。總中心返回受理信息后，打印“代理基金申／認購申請表”，交投資人簽字后，經辦員簽章，一聯連同借記卡交給投資人，一聯作為會計檔案，專夾保管，定期裝訂。日終，總中心將經辦網點傳送的申購數據傳送登記中心。 　　二、申購成交確認日的處理 　　（一）總行的核算手續 　　登記中心根據總中心傳送的有關數據對申購資金的有效性進行判斷，并將有效申購交易數據和無效申購交易數據傳送總中心，總行據此進行賬務處理，并將有關數據傳送分中心。根據我行與基金管理公司協議，如與基金管理公司的資金清算日同總行與分行的資金清算日，則會計分錄為： 　　借：證券買賣往來——往賬 　　　貸：投資基金存放款項——××基金管理公司結算戶 　　　或貸：投資基金存放款項——××基金存款戶 　　　　　　——××基金管理公司稅費戶 　　　或貸：××往來 　　如與基金管理公司的資金清算日，遲于總行與分行的資金清算日，則會計分錄為： 　　借：證券買賣往來——往賬 　　　貸：其他應付款——××基金申購款 　　與基金管理公司清算時的會計分錄為： 　　借：其他應付款——××基金申購款 　　　貸：投資基金存放款項——××基金管理公司結算戶 　　　或貸：投資基金存放款項——××基金存款戶 　　　　　　——××基金管理公司稅費戶 　　　　　　或貸：××往來 　　（二）資金開戶網點的核算手續 　　分中心接到總中心的有關數據后，系統自動對資金開戶網點無效申購資金進行解凍，對有效申購資金進行扣款。會計分錄為： 　　借：單位金穗借記卡——持卡人 　　或借：個人金穗借記卡——持卡人 　　　貸：證券買賣往來——來賬 　　第七條　基金贖回的核算 　　一、贖回日經辦網點的處理 　　投資人填寫“代理基金贖回申請表”（附件4），連同借記卡提交經辦員審核，無誤后刷卡，投資人輸入密碼，經辦員錄入基金代碼、贖回基金份額等內容，數據傳送總中心，總中心返回受理信息后，打印“基金贖回申請表”，交投資人簽字后，經辦員簽章，一聯連同借記卡交給投資人，一聯作為會計檔案，專夾保管，定期裝訂。日終，總中心將經辦網點傳送的贖回數據傳送登記中心。 　　二、贖回成交確認日的核算 　　（一）總行的核算手續 　　1．登記中心根據總中心傳送的有關數據對贖回交易的有效性進行判斷，并將有效贖回交易數據和無效贖回交易數據傳送總中心。總中心根據確認的有效贖回款項進行會計處理，會計分錄為： 　　借：其他應收款——××基金贖回款 　　　貸：其他應付款——××基金贖回款 　　2．總行收到基金管理公司劃付的贖回款項，與登記中心傳送的有效贖回交易核對無誤后，進行會計處理。收到贖回款后，總中心根據登記中心傳送的數據向分中心發出入賬指令。總行收到贖回款項時的會計分錄為： 　　借：投資基金存放款項——××基金存款戶 　　或借：投資基金存放款項——××基金管理公司結算戶 　　或借：××往來 　　　貸：其他應收款——××基金贖回款 　　總行將贖回款項劃付投資人時的會計分錄為： 　　借：其他應付款——××基金贖回款 　　　貸：證券買賣往來——往賬 　　（二）資金開戶網點的核算 　　分中心接到總中心傳送的有關數據后，系統自動對資金開戶網點的賬務進行處理。會計分錄為： 　　借：證券買賣往來——來賬 　　　貸：單位金穗借記卡——持卡人 　　　或貸：個人金穗借記卡——持卡人 　　第八條　分紅派息的處理 　　分紅派息根據契約規定，采用派發基金單位或派發現金方式進行。 　　一、派發基金單位 　　基金向投資人以派發基金單位方式分紅派息時，由登記中心直接記入投資人基金賬戶，并將有關數據傳送總中心。 　　二、派發現金 　　（一）總行的核算手續 　　1．當基金向持有人以現金方式進行分紅派息時，登記中心將分紅數據傳送總中心。總中心根據確認的分紅款項進行會計處理，會計分錄為： 　　借：其他應收款——××基金分紅款 　　　貸：其他應付款——××基金分紅款 　　2．總行收到基金管理公司劃付的分紅款項時，與登記中心傳送的分紅派息數據核對無誤后，進行會計處理，并根據分紅派息數據向分中心發出入賬指令。 　　總行收到基金管理公司劃付的分紅款項時的會計分錄為： 　　借：投資基金存放款項——××基金存款戶 　　或借：投資基金存放款項——××基金管理公司結算戶 　　或借：××往來 　　　貸：其他應收款——××基金分紅款 　　總行將分紅款劃付投資人時的會計分錄為： 　　借：其他應付款——投資人××基金分紅款 　　　貸：證券買賣往來——往賬 　　（二）資金開戶網點的核算手續 　　分中心接到總中心傳送的分紅派息數據后，系統自動對資金開戶網點的賬務進行處理。會計分錄為： 　　借：證券買賣往來——來賬 　　　貸：單位金穗借記卡——持卡人 　　　或貸：個人金穗借記卡——持卡人 　　第九條　基金清盤的處理 　　基金因某種原因清盤時，總中心收到基金清退款項，與登記中心傳送的清盤數據核對無誤后，辦理資金清退。資金清退的處理比照“第八條　分紅派息的處理”手續辦理。 　　第十條　日終的賬務處理 　　一、資金開戶網點及經辦網點的處理手續 　　日終，資金開戶網點打印“基金交易明細清單”（附件5），與“證券買賣往來”科目余額核對無誤后，分別編制“證券買賣往來”、“個人金穗借記卡”、“單位金穗借記卡”科目借、貸方記賬憑證，確實做到會計核算有據可依，保證會計核算的完整性。“基金交易明細清單”作為會計檔案，定期裝訂保管。經辦網點打印基金業務流水及基金確認交易流水作為會計檔案，定期裝訂保管。 　　二、總行的處理手續 　　日終，總行按基金種類打印“基金交易明細清單”，與“證券買賣往來”科目核對無誤后，分別編制“證券買賣往來”、“投資基金存放款項”、“其他應收款”、“其他應付款”科目借、貸方記賬憑證，辦理日終賬務處理。“基金交易明細清單”作為會計檔案，定期裝訂保管。 　　第十一條　賬務核對及資金清算 　　一、總行的處理手續 　　每日營業終了，總中心以省級分行為單位打印資金清算報表，提交資金清算部門，資金清算部門根據資金清算報表編制相應的會計憑證，辦理資金清算。 　　（一）當日分行為應收匯差時，會計分錄為： 　　借：證券買賣往來 　　　貸：電子匯兌匯差存放款項——××分行 　　（二）當日分行為應付匯差時，會計分錄為： 　　借：電子匯兌匯差存放款項——××分行 　　　貸：證券買賣往來 　　二、省級分行處理手續 　　次日，分行打印總行傳送的“基金買賣往來差額報告表”（附件6），與中心保留的確認日接收的確認數據核對無誤后，以二級分行為單位打印“基金買賣往來差額報告表”，提交資金清算部門編制相關科目的記賬憑證辦理會計核算，并將清算數據傳送二級分行。“基金買賣往來差額報告表”作相關科目記賬憑證附件。如不符，應先以“基金買賣往來差額報告表”辦理資金清算，差額記入應收款項科目或應付款項科目，同時查找錯賬原因，并向總中心發出“錯賬查詢書”（用“金穗借記卡異地交易業務錯賬查詢書”代），總行基金業務處理中心查實后，自上而下發出“錯賬查復通知書”（用“金穗借記卡異地交易業務錯賬查復通知書”代），各級清算行及錯賬網點以此為依據，編制有關科目記賬憑證，“錯賬查復通知書”作附件，辦理錯賬沖正。 　　（一）與總行的清算 　　1．當日轄內交易金額為應收匯差時，會計分錄為： 　　借：存放電子匯兌匯差款項——總行 　　　貸：證券買賣往來 　　2．當日轄內交易金額為應付匯差時，會計分錄為： 　　借：證券買賣往來 　　　貸：存放電子匯兌匯差款項——總行 　　（二）與下級行的清算 　　1．當日下級行交易金額為應收匯差時，會計分錄為： 　　借：證券買賣往來 　　　貸：電子匯兌匯差存放款項——下級行 　　2．當日下級行交易金額為應付匯差時，會計分錄為： 　　借：電子匯兌匯差存放款項——下級行 　　　貸：證券買賣往來 　　三、由于各行清算級次不同，省級以下清算行的核算手續由各分行根據本地實際情況，比照省級分行處理手續制定具體的清算辦法。 　　四、資金開戶網點處理手續 　　資金開戶網點打印“基金買賣往來差額報告表”一式兩聯，與“證券買賣往來”科目核對無誤后，“基金買賣往來差額報告表”分別作借、貸方記賬憑證，辦理資金清算。 　　（一）如當日交易金額為應收匯差時，會計分錄為： 　　借：存放電子匯兌匯差款項——上級行 　　或借：××科目 　　　貸：證券買賣往來 　　（二）如當日交易金額為應付匯差時，會計分錄為： 　　借：證券買賣往來 　　　貸：存放電子匯兌匯差款項——上級行 　　　或貸：××科目 　　第十二條　基金代理業務手續費分配的核算 　　根據協定，基金管理公司在基金發行期結束后，無論基金是否發行成功，均應支付我行代理發行費用，并定期向我行劃付基金申購、贖回業務代理手續費。我行收到款項后，與當期應收手續費數據核對無誤后，編制有關會計憑證，進行相應賬務處理，會計分錄為： 　　借：投資基金存放款項——××基金管理公司稅費專戶 　　或借：投資基金存放款項——××基金管理公司結算戶 　　或借：××往來 　　　貸：其他應付款——××基金手續費 　　總行根據有關規定，定期編制“代理開放式基金手續費分配表”，并提交資金清算部門，編制相關會計憑證，辦理會計核算。會計分錄為： 　　借：其他應付款——××基金手續費 　　　貸：××往來 　　分行收到總行劃撥手續費時的會計分錄為： 　　借：××往來 　　　貸：其他應付款——××基金手續費 　　分行向經辦網點劃撥手續費的會計核算，由各分行自行制訂。 　　第十三條　代理開放式基金業務差錯處理 　　代理開放式基金業務，如發生差錯，經辦網點應及時查明原因，認真做好差錯處理。 　　一、經辦員在錄入有關內容時，發生錄入錯誤的，應及時作取消處理，重新錄入。 　　二、若當日發現操作差錯，應做撤單處理，并按正確數據重新提交交易。 　　三、若日后發現操作差錯，須按規定處理，因差錯造成的損失在“營業外支出”列支。 　　第十四條　其他業務的核算 　　一、非交易過戶的核算 　　非交易過戶是指因繼承、贈予和司法判決等，投資人或登記中心將基金份額從一個投資人的基金賬戶轉移到另一投資人基金賬戶的行為。我行只受理因繼承、贈予而發生的非交易過戶；因司法判決發生的非交易過戶由登記中心處理。 　　基金持有人委托將其基金過戶給另一投資人時，應填寫《非交易過戶委托書》（附件7），連同借記卡、過戶手續費、有效身份證件及其他證件一并交經辦員審核，無誤后刷卡，基金持有人輸入密碼，經辦員錄入基金代碼、過戶數量和過入方基金賬號等，系統將數據傳送總中心。總中心返回受理信息后，打印《非交易過戶委托書》、手續費收費憑證，《非交易過戶委托書》交投資人簽字后，經辦員簽章，一聯連同借記卡、收費憑證及有關證件交委托人，留存的有關復印件作另一聯的附件，作為會計檔案，專夾保管，定期裝訂。收取手續費的會計分錄同開戶。 　　日終，總中心將非交易過戶信息傳送登記中心。登記中心確認后將信息傳送總中心。總中心將確認信息傳送分中心，分中心傳送經辦網點。 　　二、基金轉換 　　基金轉換是指投資人將所持有的同一基金管理人管理的不同基金進行轉換的行為。 　　投資人填寫《代理基金轉換委托書》（附件8），連同借記卡一并交經辦員審核，無誤后刷卡，基金持有人輸入密碼，經辦員錄入基金代碼、基金份額和轉換基金代碼，系統將數據傳送總中心，總中心返回受理信息后，打印《代理基金轉換委托書》，交投資人簽字后，經辦員簽章，一聯連同借記卡交委托人，一聯作為會計檔案，專夾保存，定期裝訂。 　　日終，總中心將基金轉換信息傳送登記中心。登記中心確認后將信息傳送總中心。總中心將確認信息傳送分中心，分中心傳送經辦網點。 　　三、凍結、解凍基金賬戶或基金份額的核算 　　我行受理的凍結、解凍基金賬戶或基金份額業務，僅限于基金持有人主動要求發起的，而由公、檢、法等部門要求發起的司法凍結、解凍基金賬戶或基金份額，由登記中心處理，我行不受理。根據基金持有人的意愿，賬戶凍結或份額凍結分為含息凍結和不含息凍結。含息凍結是指開放式基金分紅派息時，對發生含息賬戶凍結或含息份額凍結的基金持有人，派發的資金或基金凍結在登記中心凍結專戶中，不將分紅資金派發到基金持有人資金賬戶，或不將分紅基金派發到基金持有人可用基金賬戶中。不含息凍結是指開放式基金分紅派息時，對發生不含息賬戶凍結或不含息份額凍結的基金持有人，將分紅資金直接派發到基金持有人資金賬戶，或將分紅基金直接派發到基金持有人基金賬戶中。 　　（一）凍結的處理手續 　　投資人申請基金賬戶或基金份額凍結時，應填寫《代理基金（解）凍結申請書》（附件9），連同借記卡、凍結手續費、有效身份證件及其他證件一并交經辦員審核，無誤后刷卡，基金持有人輸入密碼，經辦員根據《代理基金（解）凍結申請書》錄入基金賬號或基金代碼、基金份額、是否含息等內容，系統將數據傳送總中心，總中心返回受理信息后，打印《代理基金（解）凍結申請書》、手續費收費憑證，《代理基金（解）凍結申請書》交投資人簽字后，經辦員簽章，一聯連同借記卡、收費憑證及有關證件交委托人，留存的復印件作另一聯的附件，作為會計檔案，專夾保存，定期裝訂。收取手續費的會計分錄同開戶。 　　日終，總中心將基金凍結信息傳送至登記中心。登記中心確認后將信息傳送至總中心，總中心將確認信息傳送至分中心，分中心傳送至經辦網點。 　　（二）解凍結的處理手續 　　投資人申請基金賬戶或基金份額解凍結時，應填寫“代理基金（解）凍結申請書”，連同借記卡、有效身份證件及其他證件一并交經辦員審核，無誤后刷卡，基金持有人輸入密碼，經辦員根據《代理基金（解）凍結申請書》錄入原凍結委托號，系統將數據傳送總中心，總中心返回受理信息后，打印《代理基金（解）凍結申請書》，《代理基金（解）凍結申請書》交投資人簽字后，經辦員簽章，一聯連同借記卡及有關證件交委托人，留存的復印件作另一聯的附件，作為會計檔案，專夾保存，定期裝訂。收取手續費的會計分錄同開戶。 　　日終，總中心將基金解凍結信息傳送登記中心。登記中心確認后將信息傳送總中心，總中心將確認信息傳送分中心，分中心傳送經辦網點。 　　四、基金撤單的處理 　　撤單是指投資人對當日的委托交易（認購除外）申請撤銷的行為，或按規定在預約指定日期到期前辦理預約贖回撤銷的行為。 　　投資人填寫《撤單委托書》（附件10），連同借記卡一并交經辦員審核，無誤后刷卡，基金持有人輸入密碼，經辦員錄入原交易委托號，數據逐級傳送總中心，總中心返回受理信息后，打印《撤單委托書》，交投資人簽字后，經辦員簽章，一聯連同借記卡交委托人，一聯作為會計檔案，專夾保管，定期裝訂。 　　日終，總中心將撤單申請信息傳送登記中心。登記中心確認后將信息傳送總中心，總中心將確認信息傳送分中心，分中心傳送經辦網點。 　　五、基金轉托管的核算 　　基金轉托管是指投資人將同一基金賬戶下基金份額從一個銷售機構轉到另一銷售機構的行為。 　　投資人填寫《基金轉托管委托書》（附件11），連同借記卡、轉托管手續費一并交經辦員審核，無誤后刷卡，基金持有人輸入密碼，經辦員錄入轉出基金代碼、基金份額、轉入方銷售機構代碼，系統將數據逐級傳送總中心，總中心返回受理信息后，打印《基金轉托管委托書》、手續費收費憑證。《基金轉托管委托書》交投資人簽字后，經辦員簽章，一聯連同借記卡、收費憑證交委托人，另一聯作為會計檔案，專夾保管，定期裝訂。收取手續費的會計分錄同開戶。 　　日終，總中心將轉托管信息傳送登記中心。登記中心確認后將信息傳送總中心。總中心將確認信息傳送分中心，分中心傳送經辦網點。 　　六、基金預約贖回的處理 　　投資人辦理基金贖回業務時，如選擇預約贖回方式，經辦人具體處理同贖回業務，所不同的是需錄入投資人填寫的預約贖回日期。 　　七、客戶資料變更 　　投資人因某種原因需變更客戶資料時，需填寫《基金客戶資料登記表》，連同借記卡、身份證件及其他有關證件交經辦員，經辦員審核無誤后，刷卡讀入借記卡卡號，投資人錄入借記卡密碼，經辦員根據《基金客戶資料登記表》錄入有關內容，系統將數據傳送總中心，總中心返回受理信息后，打印《基金客戶資料登記表》，一聯連同借記卡及有關證件交委托人，留存的復印件作另一聯的附件，作為會計檔案，專夾保存，定期裝訂。 　　八、查詢 　　投資人要求做歷史交易明細查詢的，需繳納手續費。收取手續費的會計分錄同開戶。 　　九、打印交割單 　　交割單為投資者交易確認憑證。投資人如需在柜臺打印《債券（基金）業務交割單》（附件12），由經辦員刷卡讀入借記卡卡號，投資人錄入借記卡密碼，無誤后，根據投資人要求打印交割單，蓋章后交投資人。 　　十、基金賬戶銷戶的核算手續 　　投資人申請基金賬戶銷戶時，應填寫《代理基金開／銷戶申請書》，連同借記卡、有效身份證件及其他證件交經辦員審核（機構投資人需提供授權委托書），無誤后刷卡，投資人輸入密碼，經辦員錄入證件名稱、號碼等，數據逐級傳送總中心，總中心返回受理信息后，打印《代理基金開／銷戶申請書》，交投資人簽字后，經辦員簽章，一聯連同借記卡及有關證件交投資人，留存的復印件作另一聯附件，作為會計檔案，專夾保管，定期裝訂。 　　日終，總中心將基金銷戶信息傳送登記中心。由登記中心驗證該賬戶沒有余額，且沒有委托交易后，確認銷戶成功，并將確認信息傳送總中心，總中心將確認信息傳送分中心，分中心傳送經辦網點。 　　第十五條　代銷基金憑證檔案的管理 　　根據代銷基金協議的有關規定，我行對代銷基金憑證檔案作如下管理： 　　一、代銷基金憑證的分類 　　根據基金交易類型，代銷基金憑證分為賬戶資料類憑證和交易申請類憑證。賬戶資料類憑證主要包括：基金客戶資料登記表、代理基金開／銷戶申請書、代理基金（解）凍結申請書；交易申請類憑證主要包括：代理基金申／認購申請表、代理基金贖回申請表、非交易過戶委托書、代理基金轉換委托書、撤單委托書、代理基金轉托管委托書。 　　二、代銷憑證的保管期限 　　賬戶資料類憑證永久保管，交易申請類憑證保管15年。 　　三、代銷憑證的保管 　　經辦網點將代銷憑證按代銷基金種類進行分類，并逐日按照交易流水順序排序，定期裝訂成冊。 　　四、基金管理公司對其管理的基金代銷憑證的調閱 　　基金管理公司如需查閱代銷憑證檔案，查閱人員須出具基金管理公司憑證檔案查閱申請書、介紹信及其身份證件，經行長（主任）簽字批準后方可查閱。 　　五、代銷憑證檔案的銷毀 　　代銷憑證檔案銷毀時，除應造具銷毀清冊，還應報基金管理公司同意，并由基金管理公司指定專人監銷。 　　第十六條　本辦法由中國農業銀行總行制定、修改和解釋。 　　第十七條　本辦法自下發之日起施行。 　　附件：1．基金客戶資料登記表（略） 　　2．代理基金開／銷戶申請書（略） 　　3．代理基金申／認購申請表（略） 　　4．代理基金贖回申請表（略） 　　5．基金交易明細清單（略） 　　6．基金往來差額報告表（略） 　　7．非交易過戶委托書（略） 　　8．代理基金轉換委托書（略） 　　9．代理基金（解）凍結申請書（略） 　　10．撤單委托書（略） 　　11．基金轉托管委托書（略） 　　12．債券（基金）業務交割單（略）