第一章　總則

　　第二章　貸款對象和條件

　　第三章　貸款期限、利率及貸款方式

　　第四章　貸款的受理、審批、發放和收回

　　第五章　貸款的監督與檢查

　　第六章　貸款的基礎管理與責任制考核

　　第七章　罰則

　　第八章　附則

　　中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業部：

　　現將《中國農業發展銀行棉花儲備貸款管理辦法（試行）》印發給你們，請認真組織學習并遵照執行。執行中發現的問題，請及時報告總行。

　　中國農業發展銀行棉花儲備貸款管理辦法（試行）

　　第一章　總則

??? 第一條　為加強棉花儲備（以下簡稱儲備棉）貸款的管理，維護借貸雙方的合法權益，實現棉花儲備貸款良性循環，根據國務院關于棉花流通體制改革和收購資金管理有關政策規定、國家經濟、金融法規以及中國農業發展銀行總行貸款管理有關規定，制定本辦法。

　　第二條　儲備棉貸款管理的主要任務是：認真貫徹執行國家有關儲備棉的管理政策，履行中國農業發展銀行（以下簡稱農發行）的基本職能，完善與國家現行棉花儲備體制相適應的儲備貸款管理體制，積極支持國家和地方棉花儲備計劃的實施，保證中央和地方儲備棉收儲、移庫、輪換以及進出口等業務的合理資金需要，加強信貸管理，防范和化解金融風險，實現棉花儲備貸款封閉管理，為實現國家宏觀經濟調控目標服務。

　　第三條　儲備棉貸款是指農發行對符合儲備棉貸款條件的企業（以下簡稱借款人）按照政府指令從事棉花儲備、儲備棉移庫、儲備棉輪換以及進出口等業務發放的貸款，具體包括中央儲備棉貸款和地方儲備棉貸款。

　　第四條　儲備棉貸款管理的基本原則：

　　一、儲備棉貸款的發放應符合國家有關儲備棉管理政策及中國人民銀行有關收購資金管理規定。

　　二、儲備棉貸款實行專款專用，只能用于解決借款人按國家規定的價格、數量、質量儲備棉花的資金需求，禁止任何形式的擠占挪用。

　　三、儲備棉貸款的發放應有相應的物資做保證，并有利息補貼來源，實行錢隨物走、庫貨掛鉤、儲貸銷還、封閉管理。

　　第五條　本辦法適用于各級農發行（包括代理行）對儲備棉貸款的管理。

　　第二章　貸款對象和條件

??? 第六條　貸款對象。是指經國家政府和省級政府有關部門批準的、具有專門從事棉花儲備、進出口業務資格和能力的企業。

　　第七條　貸款條件。借款人申請棉花儲備貸款，應具備下列條件：

　　（一）具備符合法律、國家行政法規規定的具有企業法人資格、實行獨立核算、并有工商行政管理部門頒發的營業執照等企業設立的基本條件。

　　（二）必須且只能在農發行開立基本存款賬戶，并在該賬戶下開立儲備資金存款戶、企業財務資金存款戶、企業應付利息存款戶。在其他銀行開戶必須經農發行同意和中國人民銀行批準。

　　（三）具有國家政府有關部門和農發行聯合下達的中央儲備棉計劃或省級相應部門下達的地方儲備棉計劃（含直接收儲、移庫、輪庫計劃、進口轉儲備計劃）。

　　（四）具有符合國家規定的倉儲設施。

　　（五）儲備與經營嚴格分開，實行專庫專賬、專人管理。

　　（六）落實財政負擔的利息和費用補貼。

　　（七）借款人應認真執行國家頒布的會計、統計法規，按要求向農發行報送真實、準確、完整的儲備棉收儲、出庫、輪換、移庫、進出口計劃和有關庫存、財務、統計報表，并接受農發行的監管。

　　第三章　貸款期限、利率及貸款方式

??? 第八條　儲備棉貸款期限原則上根據計劃儲備期限確定，一般為1年。

　　第九條　儲備棉貸款到期，借款人不能按期歸還貸款時應及時向開戶行提出貸款展期申請。符合下列條件之一者，借款人可申請貸款展期。

　　（一）貸款到期，但國家仍未批準動用儲備棉的；

　　（二）貸款到期，國家已批準動用儲備棉，但因市場原因未能及時實現出庫銷售的；

　　（三）貸款到期，儲備棉已上市銷售，但貸款尚未回籠，且仍在合理結算期（國內銷售為3個月，出口銷售為6個月）內的。

　　第十條　儲備棉貸款展期應遵循以下規定：

　　（一）借款人不能按期歸還儲備棉貸款時，應在貸款到期前10天向開戶行書面申請展期，并提出貸款展期理由和展期時間。

　　（二）儲備棉貸款根據實際情況可辦理一次或多次展期，每次展期不超過原貸款期限。

　　（三）開戶行收到借款人的貸款展期申請后，要認真審查核對。對符合展期條件的，應予以批準。借款人未申請展期，或貸款展期不符合上述規定的，開戶行不得予以展期。貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款科目。

　　（四）儲備棉貸款到期前，開戶行要提前20天向借款人發出《到（逾）期貸款通知書》；對逾期貸款要及時向借款人發出《貸款催收通知書》。

　　第十一條　貸款利率。儲備棉貸款利率按中國人民銀行統一規定和總行有關規定執行。

　　第十二條　除國務院決定外，任何單位和個人無權豁免借款人償還儲備棉貸款的責任，無權決定儲備棉貸款停息、減息和免息。

　　第十三條　貸款方式。中央儲備棉貸款采用信用貸款方式；地方儲備棉貸款原則采用擔保貸款方式。

　　第四章　貸款的受理、審批、發放和收回

??? 第十四條　儲備棉貸款的發放，原則上經總行授權后，由承儲企業所在地農發行直接發放和管理。

　　第十五條　借款人申請儲備棉貸款須向開戶行提交《借款申請書》和農發行要求的相關材料（包括國家有關部門下達的儲備計劃等）。

　　第十六條　貸款受理。開戶行收到借款人申請后，應及時確定調查人員對借款人的貸款條件進行貸前調查。貸款調查人對借款人提交的貸款所需各項資料的真實性、完整性和合法性負責。貸款調查人完成貸前調查后，要提出是否上報貸款審查人審查的書面意見。

　　第十七條　貸款審查。貸款調查人上報貸款調查意見后，開戶行應及時確定審查人員對貸款調查人提供的各項資料和受理意見進行審查核實，并對是否貸款、貸款額度、貸款期限、貸款利率以及貸款方式等方面提出書面意見。

　　第十八條　貸款審批。

　　（一）各級行應嚴格按照總行規定，建立完善授權管理制度。

　　（二）各級行應完善貸款審批制度，明確審批權限，嚴格按照審批程序審批貸款。

　　（三）貸款審批人應對貸款審查人提出的貸款審查意見及時進行審定，嚴格按照貸款的審批權限辦理審批手續。

　　（四）儲備棉貸款的具體審批權限由省級分行結合當地實際確定。

　　第十九條　簽訂借款合同。經審查批準的貸款，開戶行應及時與借款人簽訂借款合同。借款合同必須明確借款種類、用途、金額、利率、期限、借貸雙方的責任、借款人還款計劃以及雙方認為需要約定的其他事項等。

　　第二十條　貸款發放。儲備棉貸款的發放應嚴格按照國家或地方有關部門下達的儲備計劃、規定的收儲價格和相關的合理費用等確定貸款發放額度，不得超量和超范圍發放儲備棉貸款。

　　第二十一條　貸款收回。銷售收入回籠歸行后，應按規定順序及時進行分解：

　　（一）按規定預提稅款；

　　（二）收回該批棉花占用的貸款本金；

　　（三）收回欠息；

　　（四）按國家有關規定處理回籠貨款與應收貸款的差額部分。

　　第二十二條　利息收回。儲備棉貸款實行財政墊付利息制度。國家按季撥付儲備棉貸款利息和費用。一開戶行要保持與企業經常性的溝通，關注每筆利費的撥補，及時收息。

　　第五章　貸款的監督與檢查

??? 第二十三條　各級行應加強對儲備棉貸款的監督檢查，及時、準確反映資金運用情況和庫存物資情況，采取有效措施，保證儲備棉貸款封閉運行，良性循環。

　　第二十四條　收儲環節的監督檢查。

　　（一）監督檢查借款人是否按照國家規定的價格、費用標準、數量、質量等級要求收儲國家指定的商品。

　　（二）監督檢查借款人是否按規定使用儲備貸款，是否擠占挪用儲備貸款。

　　（三）認真核查借款人入庫有關憑證，確保儲備棉完整入庫。

　　第二十五條　儲存環節的監督檢查。

　　（一）監督檢查借款人承儲的儲備棉庫存實物總量、結構、等級，核對庫存賬，保證賬實相符。

　　（二）監督檢查借款人承儲的儲備棉入庫憑證和庫存賬，保證賬證相符。

　　（三）監督檢查儲備棉的庫存臺賬和借款人承儲儲備棉的庫存賬，保證賬賬相符。

　　（四）監督檢查借款人承儲的儲備棉質量，保證儲備商品的質量安全。

　　第二十六條　銷售環節的監督檢查。

　　（一）監督檢查借款人執行出庫銷售儲備棉報告制度情況；檢查借款人是否持有國家或地方有關部門批準動用儲備棉的文件（包括出口、出庫、輪庫、移庫）；核對銷售價格和成本，防止違規降價和虧本銷售；特殊情況下，屬國家或地方有關部門批準的降價銷售，要檢查是否落實價差虧損彌補來源，否則不得同意出庫銷售。

　　（二）監督檢查儲備棉的銷售結算方式是否符合規定，做到錢貨兩清。

　　（三）監督檢查儲備棉銷售貨款回籠、歸行情況，防止借款人以任何形式截留坐支、擠占挪用銷售回籠貨款。

　　（四）監督檢查借款人結算資金占用情況，逐筆查明超期結算應收賬款的原因，督促借款人逐筆收回。

　　第六章　貸款的基礎管理與責任制考核

??? 第二十七條　承貸行要建立聯庫責任制度，根據棉花承儲企業庫點多少，路程遠近合理安排儲備棉聯庫信貸員，落實儲備棉聯庫責任。

　　第二十八條　建立臺賬、月報表登記責任制度。

　　（一）各級行要建立儲備棉貸款臺賬和報表管理制度，對承儲企業的經營活動和資金活動進行監測。

　　（二）臺賬數據采集應依據信貸管理憑證，做到有據可查。

　　（三）臺賬、月報表的填制應落實責任人，必須嚴格按照要求，認真、及時地逐筆登記臺賬；及時、準確地填報月報表，嚴禁弄虛作假。

　　（四）臺賬、月報表的真實性實行行長負責制。

　　第二十九條　儲備棉貸款的風險防范與管理按照《中國農業發展銀行棉花購銷貸款管理辦法（試行）》的相應規定執行。

　　第三十條　建立銀企聯席會議制度。各級行應定期或不定期召開銀企聯席會議，通報有關信貸政策，提出改進銀企雙方工作的意見和建議，在嚴格監管的基礎上密切銀企關系，幫助企業提高經濟效益。

　　第三十一條　貸款管理情況分析和報告制度。

　　（一）各級行應在封閉管理分析例會中納入儲備棉貸款管理的內容，分析存在的問題和研究制定改進的措施辦法。

　　（二）各級行應對轄區內直接與本行有借貸關系的承儲企業占用的儲備棉貸款運行情況，定期、客觀地進行通報，總結經驗，提出建議，促進工作的開展。

　　（三）各級行要及時向上級行報告儲備棉貸款管理中出現的重大問題和新情況，請示有關工作。上級行對下級行的請示要及時研究并予以準確答復。

　　第三十二條　建立檔案管理制度。一是檔案材料要收集齊全，專人保管，科學管理；二是認真收集、歸檔上級行、上級有關部門下發的各類政策文件和報表資料；三是認真收集整理歸檔本行呈報和下發的有關文件和報表；四是認真收集歸檔轄區內各行、轄區內各企業及主管部門的報表、背景材料及相關的宏觀政策、行業生產、發展狀況等資料。對收集歸檔的資料，要做好保密工作。

　　第三十三條　信貸管理部門和信貸員的崗位職責按照總行有關規定執行。

　　第三十四條　儲備棉貸款管理責任制考核。各級行要按照收購資金封閉管理有關規定對儲備棉貸款管理及其崗位責任制的執行情況進行考核。具體考核按總行有關規定執行。

　　第七章　罰則

??? 第三十八條　為了監督借款人落實信貸政策，嚴肅信貸紀律，開戶銀行有權對發生違規行為的借款人，視其情節輕重，分別實施警告、加收利息、不提供貸款、強制收回貸款等信貸制裁措施。

　　第三十九條　對借款人存在下列情況之一，致使棉花儲備貸款的形態發生變化，應按有關規定及時加收貸款利息。

　　（一）貸款到期后不及時申請辦理展期手續，造成貸款逾期的；

　　（二）貸款到期后申請展期理由不充分，未得到批準展期的；

　　（三）借款人違反規定，擠占挪用棉花儲備貸款的。

　　第四十條　對借款人存在下列情況之一，致使開戶銀行無法實施有效監管或造成棉花儲備貸款被擠占挪用，經開戶銀行警告要求限期改正，而在限改期內未改正的，不提供新增貸款；情節嚴重的強制收回原有貸款，并建議有關主管機關追究主要責任人的行政責任；其中構成犯罪的，移交司法機關追究有關單位及個人的刑事責任。

　　（一）不向開戶行提供儲備棉收儲、出庫、進出口、輪庫、移庫等有關文件、合同、報表等資料的；

　　（二）虛報儲備棉（庫存）數量、品種、質量，套取儲備棉花貸款并挪用的；

　　（三）違規多頭開戶、銷售收入不入賬或坐支現金，擠占挪用銷售貨款或利用其在其他銀行開立的賬戶轉移挪用儲備貸款的；

　　（四）賒銷儲備棉造成虧損掛賬或違反國家規定虧本銷售儲備棉，使貸款無法足額收回的；

　　（五）利用兼并、改制、破產等名義，懸空、逃廢銀行債務的；

　　（六）借款人經營發生重大失誤，造成巨額虧損的；

　　（七）擠占挪用儲備棉貸款購置固定資產、從事儲備以外的其他業務、投資有價證券、轉借他人用于集資攤派等的；

　　（八）擠占棉花儲備貸款用于交納稅金，或上繳主管部門管理費以及集資攤派的；

　　（九）以儲備棉貸款及其形成的資產對外提供擔保的。

　　第八章　附則

??? 第四十一條　本辦法由中國農業發展銀行總行制定、解釋和修改。各省級分行可根據本辦法結合本地實際和管理要求制定實施細則，并報總行備案。

　　第四十二條　本辦法自印發之日起施行，總行以前有關規定凡與本辦法不一致的，一律以本辦法為準。