附：　　　　　中國農業銀行資金營運計劃管理試行辦法

　　　　　　　　　　　　　　第一章　總則

　第一條　為了進一步完善資金營運管理的內控機制，提高資金使用效益，加快中國農業銀行向商業銀行的轉軌步伐，根據中國人民銀行的有關要求和中國農業銀行資金營運管理的有關規定，制定本辦法。

　第二條　本辦法中的資金營運計劃是一種管理型計劃，系指根據資產負債比例管理的基本要求，對各分行的資產負債總量與結構進行主動的量化控制，反映計劃期內資產負債總量平衡狀況及結構調整目標，以指導分行的資金營運活動。

　第三條　資金營運計劃管理遵循以下原則：
　　（一）全面性，即以反映全轄全部資金的來龍去脈為目的設置編報項目，把計劃管理的范圍擴大到所有的資產、負債和所有者權益，以計劃的方式約束分行的資金營運行為，防止亂擠亂占信貸資金和超負荷經營行為發生。
　　（二）重點性，即對資產負債中的主要項目和比例進行重點控制，并實行指令性計劃管理。
　　（三）流動性，即按照資金的不同性質和資產的不同流動程度進行項目排列和分類，以體現不同性質及不同流動程度的資金在資金營運中的不同作用。
　　（四）聯動性，即強調資產與負債、資產與資產、負債與負債之間的聯動關系，指導分行適時調整資產負債結構。

　第四條　本辦法適用于各省、自治區、直轄市分行，直屬分行，總行營業部。

　　　　　　　　　　 第二章　資金營運計劃的內容

　第五條　資金營運計劃由資金來源方和資金運用方組成。

　第六條　資金來源的總量為以下９項之和。資金來源的分類和內容是：
　　（一）各項存款，其中：余期一年以上的存款。
　　（二）借入資金。
　　１．向人民銀行借款；
　　２．向總行借款；
　　３．系統內調入；
　　４．同業拆入。
　　（三）同業存放。
　　（四）代理財政性存款（軋差）。
　　（五）匯出匯款。
　　（六）應付利息。
　　（七）撥入營運資金。
　　（八）其他負債。
　　（九）所有者權益，其中：當年結益。

　第七條　資金運用總量為以下１１項之和。資金運用的分類和內容是：
　　（一）現金；
　　（二）留存人民銀行準備金；
　　（三）在總行存款。
　　１．繳存總行準備金；
　　２．計劃內上存；
　　３．約期上存；
　　４．存放電子匯兌款項。
　　（四）各項貸款，其中：余期一年以上的貸款。
　　（五）借出資金。
　　１．系統內調出；
　　２．同業拆出。
　　（六）存放同業。
　　（七）投資。
　　１．政策性金融債券投資；
　　２．國債投資（含特種國債）；
　　３．其他投資，其中：權益性投資。
　　（八）撥付營運資金。
　　（九）外匯占款。
　　（十）非生息資產。
　　（十一）其他資產。
　　第（十）項中的非生息資產包括貴金屬、固定資產凈值、在建工程、無形資產、遞延資產、應收利息、撥付備付金、其他應收款、待處理財產損失、待清理資產、待清理信托資產和固定資產清理。在計算非生息資產比例時要包括現金資產。

　第八條　資金營運計劃指標體系是對資金營運的主要項目進行匯總、歸納和對比，主要包括：
　　（一）存貸款增量比例；
　　（二）留存準備金比例；
　　（三）非生息資產比例；
　　（四）拆出資金比例；
　　（五）拆入資金比例；
　　（六）中長期貸款比例。

　　　　　　　　　第三章　資金營運計劃的編制和報批

　第九條　資金營運計劃編制的主要依據：
　　（一）本行業務經營三年發展規劃；
　　（二）總行下達的主要業務經營計劃；
　　（三）本行的業務市場占有率；
　　（四）前三年的資金營運情況。

　第十條　資金營運計劃必須足下列限制性條件：
　　（一）存貸款增量比例不得高于總行核定的比例；
　　（二）固定資產占用不得高于總行核定的計劃；
　　（三）同業拆入和同資金不得高于總行的授權額度；
　　（四）虧損不得高于總行核定的計劃；盈利不得低于總行核定的計劃；
　　（五）歸還總行借款和上存總行資金不得低于總行核定的計劃。

　第十一條　編制資金營運計劃的順序是：首先預測全年的存款增量和其他可靠的資金來源，然后測算繳存總行準備金、留存準備金、購買金融債券、計劃內購置固定資產、計劃內虧損等必需的資產運用，最后在總行核定的存貸款增量比例之內確定貸款增量。
　　當可靠的資金來源不能滿足上述資金運用時，首先要壓縮貸款增量，尤其是超負荷經營嚴重、經營效益差的行。然后可考慮申請適量增加向總行的借款或系統內調劑，最后才可在總行授權額度內增加同業拆入，以彌補資金缺口；當可靠的資金來源大于上述資金運用時，應首先歸還總行的借款或者是上存總行，然后可在總行授權的額度范圍之內增加同業拆出。

　第十二條　資金營產行分行編制上報、總行審批下達的編報方式。
　　分行接到總行下達的主要業務經營計劃后，應立即編制資金營運計劃，上報總行資金計劃部，總行資金計劃部負債平衡、審批后下達。
　　分行接到總行下達的資金營運計劃后，應逐級分解下達。

　　　　　　　　　第四章　資金營運計劃的執行和管理

　第十三條　分行要按總行審批的資金營運計劃開展資金營運活動。當資金營運計劃執行結果與總行審批的計劃出現偏差時，分行應及時調整資產負債結構，確保總行下達的主要業務經營計劃得以完成。因客觀因素不能滿足第十條限制性條件，而需調整計劃的，必須上報總行批準。

　第十四條　分行必須在總行核定的存貸款比例之內安排貸款規模。但是否用足存貸比例，取決于自身的資金實力和資金營運計劃執行情況。對那些亂擠亂占信貸資金，而不能實現既定的存貸款增量比例的，總行將不予借款。

　第十五條　分行留存當地人民銀行的準備金不得低于總行核定的低限。

　第十六條　分行必須按照總行核定的各項財務指標列支資金，如有超計劃占用的，必須相應抵扣其他的資金占用。

　第十七條　資金營運計劃按年下達，分季實施，以增量管理為主，存量管理為輔。每一季度終了１５日內，各分行應將資金營運計劃表、資金營運計劃指標體系表及簡要的文字說明及時上報總行。

　第十八條　總行根據各分行上報的資金營運計劃執行情況表，分析其資金營運是否合理，對資金營運結構不合理、資金去向不明的，總行要求填報其他資產明細表、其他負債明細表，并以補充說明的形式樣細報告。

　　　　　　　　　　　　　　第五章　附則

　第十九條　分行根據本辦法結合自身實際情況制定實施細則，并報總行備案。

　第二十條　本辦法自下發之日起實施。
　　附件：附表（略）