各會員單位、各基金管理公司： 　　為了規(guī)范上市開放式基金的相關(guān)登記結(jié)算業(yè)務(wù)，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司制定了《中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上市開放式基金登記結(jié)算業(yè)務(wù)實施細則》，現(xiàn)予發(fā)布，自發(fā)布之日起實施。 　　附件：《上市開放式基金登記結(jié)算業(yè)務(wù)實施細則》 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二00四年八月二十日 　　附件： 上市開放式基金登記結(jié)算業(yè)務(wù)實施細則 第一章　總則 　　1.1　為維護證券投資基金市場秩序，保護投資人的合法權(quán)益，規(guī)范上市開放式基金登記結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱本公司）有關(guān)規(guī)定，制訂本實施細則。 　　1.2　本實施細則所稱上市開放式基金是指可在證券交易所發(fā)售、上市及交易的開放式證券投資基金。上市開放式基金既可通過證券交易所認(rèn)購和交易，也可通過基金管理人及其代銷機構(gòu)認(rèn)購、申購和贖回。 　　1.3　上市開放式基金登記結(jié)算業(yè)務(wù)適用本實施細則。本實施細則未規(guī)定的，適用本公司其他有關(guān)規(guī)定。 第二章　賬戶管理 　　2.1　投資人可持本公司人民幣普通股票賬戶或證券投資基金賬戶（以下簡稱證券賬戶）通過證券經(jīng)營機構(gòu)在證券交易所認(rèn)購和交易上市開放式基金。 　　投資人可持本公司開放式基金賬戶通過基金管理人及其代銷機構(gòu)認(rèn)購、申購和贖回上市開放式基金。 　　2.2　證券賬戶開立、注銷、合并及證券賬戶資料變更等業(yè)務(wù)，按照本公司《證券賬戶管理規(guī)則》辦理。 　　2.3　已有證券賬戶的投資人，可經(jīng)過基金管理人或代銷機構(gòu)以其持有的證券賬戶向本公司申請開放式基金賬戶注冊。 　　尚無證券賬戶的投資人，可通過基金管理人或代銷機構(gòu)向本公司申請開放式基金賬戶注冊，本公司將配發(fā)新的證券投資基金賬戶，同時自動注冊成為開放式基金賬戶。 　　已通過基金管理人或代銷機構(gòu)注冊開放式基金賬戶的投資人，可在該處直接申報開放式基金業(yè)務(wù)。 　　已通過基金管理人或代銷機構(gòu)注冊開放式基金賬戶的投資人，通過其他代銷機構(gòu)、基金管理人申報開放式基金業(yè)務(wù)的，須先持該開放式基金賬戶在該代銷機構(gòu)、基金管理人處，辦理開放式基金賬戶注冊確認(rèn)手續(xù)。 　　2.4　一個投資人只能擁有一個上海、深圳類別開放式基金賬戶，但法律、法規(guī)、規(guī)章或本公司另有規(guī)定除外。 　　上海類別證券賬戶及以其為基礎(chǔ)注冊的上海類別開放式基金賬戶暫不可辦理上市開放式基金業(yè)務(wù)。 　　2.5　開放式基金賬戶注冊資料中投資人姓名（名稱）或有效身份證明文件類型、號碼發(fā)生變更，投資人應(yīng)按照本公司《證券賬戶管理規(guī)則》的規(guī)定，在證券賬戶開戶代理網(wǎng)點辦理證券賬戶資料變更申報。除上述三項以外的開放式基金賬戶注冊資料變更，投資人可在基金管理人或代銷機構(gòu)處辦理。 　　2.6　投資人可在2.5條所述基金管理人或代銷機構(gòu)處查詢其開放式基金賬戶注冊資料。 　　2.7　投資人注銷開放式基金賬戶，應(yīng)在原辦理開放式基金賬戶注冊的基金管理人或代銷機構(gòu)處辦理，并應(yīng)同時滿足以下條件： 　　（一）開放式基金賬戶中基金份額為零； 　?。ǘυ诙嗵幓鸸芾砣嘶虼N機構(gòu)辦理開放式基金賬戶注冊確認(rèn)手續(xù)的，須完成注銷開放式基金賬戶注冊確認(rèn)手續(xù)。 第三章　登記托管 　　3.1　本公司對上市開放式基金份額采取分系統(tǒng)登記原則。通過證券經(jīng)營機構(gòu)在證券交易所認(rèn)購和買入的基金份額，登記在本公司證券登記結(jié)算系統(tǒng)（以下簡稱證券登記系統(tǒng)），以投資人證券賬戶記載，托管在證券經(jīng)營機構(gòu)處；通過基金管理人及其代銷機構(gòu)認(rèn)購、申購的基金份額，登記在本公司開放式基金登記結(jié)算系統(tǒng)（以下簡稱TA系統(tǒng)），以投資人開放式基金賬戶記載，托管在基金管理人及其代銷機構(gòu)處。 　　3.2　基金管理人在發(fā)售上市開放式基金份額前，應(yīng)與本公司簽訂登記結(jié)算服務(wù)協(xié)議。 　　3.3　基金管理人應(yīng)在上市開放式基金驗資成立后的規(guī)定期限內(nèi)，分別在本公司證券登記系統(tǒng)和TA系統(tǒng)，將其已募集的上市開放式基金份額辦理初始登記手續(xù)。 　　3.4　上市開放式基金通過證券交易所交易涉及的基金份額變更登記，以及證券賬戶下基金份額的非交易過戶、司法協(xié)助等業(yè)務(wù)通過證券登記系統(tǒng)辦理。 　　上市開放式基金通過基金管理人及其代銷機構(gòu)申購和贖回涉及的基金份額變更登記，以及開放式基金賬戶下基金份額的非交易過戶、司法協(xié)助等業(yè)務(wù)通過TA系統(tǒng)辦理。 　　3.5　上市開放式基金初始登記、變更登記及相關(guān)賬戶資料等數(shù)據(jù)，統(tǒng)一由TA系統(tǒng)向基金管理人發(fā)送。 第四章　轉(zhuǎn)托管 　　4.1　上市開放式基金份額轉(zhuǎn)托管可分為系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)托管和跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管（即《深圳證券交易所上市開放式基金業(yè)務(wù)規(guī)則》所稱跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)登記）。 　　4.2　系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)托管指投資人將托管在某證券經(jīng)營機構(gòu)的上市開放式基金份額轉(zhuǎn)托管到其他證券經(jīng)營機構(gòu)，或?qū)⑼泄茉谀郴鸸芾砣嘶蚱浯N機構(gòu)的上市開放式基金份額轉(zhuǎn)托管到其他代銷機構(gòu)或基金管理人。系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)托管應(yīng)按本公司有關(guān)規(guī)定辦理。 　　在同一證券經(jīng)營機構(gòu)內(nèi)，投資人須變更經(jīng)辦營業(yè)部的，比照“系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)托管”有關(guān)規(guī)定辦理。 　　4.3　跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管指投資人將托管在某證券經(jīng)營機構(gòu)的上市開放式基金份額轉(zhuǎn)托管到某基金管理人或代銷機構(gòu)，或?qū)⑼泄茉谀郴鸸芾砣嘶蚱浯N機構(gòu)的上市開放式基金份額轉(zhuǎn)托管到某證券經(jīng)營機構(gòu)。 　　4.4　上市開放式基金份額跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管只限于在證券賬戶和以其為基礎(chǔ)注冊的開放式基金賬戶之間進行。 　　4.5　投資人將托管在某證券經(jīng)營機構(gòu)的上市開放式基金份額通過基金管理人及其代銷機構(gòu)贖回，按以下程序辦理跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管： 　　（一）投資人在辦理轉(zhuǎn)托管手續(xù)前，應(yīng)確保已在轉(zhuǎn)入方基金管理人或代銷機構(gòu)處成功辦理開放式基金賬戶注冊或開放式基金賬戶注冊確認(rèn)。 　　（二）投資人在轉(zhuǎn)出方證券經(jīng)營機構(gòu)提出跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管申請，注明轉(zhuǎn)入方基金管理人或代銷機構(gòu)代碼、證券賬戶號碼、基金代碼和轉(zhuǎn)托管數(shù)量。 　?。ㄈz查合格的跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管申報，證券登記系統(tǒng)記減投資人證券賬戶基金份額，TA系統(tǒng)相應(yīng)記增開放式基金賬戶基金份額。 　　對轉(zhuǎn)入基金份額，TA系統(tǒng)自開放式基金賬戶份額記增日起計算投資人基金份額持有時間。 　?。ㄋ模Τ晒μ幚淼目缦到y(tǒng)轉(zhuǎn)托管申報，投資人自申請日起兩個交易日后，可在轉(zhuǎn)入基金管理人或代銷機構(gòu)處申報贖回基金份額。 　　4.6　投資人將托管在某基金管理人或其代銷機構(gòu)的上市開放式基金份額通過證券經(jīng)營機構(gòu)在證券交易所賣出，按以下程序辦理跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管： 　　（一）投資人在轉(zhuǎn)出方基金管理人或代銷機構(gòu)處提出跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管申請，注明轉(zhuǎn)入證券經(jīng)營機構(gòu)席位號、開放式基金賬戶號碼、基金代碼、轉(zhuǎn)托管數(shù)量，其中轉(zhuǎn)托管數(shù)量應(yīng)該為整數(shù)份。 　　（二）對檢查合格的跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管申報，TA系統(tǒng)記減投資人開放式基金賬戶基金份額，證券登記系統(tǒng)相應(yīng)記增證券賬戶基金份額。 　　（三）對成功處理的跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管申報，投資人自申請日起兩個交易日后，可在轉(zhuǎn)入方證券經(jīng)營機構(gòu)申報通過證券交易所賣出基金份額。 　　4.7　對于轉(zhuǎn)出方系統(tǒng)已記減投資人賬戶基金份額，而轉(zhuǎn)入方系統(tǒng)無法記增的跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管，投資人可在轉(zhuǎn)入方系統(tǒng)辦理調(diào)賬。 　　4.8　自上市開放式基金上市日起，除基金權(quán)益分派期間（R-2日至R日，R日為權(quán)益登記日）暫?？缦到y(tǒng)轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)外，投資人可在證券交易所交易日，申請辦理跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)。 　　4.9　處于凍結(jié)狀態(tài)的上市開放式基金份額不能辦理跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)。 第五章　資金結(jié)算 　　5.1　本公司對上市開放式基金采取分系統(tǒng)清算原則。通過證券交易所認(rèn)購和交易上市開放式基金所涉及的資金清算由證券登記系統(tǒng)完成；通過基金管理人及其代銷機構(gòu)認(rèn)購、申購和贖回上市開放式基金所涉及的資金清算由TA系統(tǒng)完成。 　　5.2　本公司對上市開放式基金采取多邊凈額結(jié)算。本公司制定相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，報中國證監(jiān)會批準(zhǔn)后，可對上市開放式基金采用其他資金結(jié)算方式。 　　5.3　證券經(jīng)營機構(gòu)、基金管理人及其代銷機構(gòu)等結(jié)算參與人在參與本公司上市開放式基金資金結(jié)算業(yè)務(wù)前，應(yīng)按本公司有關(guān)規(guī)定，在本公司開立結(jié)算備付金賬戶，并與本公司簽訂資金結(jié)算業(yè)務(wù)協(xié)議。 　　5.4　上市開放式基金通過證券交易所認(rèn)購所涉及的資金交收，遵循“先滿足二級市場交收，后滿足網(wǎng)上認(rèn)購交收”原則；上市開放式基金通過基金管理人及其代銷機構(gòu)認(rèn)購所涉及的資金交收，遵循“先滿足申購、贖回資金交收，后滿足認(rèn)購資金交收”原則。 　　5.5　上市開放式基金認(rèn)購的資金結(jié)算： 　?。ㄒ唬┳C券登記系統(tǒng)根據(jù)上市開放式基金通過證券交易所T日認(rèn)購申報數(shù)據(jù)于當(dāng)日進行資金清算，產(chǎn)生資金清算數(shù)據(jù)，于T＋1日通過其結(jié)算參與人的結(jié)算備付金賬戶完成資金交收。結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶余額不足交收的，證券登記系統(tǒng)對資金不足部分的認(rèn)購申報于T＋2日做無效處理。 　?。ǘ㏕A系統(tǒng)于T＋1日對上市開放式基金通過基金管理人及其代銷機構(gòu)T日認(rèn)購申報數(shù)據(jù)進行資金清算，產(chǎn)生資金清算數(shù)據(jù)，于T＋2日通過其結(jié)算參與人的結(jié)算備付金賬戶完成資金交收。結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶余額不足交收的，TA系統(tǒng)對資金不足部分的認(rèn)購申報于T＋3日做無效處理。 　　5.6　上市開放式基金的日常交易與申購、贖回的資金結(jié)算： 　?。ㄒ唬┳C券登記系統(tǒng)于T日閉市后對上市開放式基金及其他上市證券當(dāng)日在證券交易所的成交數(shù)據(jù)和其他非交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)合并進行資金清算，計算出結(jié)算參與人應(yīng)收、應(yīng)付凈額，產(chǎn)生資金清算數(shù)據(jù)，于T＋1日通過結(jié)算參與人的結(jié)算備付金賬戶完成資金交收。 　　（二）TA系統(tǒng)于T日日終將上市開放式基金通過基金管理人及其代銷機構(gòu)T-1日申購及T-N＋1個工作日（N為基金管理人事先規(guī)定的贖回支付周期）贖回及開放式基金當(dāng)日業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)合并進行資金清算，計算出結(jié)算參與人應(yīng)收、應(yīng)付凈額，產(chǎn)生資金清算數(shù)據(jù)，于T＋1日通過結(jié)算參與人的結(jié)算備付金賬戶完成資金交收。 第六章　風(fēng)險防范和控制措施 　　6.1　本公司及結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)采取下列措施，加強登記結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制： 　?。ㄒ唬┲贫ㄍ晟频娘L(fēng)險防范制度和內(nèi)部控制制度； 　?。ǘ┙⑼晟频募夹g(shù)系統(tǒng)，共同遵守約定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范； 　?。ㄈY(jié)算數(shù)據(jù)和技術(shù)系統(tǒng)進行備份，制定業(yè)務(wù)緊急應(yīng)變程序和操作流程。 　　6.2　為防范結(jié)算風(fēng)險，依據(jù)風(fēng)險共擔(dān)的原則，結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定繳納結(jié)算保證金。結(jié)算保證金的繳存、調(diào)整、管理和使用按照本公司規(guī)定執(zhí)行。 　　6.3　結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶的日末余額不得低于本公司核定的最低結(jié)算備付金限額。最低結(jié)算備付金繳存比例及其調(diào)整按照本公司規(guī)定執(zhí)行。 　　6.4　結(jié)算參與人如出現(xiàn)資金交收違約，本公司可采取以下措施： 　　（一）根據(jù)結(jié)算參與人發(fā)生的違約金額，按中國人民銀行及本公司有關(guān)規(guī)定計收利息及交收違約金。 　?。ǘ┩钢Оl(fā)生當(dāng)日，暫扣違約結(jié)算參與人相當(dāng)于違約金額價值100％的自營證券。違約結(jié)算參與人在兩個交易日內(nèi)補足違約款本息及交收違約金的，本公司向其交付暫扣的證券。否則，本公司將賣出暫扣證券，以賣出款彌補結(jié)算參與人的違約額，賣出款不能全額彌補違約款本息及交收違約金的，差額仍向違約的結(jié)算參與人追索。 　?。ㄈτ诮Y(jié)算參與人的違約事件在該結(jié)算參與人業(yè)務(wù)不良記錄中予以登記，作為評估風(fēng)險程度、確定重點監(jiān)控對象的依據(jù)。 　?。ㄋ模┯袡?quán)要求違約結(jié)算參與人向本公司提供財務(wù)狀況說明，提出彌補違約額的具體措施，并將該結(jié)算參與人列為重點監(jiān)控對象，密切監(jiān)測其財務(wù)狀況。 　　6.5　本公司必要時有權(quán)對結(jié)算風(fēng)險較大的結(jié)算參與人采取提高結(jié)算保證金繳納額、調(diào)整最低結(jié)算備付金繳存比例與時間，可要求其提供結(jié)算信用擔(dān)?；蚪Y(jié)算抵押品，或限制業(yè)務(wù)申報、要求其委托其他結(jié)算參與人代理結(jié)算業(yè)務(wù)等措施。 　　6.6　本公司處理結(jié)算參與人交收違約事件而產(chǎn)生的費用和損失，由結(jié)算參與人承擔(dān)。 第七章　權(quán)益分派 　　7.1　上市開放式基金權(quán)益分派分別由證券登記系統(tǒng)和TA系統(tǒng)依據(jù)權(quán)益登記日（R日）各自的投資人名冊數(shù)據(jù)進行。 　　證券登記系統(tǒng)只進行現(xiàn)金紅利分派，TA系統(tǒng)可按投資人選擇進行現(xiàn)金紅利或紅利再投資分派。 　　7.2　基金管理人應(yīng)于權(quán)益分派公告前，預(yù)先向本公司提交權(quán)益分派申請。 　　7.3　基金管理人應(yīng)于R日規(guī)定時點前，將最終確定的分紅比例方案通知本公司。如在規(guī)定時點后修改分紅比例方案的，應(yīng)重新確定權(quán)益登記日。 　　7.4　基金管理人應(yīng)于R＋2日規(guī)定時點前，將現(xiàn)金紅利劃入本公司指定的銀行賬戶。本公司于R＋3日將現(xiàn)金紅利劃入證券經(jīng)營機構(gòu)、基金管理人及其代銷機構(gòu)等的結(jié)算備付金賬戶。 　　基金管理人未能在規(guī)定時點前足額劃付現(xiàn)金紅利的，本公司將推遲現(xiàn)金紅利的派發(fā)。 第八章　附則 　　8.1　本實施細則暫適用于在深圳證券交易所發(fā)售、上市及交易的開放式證券投資基金登記結(jié)算業(yè)務(wù)。 　　8.2　因地震、臺風(fēng)、水災(zāi)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭及其他不可抗力因素，以及不可預(yù)測或無法控制的系統(tǒng)故障、設(shè)備故障、通信故障、停電等突發(fā)事故給有關(guān)當(dāng)事人造成損失的，本公司不承擔(dān)責(zé)任。 　　8.3　本實施細則下列用語的涵義是： 　　認(rèn)購：在開放式基金募集期內(nèi)，投資人通過證券經(jīng)營機構(gòu)在證券交易所，或通過基金管理人及其代銷機構(gòu)購買基金份額的行為。 　　申購：在開放式基金募集期外，投資人通過基金管理人及其代銷機構(gòu)購買基金份額的行為。 　　交易：開放式基金在證券交易所上市后，投資人通過證券經(jīng)營機構(gòu)在證券交易所內(nèi)以集中交易方式買賣基金份額的行為。 　　證券賬戶：按類別分為上海證券賬戶和深圳證券賬戶。上海證券賬戶用于記載在上海證券交易所上市交易的證券，以及本公司認(rèn)可的其他證券；深圳證券賬戶用于記載在深圳證券交易所上市交易的證券，以及本公司認(rèn)可的其他證券。 　　開放式基金賬戶注冊：投資人持證券賬戶向本公司申請開通開放式基金業(yè)務(wù)功能，并取得本公司TA系統(tǒng)確認(rèn)反饋的業(yè)務(wù)過程。 　　開放式基金賬戶注冊確認(rèn)：已注冊開放式基金賬戶投資人為了在多個代銷機構(gòu)處辦理基金認(rèn)購、申購和贖回業(yè)務(wù)，通過擬辦理業(yè)務(wù)的代銷機構(gòu)申報已注冊開放式基金賬戶，并取得本公司TA系統(tǒng)確認(rèn)反饋的業(yè)務(wù)過程。 　　上海、深圳類別開放式基金賬戶：由上海、深圳證券賬戶注冊生成的開放式基金賬戶。 　　代銷機構(gòu)：具有中國證監(jiān)會認(rèn)可的開放式基金代銷資格，受基金管理人委托發(fā)售基金份額，辦理基金份額申購、贖回等活動的商業(yè)銀行、證券經(jīng)營機構(gòu)等機構(gòu)。 　　結(jié)算參與人：是指經(jīng)本公司同意，在本公司設(shè)立和管理的電子化證券登記結(jié)算系統(tǒng)內(nèi)，參與本公司結(jié)算業(yè)務(wù)的證券經(jīng)營機構(gòu)、基金管理人和代銷機構(gòu)及其他機構(gòu)。 　　8.4　本實施細則由本公司負(fù)責(zé)修訂和解釋。 　　8.5　本實施細則自發(fā)布之日起施行。