各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳市分行，總行營業(yè)部：

　　今年10月份在天津召開的“中國銀行海內(nèi)外行國際結(jié)算工作會(huì)議”就如何解決歷史遺留的國際結(jié)算墊款數(shù)量大、清收難的問題達(dá)成了共識(shí)：為合理認(rèn)定、科學(xué)評(píng)價(jià)國際結(jié)算資產(chǎn)（含本外幣保函業(yè)務(wù)，下同）質(zhì)量，達(dá)到清收墊款與國際結(jié)算新業(yè)務(wù)拓展協(xié)調(diào)統(tǒng)一的目的，同時(shí)考慮到國際結(jié)算墊款有相當(dāng)一部分是歷史遺留問題，應(yīng)對(duì)國際結(jié)算墊款實(shí)施新老劃段，分段考核。

　　通過新老劃段，總行及各級(jí)分行對(duì)于國際結(jié)算墊款的形態(tài)、分布及責(zé)任劃分將更加明晰，一方面有利于對(duì)墊款的形成與清收狀況進(jìn)行深入的分析、考核、控制和監(jiān)督，從而使國際結(jié)算墊款管理工作有的放矢，加大催收老墊款和監(jiān)控新墊款的力度；另一方面有利于積極拓展新業(yè)務(wù)，推動(dòng)市場營銷，擴(kuò)大市場份額，同時(shí)也有利于總行對(duì)其工作的成績和存在的問題進(jìn)行考核并予以獎(jiǎng)懲。

　　對(duì)新老墊款將實(shí)行分類管理，雙線考核：老墊款將移交各行統(tǒng)一清收保全部門進(jìn)行清收，結(jié)算業(yè)務(wù)部門人員應(yīng)予以必要協(xié)助；新墊款將按照規(guī)定從嚴(yán)考核。

　　現(xiàn)將《國際結(jié)算、保函墊款新老劃段實(shí)施辦法》發(fā)送你行，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　特此通知。

國際結(jié)算、保函墊款新老劃段實(shí)施辦法

　　為合理認(rèn)定、科學(xué)評(píng)價(jià)國際結(jié)算資產(chǎn)（含本外幣保函業(yè)務(wù)，下同）質(zhì)量，達(dá)到清收墊款與國際結(jié)算新業(yè)務(wù)拓展協(xié)調(diào)統(tǒng)一的目的，同時(shí)考慮到國際結(jié)算墊款有相當(dāng)一部分是歷史遺留問題，總行擬對(duì)國際結(jié)算墊款實(shí)施新老劃段，分段考核。

　　一、新老劃段的目的

　　（一）通過新老劃段、分段考核，明確各分行發(fā)放新老貿(mào)易融資和授信所承擔(dān)的責(zé)任，有利于調(diào)動(dòng)現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)的積極性，同時(shí)也有利于總行對(duì)其工作的成績和存在的問題進(jìn)行考核并予以獎(jiǎng)懲。

　　（二）通過新老劃段、分段考核，使新發(fā)放的貿(mào)易融資和授信單獨(dú)反映，有助于加強(qiáng)對(duì)新發(fā)放的貿(mào)易融資、授信的風(fēng)險(xiǎn)管理，增強(qiáng)各級(jí)分行管理貿(mào)易融資、授信資產(chǎn)的責(zé)任感。

　　二、新老劃段的界限

　　國際結(jié)算墊款新老劃段，是根據(jù)貿(mào)易融資授信發(fā)生的時(shí)間，以2000年12月31日（含該日）為界，將貿(mào)易融資授信分為2000年底以前發(fā)放的貿(mào)易融資授信和2000年底以后發(fā)放的貿(mào)易融資授信。國際結(jié)算墊款也相應(yīng)分為2000年底以前發(fā)放的貿(mào)易融資授信所形成的墊款（以下簡稱“老墊款”）和2000年底以后發(fā)放的貿(mào)易融資授信所形成的墊款（以下簡稱“新墊款”）兩部分，對(duì)新老墊款實(shí)行分類管理，雙線考核，對(duì)老墊款采取措施逐步清收，對(duì)新墊款按照規(guī)定從嚴(yán)考核。

　　三、發(fā)放貿(mào)易融資、授信的概念界定

　　進(jìn)口開證、對(duì)外開立保函后發(fā)生的墊款，融資授信發(fā)生時(shí)間是指對(duì)外開立信用證或保函的時(shí)間，對(duì)于押匯后產(chǎn)生的墊款，則指押匯發(fā)生時(shí)間。例如，2000年10月對(duì)外開立一份信用證，2001年1月辦理進(jìn)口押匯，2001年4月發(fā)生墊款。按照其押匯發(fā)生日期，該筆墊款應(yīng)屬新墊款；如果1月份直接辦理墊款，該墊款則屬老墊款。

　　出口押匯（L／C、O／C）、貼現(xiàn)、海外代付及其后發(fā)生的墊款，授信發(fā)放時(shí)間是指辦理該押匯、貼現(xiàn)或代付的時(shí)間。

　　四、實(shí)施方法

　　（一）對(duì)新老墊款實(shí)行分類統(tǒng)計(jì)，總行將對(duì)原國際結(jié)算統(tǒng)計(jì)報(bào)表中“中銀統(tǒng)13B附表”進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整（見附二），各級(jí)分行按調(diào)整后的要求逐月填報(bào)。

　　對(duì)尚未移交的墊款，結(jié)算部門也應(yīng)做好統(tǒng)計(jì)和催理工作。

　　（二）將國際結(jié)算墊款的清收納入各行不良資產(chǎn)清收的統(tǒng)一組織和計(jì)劃之中，具體原則按照總行中銀險(xiǎn)（司、結(jié)）〔2000〕463號(hào)文辦理。但新老墊款的清收組織形式可有所不同，具體方法如下：

　　1．對(duì)于老墊款

　　各級(jí)分行應(yīng)本著一致對(duì)外、統(tǒng)一清收、統(tǒng)一保全的原則。這里要明確一點(diǎn)：統(tǒng)一清收保全的概念應(yīng)是指，對(duì)于同一客戶在我行不同部門辦理授信、融資業(yè)務(wù)產(chǎn)生的不良資產(chǎn)，應(yīng)該由一個(gè)部門對(duì)外統(tǒng)一清收；每家分行應(yīng)有一個(gè)部門專門負(fù)責(zé)各自不良資產(chǎn)的清收與保全。對(duì)于老墊款應(yīng)交各行的統(tǒng)一清收保全部門負(fù)責(zé)清收工作。對(duì)具體牽頭組織實(shí)施此項(xiàng)工作的部門，各級(jí)分行可視本行情況設(shè)定，總行不作統(tǒng)一要求。統(tǒng)一清收保全部門應(yīng)對(duì)墊款的催收完全負(fù)責(zé)，必要時(shí)結(jié)算部門也應(yīng)給予協(xié)助。

　　2．對(duì)于新墊款

　　對(duì)新發(fā)生的結(jié)算墊款，可以本著結(jié)算部門負(fù)責(zé)前期清收、一定時(shí)間后納入統(tǒng)一清收計(jì)劃的原則，根據(jù)逾期是否超過6個(gè)月進(jìn)行區(qū)別對(duì)待：

　　對(duì)于6個(gè)月（包括6個(gè)月）以內(nèi)的新結(jié)算墊款，不論是進(jìn)口結(jié)算墊款還是出口結(jié)算墊款，結(jié)算部門都應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)催收，并建立詳細(xì)的催收檔案。該檔案要詳細(xì)記錄每次催收的時(shí)間、內(nèi)容、參加人、債務(wù)人的答復(fù)并附有關(guān)催收文件。

　　對(duì)逾期6個(gè)月以上的墊款，結(jié)算部門應(yīng)連同催收檔案移交統(tǒng)一清收保全部門，但是對(duì)于清收工作的責(zé)任劃分，要視債務(wù)人不同采取不同的方法：A．對(duì)于進(jìn)口結(jié)算墊款，由于我行的國內(nèi)結(jié)算客戶（開證申請(qǐng)人）是惟一債務(wù)人，所以可以完全交由統(tǒng)一清收保全部門負(fù)責(zé)墊款清收。B．對(duì)于出口結(jié)算墊款，如果國內(nèi)結(jié)算客戶是惟一債務(wù)人，做法與進(jìn)口相同；如果國外代理行負(fù)有部分或全部還款責(zé)任，則催收檔案移交后，結(jié)算業(yè)務(wù)部門仍要承擔(dān)對(duì)代理行的催收、交涉工作。

　　結(jié)算、保函墊款實(shí)施新老劃段后，在向保全部門移交老賬墊款和6個(gè)月以上新賬墊款時(shí)，有關(guān)移交條件、方式、程序、對(duì)責(zé)任人的認(rèn)定及處理、評(píng)估等，可參照中銀險(xiǎn)〔2000〕442號(hào)文辦理。

　　附二：2000年后新發(fā)生業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表（略）