各一級分行、直屬分行：

　　根據中國人民銀行《關于改進外匯擔保項下人民幣貸款管理的通知》（銀發［1999］223號）要求，總行制定了《中國工商銀行外匯擔保項下人民幣貸款管理辦法》，現印發給你們，請遵照執行。

　　辦理外匯擔保項下人民幣貸款有利于增加外匯存款，擴大外匯業務量；有利于提高人民幣貸款質量，改善信貸結構。各行要按照本辦法精神，積極開展外匯擔保項下人民幣貸款業務，開拓外商投資企業信貸市場。

　　近期，國家出臺了支持外商投資企業的金融政策，有關貫徹措施總行將另行通知。

　　附：一、《中國工商銀行外匯擔保項下人民幣貸款管理辦法》

　　附：二、《關于改進外匯擔保項下人民幣貸款管理的通知》（銀發［1999］223號）（略）

附一：中國工商銀行外匯擔保項下人民幣貸款管理辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為加強外匯擔保項下人民幣貸款管理，根據中國人民銀行《關于改進外匯擔保項下人民幣貸款管理的通知》和我行人民幣貸款管理有關規定，制定本辦法。

　　第二條　外匯擔保項下人民幣貸款是指由境外金融機構或境內外資金融機構（下稱外資金融機構）提供信用保證（含備用信用證）或由境內外商投資企業提供外匯質押，由境內中資外匯指定銀行向境內外商投資企業發放的人民幣貸款。

　　第三條　本辦法所稱貸款人為中國工商銀行總行及總行授權的分支機構；質權人和保證受益人為貸款人；借款人為外商投資企業，包括中外合資、中外合作和外商獨資經營企業；出質人為借款人；保證人為外資金融機構。

　　第二章　授權管理和審批權限

　　第四條　總行授權各一級分行、直屬分行開辦外匯擔保項下人民幣貸款業務。二級分行及以下分支機構開辦此項業務需由上級行按照中國人民銀行和總行有關授權規定，根據其轄內分支機構經營管理狀況審查確定，并進行轉授權。

　　第五條　外匯擔保項下人民幣貸款業務的審批權限應依照總行人民幣貸款授權管理有關規定執行。超過審批權限的，應報上級行審批。

　　第三章　業務分工原則

　　第六條　外匯擔保項下人民幣貸款業務應由信貸部門、國際業務部門、會計部門和管理信息部門分工負責，協作配合。

　　第七條　信貸部門負責貸款的調查、審查、發放與貸后管理工作。

　　第八條　國際業務部門負責對保證人的資格認定、保證文本的審查以及協助信貸部門向保證人追索。

　　第九條　會計部門負責辦理外匯質押賬務手續，管理外匯質押專戶，負責外匯保證的相關賬務處理和核算。

　　第十條　管理信息部門負責通過會計科目核算的外匯擔保項下人民幣貸款業務的統計工作，并按月報送人民銀行。

　　第四章　幣種、匯率、期限及利率

　　第十一條　借款人提供的質押外匯的幣種及外資金融機構提供保證的幣種僅限于美元、歐元、德國馬克、法國法郎、意大利里拉、瑞士法郎、日元、港元和英鎊。

　　第十二條　外匯擔保項下人民幣貸款的人民幣匯率為中國人民銀行公布的當期人民幣基準匯率，外匯擔保履約時匯率為當日中國工商銀行掛牌外匯買入價。

　　第十三條　外匯質押人民幣貸款的期限最長不得超過5年。外債項下資金用于質押時，人民幣貸款的到期日不得遲于外債的到期日。

　　第十四條　外資金融機構保證項下人民幣貸款期限最長不得超過5年。保函應自借款人不履行債務之日起，至少半年至2年到期。備用信用證應自貸款到期日之后至少1個月到期。（保函和備用信用證文本可參考工銀發［1998］224號文）。

　　第十五條　外匯擔保項下人民幣貸款利率，按中國人民銀行有關規定執行。

　　第十六條　質押外匯存款利率按中國人民銀行有關規定執行，實行利隨本清。

　　第五章　貸款金額的確定

　　第十七條　外匯擔保項下人民幣貸款的主債務金額為貸款本金、利息及有關費用。貸款金額應根據質押外匯金額或外資金融機構保證外匯金額及文本條款，在貸款合同中以特殊的約定條款來確定。

　　第十八條　外匯擔保項下人民幣貸款合同文本中的特殊約定條款，包括不支付利息的提前到期約定條款（借款人不依照合同規定按期支付利息，且在貸款人提示后15日內仍不支付的，貸款人有權宣布貸款主債務提前到期）和特殊的提前到期約定條款（一旦發生匯率波動，導致擔保金額不足以覆蓋貸款主債務，借款人需立即償還擔保不足部分人民幣貸款或追加擔保金額直到擔保金額足以覆蓋主債務，否則貸款人有權宣布貸款主債務提前到期）。外匯擔保項下人民幣貸款合同應同時使用上述提前到期約定條款。

　　第十九條　外匯質押項下人民幣貸款金額最高不得超過質押外匯折算金額的百分之九十五。外資金融機構保證項下人民幣貸款，其保證文本原則上應為匯率敞口格式，貸款金額最高不得超過按本辦法第十二條規定的基準匯率折算的人民幣金額。

　　第六章　審查與發放

　　第二十條　借款人必須是已在外匯管理局辦理外商投資企業外匯登記證、資本金已按期足額到位且未減資、撤資的外商投資企業。

　　第二十一條　借款人提供的外匯質押款項可以來源于資本金和外債，也可來源于經常項下收入。

　　第二十二條　外匯擔保項下人民幣貸款可用于借款人固定資產投資和流動資金需求，但不得用于購匯。

　　第二十三條　借款人應在貸款人處開立外匯結算賬戶及人民幣結算賬戶。以經常項下外匯收入作質押時，質押外匯金額與外匯結算賬戶余額之和，不得超過外匯管理局核準的外匯結算賬戶的最高限額。

　　第二十四條　經辦外匯質押項下人民幣貸款的分支機構應設外匯質押專戶，借貸雙方不得采取活期存款止付的方式辦理質押。外匯質押項下人民幣貸款合同執行期間，借款人不得擅自動用外匯質押專戶中的款項。

　　第二十五條　辦理外匯質押項下人民幣貸款業務時，應在表內“281保證金”科目下設立“外匯質押專戶”進行核算和管理。

　　第二十六條　提供擔保的外資金融機構原則上應是已與我行建立了代理行關系，所在國（地區）政局穩定、經濟金融秩序良好，信用等級為A級以上的銀行。外匯擔保金額應符合我行對代理行授信額度的有關規定。

　　上述信用等級系指穆迪公司、標準普爾公司長期債務評級（Long term debt，LT debt）。穆迪A級含A1、A2、A3，標準普爾A級含A+、A、A-.各分行接受無長期債務評級的代理行或與我行無代理行關系的外資金融機構提供的外匯擔保應報總行批準。

　　第二十七條　外資金融機構出具的信用保證，應是無條件、不可撤銷、不可轉讓、對借款人人民幣貸款主債務承擔連帶責任的書面擔保。

　　第二十八條　辦理外資金融機構保證項下人民幣貸款業務，對國外開來的保函和備用信用證應在表外“651國外開來信用證及保證憑信”科目下設立“外匯保證專戶”進行核算和管理。

　　第二十九條　借款人申請貸款，除應向貸款人提供人民幣貸款管理規定要求的資料外，還應提供以下文件：

　　（一）外商投資企業成立的批文、批件、合同、章程及經年檢的營業執照；

　　（二）企業近期財務報表，會計師事務所或審計師事務所出具的證明其資本金按合同規定期限足額到位的驗資證明等相關資料；

　　（三）借款人應出具由法定代表人（負責人）或由其授權代理人同意的貸款申請；申請外匯質押項下人民幣貸款還應提供同意用外匯作質押的證明材料；

　　（四）貸款資金用途及使用計劃；

　　（五）貸款人認為有必要的其他資料。

　　第三十條　外匯質押項下人民幣貸款合同及質押合同，應于質押外匯到賬之日生效。

　　第三十一條　保證人提供的保證文本需經貸款人核實認可后，方可簽署外資金融機構保證項下的人民幣貸款合同。

　　第七章　展期的辦理

　　第三十二條　借款人向貸款人申請外匯質押人民幣貸款展期，應由法定代表人（負責人）或由其授權的代理人出具書面申請及有關證明，經貸款人同意后，重新辦理相應的質押手續。

　　第三十三條　借款人申請外資金融機構保證項下人民幣貸款展期，應提交經法定代表人（負責人）或由其授權的代理人同意的書面申請，經保證人加押電傳或通過SWIFT向貸款人確認并經貸款人同意后，方可辦理展期。

　　第三十四條　外匯擔保項下人民幣貸款展期期限按《貸款通則》有關規定執行。

　　第八章　貸后監督與檢查

　　第三十五條　貸款人應按《貸款通則》及總行《關于加強貸后管理的若干規定》的要求，定期檢查借款人的經營狀況和利息支付情況，并監督貸款的使用。

　　第三十六條　貸款發放后，信貸部門應在國際業務部協助下負責關注作為保證人的外資金融機構的資信狀況和匯率變化，以及國家外匯管理有關政策法規的調整，如遇異常或特殊情況，應及時向上級行和有關部門反映。

　　第三十七條　外匯質押項下人民幣貸款期內，由于人民幣匯率變動，導致主債務高于質押外匯折算金額的，貸款人可以提前收回超額部分人民幣貸款或要求借款人補足差額部分的質押外匯；匯率變動導致質押外匯折算金額超過人民幣貸款主債務的110%，貸款人可受理借款人增加人民幣貸款的申請或退回其超額部分質押外匯。

　　第三十八條　貸款人應按規定向上級行報送外匯擔保項下人民幣貸款的有關統計資料。

　　第九章　清收和追償

　　第三十九條　貸款期間借款人不能按期償還外匯擔保項下人民幣貸款利息，或因匯率波動導致擔保金額不足以覆蓋主債務的，貸款人有權根據合同約定，使用提前到期條款，要求借款人提前清償主債務。

　　第四十條　借款人按期償還外匯質押項下人民幣貸款主債務后，貸款人應將質押外匯劃回原外匯賬戶。

　　第四十一條　貸款人應于外匯質押項下人民幣貸款到期前5日書面通知借款人。借款人不能按期償還人民幣貸款主債務的，則以貸款到期日中國工商銀行掛牌外匯買入價，計算應收外匯金額，并對這部分質押外匯辦理結匯，清償人民幣貸款主債務。多余的外匯退還至借款人賬戶，不足部分要求其補足差額予以清償。

　　第四十二條　借款人不能按期償還外資金融機構保證項下人民幣貸款主債務的，貸款人應在保函或備用信用證規定的有效期限內向保證人發出索償通知，指示其按約定條款，將所擔保的外匯資金匯入貸款人指定賬戶，貸款人以當日中國工商銀行掛牌買入價直接辦理結匯，用以清償借款人人民幣貸款主債務，保證文本自動失效。外資金融機構履約后借款人憑外資金融機構償債外匯的結匯水單和其他履約文件，到所在地外匯管理局辦理外債登記手續。借款人對外償債時，應經所在地外匯管理局核準。

　　第十章　附則

　　第四十三條　本辦法自印發之日起實施。

　　第四十四條　本辦法由中國工商銀行總行負責解釋和修改。本辦法下發前的有關規定如與本辦法相抵觸，以本辦法為準。

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