第四章 貸款和其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則

　　本章共二十條，對(duì)商業(yè)銀行的貸款、投資、結(jié)算、發(fā)行金融債券、同業(yè)拆借等業(yè)務(wù)的基本規(guī)則作出了規(guī)定。

　　第三十四條 商業(yè)銀行根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)。

　　【釋義】 本條是關(guān)于商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)的規(guī)定。

　　商業(yè)銀行開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)要接受?chē)?guó)家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展政策的指導(dǎo)。商業(yè)銀行對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)具有巨大的調(diào)節(jié)作用，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著舉足輕重的作用。因此，商業(yè)銀行要根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展需要，在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)。從根本上看，商業(yè)銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)，與其自身效益性并不矛盾。國(guó)家的發(fā)展政策和產(chǎn)業(yè)政策通過(guò)中國(guó)人民銀行運(yùn)用貨幣政策工具調(diào)控來(lái)實(shí)現(xiàn)，而中央銀行的貨幣政策變動(dòng)又往往給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)利益帶來(lái)影響，為自身利益，商業(yè)銀行會(huì)采取與中央銀行貨幣政策相一致的措施。例如，國(guó)家實(shí)行緊縮政策時(shí)，中央銀行通過(guò)提高再貼現(xiàn)率，影響商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)也相應(yīng)提高貼現(xiàn)率，從而達(dá)到收縮貨幣供應(yīng)量的作用。如果商業(yè)銀行不隨著調(diào)整貼現(xiàn)率，就會(huì)損失利益。商業(yè)銀行作為自負(fù)盈虧的企業(yè)法人，對(duì)營(yíng)利、成本、風(fēng)險(xiǎn)的敏感度很高，它在隨著貨幣政策調(diào)整貸款業(yè)務(wù)的同時(shí)，對(duì)工商企業(yè)的發(fā)展又起到調(diào)控作用。需要說(shuō)明的是，國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展政策對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)起的是指導(dǎo)作用，而非直接指令商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)。如在上例中，國(guó)家實(shí)行緊縮政策時(shí)，中央銀行并不直接指令商業(yè)銀行提高其貼現(xiàn)率，而是通過(guò)提高自身的再貼現(xiàn)率，來(lái)指導(dǎo)商業(yè)銀行對(duì)其客戶(hù)提高貼現(xiàn)率。是否提高貼現(xiàn)率，提高多少，由商業(yè)銀行根據(jù)市場(chǎng)情況和自身利益自主決定。商業(yè)銀行在這一貨幣政策的指導(dǎo)下，為了避免自身利益的損失，一般也會(huì)相應(yīng)提高其貼現(xiàn)率。

　　第三十五條 商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。

　　商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度。

　　【釋義】 本條是關(guān)于商業(yè)銀行貸款審查的規(guī)定。

　　商業(yè)銀行辦理貸款業(yè)務(wù)，一般都要由借款人按照貸款規(guī)定的要求，向商業(yè)銀行提出貸款申請(qǐng)，并附有關(guān)資料。西方一些商業(yè)銀行從事貸款業(yè)務(wù)還要進(jìn)行業(yè)務(wù)開(kāi)拓，包括：市場(chǎng)調(diào)查，刊登廣告和公關(guān)活動(dòng)，信貸員宣傳，取得正式貸款申請(qǐng)以及財(cái)務(wù)報(bào)表和資信報(bào)告等。

　　商業(yè)銀行接受貸款申請(qǐng)后，接下來(lái)就要進(jìn)行貸款審查工作。貸款審查是貸款業(yè)務(wù)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，是銀行信貸資金安全的重要保證。商業(yè)銀行辦理貸款業(yè)務(wù)，必須對(duì)貸款審查工作予以高度重視，貫徹嚴(yán)格審查的原則。對(duì)貸款的審查一般包括以下幾個(gè)方面：

　　一、對(duì)貸款目的和用途的審查

　　商業(yè)銀行要審查借款人的借款目的是否與貸款方針的要求相符合。銀行貸款，要根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，體現(xiàn)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策的要求，對(duì)國(guó)家限制發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品，要嚴(yán)格控制貸款的發(fā)放;對(duì)國(guó)家明令禁止生產(chǎn)的產(chǎn)品，不得發(fā)放貸款。

　　商業(yè)銀行在審查貸款用途時(shí)，要考慮借款人對(duì)貸款的需要程度和貸款用途對(duì)銀行收回貸款可能性的影響。如果貸款目的是用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，如購(gòu)買(mǎi)原材料、維修設(shè)備等，不取得該項(xiàng)貸款，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)將受到較大影響，同時(shí)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況良好，在完成一個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期后，這些項(xiàng)目的資金又會(huì)流回，能夠償還銀行貸款，商業(yè)銀行發(fā)放這類(lèi)貸款，信貸資金的安全是有較大保障的，應(yīng)當(dāng)考慮給予貸款。如果借款人的目的是為了在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)，商業(yè)銀行收回信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)當(dāng)拒絕發(fā)放貸款。

　　二、對(duì)貸款數(shù)額和期限的審查

　　商業(yè)銀行對(duì)貸款數(shù)額的審查要從兩個(gè)方面進(jìn)行考慮：第一，從借款人實(shí)際需要考慮，貸款要堅(jiān)持適量的原則。如果銀行超過(guò)借款人實(shí)際需要過(guò)量地提供貸款，則很可能借款人要把超過(guò)其實(shí)際需要的貸款用于申請(qǐng)以外的用途，給銀行按期收回貸款帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn);第二，從銀行自身貸款額度考慮，商業(yè)銀行貸款，要符合風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，遵守資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定。資本充足率、貸款余額與存款余額的比例、流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例、對(duì)股東提供貸款的余額與股東已交納股金的比例、對(duì)同一借款人貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例等必須符合法定的要求。

　　商業(yè)銀行對(duì)貸款期限的審查主要著眼于發(fā)放貸款要保持合理的期限結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行貸款要貫徹好安全性、流動(dòng)性、效益性原則，應(yīng)當(dāng)保持一個(gè)合理的貸款期限結(jié)構(gòu)，中期、長(zhǎng)期、短期貸款的比重要符合銀行信貸資產(chǎn)流動(dòng)性的需要。西方國(guó)家一些商業(yè)銀行從經(jīng)營(yíng)安全性的角度考慮，一般對(duì)長(zhǎng)期貸款的數(shù)額限制較嚴(yán)。另外，商業(yè)銀行對(duì)貸款數(shù)額進(jìn)行審查時(shí)，應(yīng)當(dāng)與借款人借款的用途聯(lián)系起來(lái)考慮，根據(jù)不同的借款用途對(duì)資金的實(shí)際需求時(shí)間具體考慮每一筆貸款的發(fā)放期限。

　　三、對(duì)借款人資信狀況的審查

　　對(duì)借款人資信狀況的審查，也就是對(duì)借款人還款能力的審查，這是銀行貸款安全收回的重要保證。商業(yè)銀行對(duì)借款人資信狀況審查的結(jié)果，不但決定著銀行將是否對(duì)借款人發(fā)放貸款，同時(shí)，也決定著銀行對(duì)借款人發(fā)放擔(dān)保貸款，還是發(fā)放信用貸款。按照本法的規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)一般借款人決定發(fā)放貸款的，必須要求借款人提供擔(dān)保。只有對(duì)資信良好的借款人，經(jīng)商業(yè)銀行確認(rèn)，有能力保證償還貸款的，銀行才可以發(fā)放信用貸款。

　　對(duì)借款人資信狀況的要求，《貸款通則》作了較為詳盡的規(guī)定，借款人申請(qǐng)貸款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：(1)有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償;沒(méi)有清償?shù)模呀?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計(jì)劃。(2)除自然人和不需要經(jīng)工商部門(mén)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)工商部門(mén)辦理年檢手續(xù)。(3)已開(kāi)立基本賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)。(4)除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的50%。(5)借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求。(6)申請(qǐng)中期、長(zhǎng)期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。

　　商業(yè)銀行對(duì)借款人資信狀況的審查，主要是通過(guò)從各種渠道取得的資料中對(duì)借款人的信用分析進(jìn)行的。

　　四、對(duì)貸款擔(dān)保的審查

　　商業(yè)銀行要求借款人提供擔(dān)保，是加強(qiáng)貸款管理，保障貸款安全，提高資金使用效益的重要措施。本法規(guī)定，商業(yè)銀行開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查借款人的資信，實(shí)行擔(dān)保，保障按期收回貸款。

　　除了經(jīng)商業(yè)銀行審查，認(rèn)為資信良好，確有按期歸還貸款保證的借款人，以及委托貸款以外，對(duì)其他借款人銀行都應(yīng)當(dāng)要求其提供擔(dān)保。商業(yè)銀行對(duì)借款人提供擔(dān)保的審查，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的規(guī)定，結(jié)合商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，認(rèn)真嚴(yán)格進(jìn)行審查。

　　借款人所提供的貸款擔(dān)保，一般分為保證、抵押、質(zhì)押三種。商業(yè)銀行對(duì)貸款審查的內(nèi)容包括對(duì)保證人資格、保證人的償還能力、抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性等等。

　　商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)對(duì)借款人審查認(rèn)為符合要求條件的，可以批準(zhǔn)發(fā)放貸款，反之，如果商業(yè)銀行認(rèn)為借款人不符合貸款條件的，應(yīng)當(dāng)拒絕對(duì)其發(fā)放貸款。為了加強(qiáng)貸款管理，保證信貸資金安全，本條第二款規(guī)定：“商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度。”商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立貸款管理崗位責(zé)任制度，實(shí)行審貸分離、相互約束的機(jī)制。完善貸款審批制度，貸款發(fā)放、延期償還、貸款呆賬處理和實(shí)行貸款制裁等，都要實(shí)行審批，明確審批權(quán)限。同時(shí)同一商業(yè)銀行系統(tǒng)間應(yīng)當(dāng)合理確定各級(jí)行的審批貸款的權(quán)限。實(shí)行貸款責(zé)任效果與獎(jiǎng)懲掛鉤，明確貸款管理機(jī)構(gòu)與有關(guān)貸款管理人員應(yīng)負(fù)審查決策和檢查考核的責(zé)任。商業(yè)銀行可以建立貸款審批組織，在權(quán)限內(nèi)實(shí)行集體審查，主管負(fù)責(zé)人審定。

　　第三十六條 商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查。

　　經(jīng)商業(yè)銀行審查、評(píng)估，確認(rèn)借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保。

　　【釋義】 本條是關(guān)于商業(yè)銀行貸款擔(dān)保的規(guī)定。

　　擔(dān)保制度是隨著商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展而產(chǎn)生的一項(xiàng)重要民事法律制度。近年來(lái)，銀行等金融部門(mén)為了減少信貸風(fēng)險(xiǎn)，越來(lái)越多地采用抵押貸款的方式。商業(yè)銀行從事貸款業(yè)務(wù)實(shí)行擔(dān)保，是保障信貸資金安全的重要手段，本法也把貸款擔(dān)保作為貸款業(yè)務(wù)的一項(xiàng)原則加以規(guī)定。《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》在總結(jié)我國(guó)擔(dān)保制度實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求，借鑒國(guó)外有關(guān)法律規(guī)定和國(guó)際通行做法，對(duì)擔(dān)保制度進(jìn)行了具體化、全面化的規(guī)定，完善了我國(guó)的擔(dān)保法律制度，是資金融通和商品流通過(guò)程中進(jìn)行擔(dān)保活動(dòng)的法律依據(jù)。

　　商業(yè)銀行從事貸款業(yè)務(wù)實(shí)行擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)依照擔(dān)保法有關(guān)保證、抵押質(zhì)押的規(guī)定，并結(jié)合本行貸款業(yè)務(wù)的行業(yè)特點(diǎn)和實(shí)際情況，采用具體的擔(dān)保方式，保障銀行信貸的安全。

　　擔(dān)保法規(guī)定了保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金五種擔(dān)保方式。商業(yè)銀行貸款擔(dān)保可以采用保證、抵押、質(zhì)押的擔(dān)保方式，尤其是抵押貸款和保證貸款是銀行采用較多并已取得大量實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的擔(dān)保方式。

　　一、抵押擔(dān)保方式

　　擔(dān)保法律制度上的抵押，是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣(mài)該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款受償。這里所說(shuō)的債務(wù)人或者第三人為抵押人，債權(quán)人為抵押權(quán)人，提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為抵押物。可見(jiàn)，采用抵押作為貸款擔(dān)保的方式時(shí)，既可以是借款人將自己所有的或者有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)向銀行提供抵押，也可以是借款人和銀行以外的第三人以其所有或者有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)向銀行提供抵押作為償還借款的擔(dān)保。

　　(一)抵押物的范圍

　　抵押物應(yīng)當(dāng)是依法可以轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)。這里的依法可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)ú粚儆诜山罐D(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)，如交通工具等;當(dāng)事人有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)，如未被有關(guān)機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)。

　　(二)抵押物的認(rèn)定

　　商業(yè)銀行進(jìn)行抵押貸款時(shí)，首先應(yīng)當(dāng)確認(rèn)抵押物屬于法律規(guī)定可以進(jìn)行抵押的財(cái)產(chǎn)范圍。之后，應(yīng)當(dāng)對(duì)抵押物進(jìn)行選擇和價(jià)值評(píng)估。商業(yè)銀行選擇抵押物應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮能夠保值、適用性強(qiáng)、價(jià)值不易損耗、易于流通變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)作為抵押物。對(duì)有些抵押物，應(yīng)當(dāng)考慮其使用期限不能短于貸款期限。

　　抵押物的價(jià)值可以由銀行與借款人雙方協(xié)商確定，商業(yè)銀行認(rèn)為有必要時(shí)，可以要求借款人委托有評(píng)估資格和能力的機(jī)構(gòu)對(duì)抵押物的價(jià)值和使用價(jià)值或者技術(shù)性能、狀態(tài)等進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估抵押物價(jià)值的基本原則為：

　　1.各類(lèi)固定資產(chǎn)的價(jià)值，以該抵押物按照國(guó)家規(guī)定提足折舊后財(cái)產(chǎn)賬面凈現(xiàn)值，減去抵押期間應(yīng)計(jì)提的折舊額后確定。

　　2.土地使用權(quán)按照國(guó)家土地管理機(jī)關(guān)規(guī)定的出讓土地使用權(quán)的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)和方法確定。對(duì)于劃撥的國(guó)有土地使用權(quán)，還應(yīng)當(dāng)考慮減去拍賣(mài)后應(yīng)當(dāng)依法繳納的土地使用權(quán)出讓金。

　　3.其他抵押財(cái)產(chǎn)，按照設(shè)定抵押時(shí)國(guó)家牌價(jià)或者市場(chǎng)交易價(jià)格。

　　(三)確定抵押率

　　抵押物認(rèn)定后，商業(yè)銀行要考慮抵押物抵押期限內(nèi)的價(jià)格和折舊價(jià)格變動(dòng)及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)費(fèi)用等因素，可以按照抵押物的抵押率確定貸款的發(fā)放金額和期限。其計(jì)算公式為：

　　抵押物本息額

　　抵押率=—————————— X 100%

　　抵押物價(jià)值

　　商業(yè)銀行可根據(jù)借款人的資信程度、貸款期限、抵押物折舊率、貸款風(fēng)險(xiǎn)及價(jià)格變動(dòng)等因素，分別確定不同的抵押率，一般應(yīng)控制在70%—90%之間。

　　(四)訂立抵押合同和抵押登記

　　商業(yè)銀行接受抵押物，同意發(fā)放抵押貸款后，應(yīng)當(dāng)同借款人以書(shū)面形式訂立抵押合同。抵押合同的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：

　　1.抵押人、抵押權(quán)人的名稱(chēng)、住所或者所在地;

　　2.抵押擔(dān)保的主債權(quán)，即貸款的種類(lèi)、金額;

　　3.貸款的期限;

　　4.抵押物的名稱(chēng)、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)或者使用權(quán)權(quán)屬;

　　5.抵押擔(dān)保的范圍;

　　6.抵押貸款雙方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù);

　　7.當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

　　訂立抵押合同時(shí)，抵押權(quán)人和抵押人在合同中不得約定在債務(wù)履行期屆滿(mǎn)抵押權(quán)人未受清償時(shí)，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有。這是為了保護(hù)抵押人的利益，避免借款人因急需貸款而被迫接受不公平條件。

　　抵押合同簽訂后，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)依法辦理抵押財(cái)產(chǎn)登記。辦理抵押登記的部門(mén)應(yīng)當(dāng)遵守法律的有關(guān)規(guī)定。辦理貸款抵押登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門(mén)遞交貸款合同和抵押合同、抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書(shū)等文件或者其復(fù)印件。

　　(五)抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)

　　債務(wù)履行期屆滿(mǎn)抵押權(quán)人未受清償?shù)模梢耘c抵押人協(xié)議以抵押物折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該抵押物所得的價(jià)款受償，協(xié)議不成的，抵押權(quán)人可以申請(qǐng)人民法院拍賣(mài)抵押物，就賣(mài)得的價(jià)款受償。

　　抵押物折價(jià)或者拍賣(mài)后，其價(jià)款超出所擔(dān)保的債權(quán)的部分應(yīng)當(dāng)返還抵押人，不足的部分抵押人不再承擔(dān)責(zé)任，由債務(wù)人清償。

　　抵押人以土地使用權(quán)設(shè)定抵押后，在該土地上新建的房屋、設(shè)施不屬于抵押物。拍賣(mài)土地使用權(quán)時(shí)可以依法將新建房屋、設(shè)施一并拍賣(mài)，但拍賣(mài)房屋、設(shè)施所得的價(jià)款不屬于抵押財(cái)產(chǎn)。

　　以集體所有的土地上的不動(dòng)產(chǎn)抵押的，在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)，不得改變?cè)摬粍?dòng)產(chǎn)占用范圍內(nèi)土地的用途。

　　拍賣(mài)劃撥的國(guó)有土地使用權(quán)所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)依法繳納土地使用權(quán)出讓金，抵押權(quán)人對(duì)剩余的款項(xiàng)有優(yōu)先受償權(quán)。

　　二、保證擔(dān)保方式

　　保證是指保證人與債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)的行為。在商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)中的保證擔(dān)保借款方式，是指借款人以外的第三人與商業(yè)銀行約定，為商業(yè)銀行的債權(quán)提供擔(dān)保，在貸款期限屆滿(mǎn)而借款人未歸還借款時(shí)，由該第三人，即保證人按照與商業(yè)銀行的約定承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任的方式。

　　(一)保證人

　　保證人應(yīng)當(dāng)是具有清償能力的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或者自然人。國(guó)家機(jī)關(guān)不得為保證人。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)不得為保證人。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書(shū)面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。

　　商業(yè)銀行在發(fā)放保證貸款時(shí)，必須對(duì)保證人的資格進(jìn)行嚴(yán)格審查，不得接受不具有保證人資格的人提供的保證。商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查保證人的清償能力。審查保證人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)效益、負(fù)債情況和資信程度。對(duì)于認(rèn)為確有擔(dān)保償債能力的保證人，才可以接受其提供的擔(dān)保，發(fā)放貸款。

　　同一債務(wù)人有兩個(gè)以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任。沒(méi)有約定保證份額的，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以要求任何一個(gè)保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任;保證人負(fù)有保證全部債權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù)，履行了債務(wù)的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償或者要求其他承擔(dān)連帶責(zé)任的保證人償付其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的份額。

　　(二)保證合同

　　保證人與債權(quán)人應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式訂立保證合同。商業(yè)銀行與保證人可以就單獨(dú)的一筆貸款合同訂立保證合同，也可以與保證人協(xié)議，在雙方確定的最高擔(dān)保債權(quán)額限度內(nèi)，就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款合同訂立一個(gè)保證合同。也就是說(shuō)，保證人提出他擔(dān)保的最高債權(quán)額，由商業(yè)銀行加以認(rèn)可，雙方約定一個(gè)期限，在此期限內(nèi)，借款人與商業(yè)銀行發(fā)生連續(xù)的有貸有還的借貸法律關(guān)系，這其中的每個(gè)商業(yè)銀行債權(quán)都是該保證合同的擔(dān)保對(duì)象。因此，商業(yè)銀行與保證人就不必就每筆貸款分別訂立保證合同，而只訂立一個(gè)這種最高債權(quán)額保證合同即可。這樣，對(duì)于需要連續(xù)借貸的情況，就可以起到簡(jiǎn)化手續(xù)，方便當(dāng)事人的作用。

　　保證合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　1.被保證的主債權(quán)種類(lèi)、數(shù)額;

　　2.債務(wù)人履行債務(wù)的期限;

　　3.保證的方式;

　　4.保證的范圍;

　　5.保證的期限;

　　6.雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

　　(三)保證方式

　　保證的方式有兩種：

　　1.連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿(mǎn)沒(méi)有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)履行債務(wù)。

　　2.一般保證。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。但有下列情形之一的除外;(1)債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的;(2)人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的;(3)保證人以書(shū)面形式放棄上述規(guī)定的權(quán)利的。

　　(四)保證范圍

　　保證的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。保證合同另有約定的，按照約定。

　　當(dāng)事人對(duì)保證的范圍沒(méi)有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)當(dāng)對(duì)全部債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

　　三、質(zhì)押擔(dān)保方式

　　(一)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押

　　動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該動(dòng)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款受償。前述債務(wù)人或者第三人為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交的動(dòng)產(chǎn)為質(zhì)物。

　　設(shè)定動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式訂立合同。合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　1.被擔(dān)保的主債權(quán)種類(lèi)、數(shù)額;

　　2.債務(wù)人履行債務(wù)的期限;

　　3.質(zhì)物的名稱(chēng)、數(shù)量、質(zhì)量、狀況;

　　4.擔(dān)保的范圍;

　　5.當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

　　質(zhì)押擔(dān)保的范圍是主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保存費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。質(zhì)押合同另有約定的，按照約定。

　　質(zhì)權(quán)人負(fù)有妥善保管質(zhì)物的義務(wù)。因保管不善致使質(zhì)物滅失或者毀損的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。質(zhì)權(quán)人不能妥善保管質(zhì)物可能致使其滅失或者毀損的，出質(zhì)人可以要求質(zhì)權(quán)人提存，或者要求提前清償債務(wù)而返還質(zhì)物。

　　債權(quán)清償期屆滿(mǎn)，債務(wù)人履行債務(wù)的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)返還質(zhì)物。債務(wù)履行期屆滿(mǎn)質(zhì)權(quán)人未受清償?shù)模梢耘c出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)物折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該質(zhì)物所得的價(jià)款受償，協(xié)議不成的，質(zhì)權(quán)人有權(quán)依法拍賣(mài)或者變賣(mài)質(zhì)物，就賣(mài)得的價(jià)款受償。

　　(二)權(quán)利質(zhì)押

　　匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單;依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票;依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)，專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等可以設(shè)定質(zhì)押。

　　以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在合同約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人。以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記。以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的，適用公司法股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定。以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)，專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同，并向其管理部門(mén)辦理出質(zhì)登記。

　　債務(wù)清償期屆滿(mǎn)債權(quán)人未受清償時(shí)，債權(quán)人可以依法實(shí)現(xiàn)權(quán)利質(zhì)權(quán)。權(quán)利質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)的方式適用實(shí)現(xiàn)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)的有關(guān)規(guī)定。

　　一般情況下，商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。但經(jīng)商業(yè)銀行審查、評(píng)估，確認(rèn)借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保。

　　第三十七條 商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)與借款人訂立書(shū)面合同。合同應(yīng)當(dāng)約定貸款種類(lèi)、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

　　【釋義】 本條是關(guān)于商業(yè)銀行貸款合同的規(guī)定。

　　商業(yè)銀行決定對(duì)借款人發(fā)放貸款后，應(yīng)當(dāng)與借款人以書(shū)面形式訂立貸款合同。訂立貸款合同，是商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的必經(jīng)程序，也是貸款管理工作的重要內(nèi)容，它對(duì)于明確商業(yè)銀行與借款人的權(quán)利義務(wù)，保護(hù)貸款合同雙方當(dāng)事人的合法權(quán)益，保障商業(yè)銀行按期收回貸款，保證信貸資金的安全起著重要的作用。

　　一、貸款合同的內(nèi)容

　　為了規(guī)范商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)活動(dòng)，減小貸款合同雙方當(dāng)事人發(fā)生爭(zhēng)議的可能性，貸款合同必須采取書(shū)面形式訂立。借款人的借款申請(qǐng)書(shū)，有關(guān)借款的憑證、協(xié)議書(shū)和當(dāng)事人雙方同意修改貸款合同的有關(guān)書(shū)面材料，也是貸款合同的組成部分。

　　貸款合同必須由當(dāng)事人雙方的法定代表人或者經(jīng)法定代表人書(shū)面授權(quán)證明的經(jīng)辦人簽字蓋章，并加蓋單位公章后，方產(chǎn)生法律效力。

　　借款合同應(yīng)當(dāng)具備下列條款：(1)貸款種類(lèi);(2)貸款用途;(3)貸款金額;(4)貸款利率;(5)貸款期限;(6)還款資金來(lái)源以及還款方式;(7)違約責(zé)任;(8)當(dāng)事人雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

　　根據(jù)本法規(guī)定，商業(yè)銀行貸款原則上應(yīng)當(dāng)實(shí)行擔(dān)保。貸款合同當(dāng)事人可以在貸款合同中訂立擔(dān)保條款，作為貸款合同的組成內(nèi)容。商業(yè)銀行也可以與借款人、保證人或者第三人另行訂立擔(dān)保貸款的保證合同、抵押合同或者質(zhì)押合同。

　　二、貸款合同雙方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)

　　貸款合同雙方當(dāng)事人必須遵守國(guó)家法律，遵守國(guó)家有關(guān)信貸政策的規(guī)定，在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上訂立貸款合同。

　　任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令商業(yè)銀行發(fā)放貸款;商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人強(qiáng)令要求其發(fā)放貸款。

　　貸款合同依法訂立后，即具有法律約束力，當(dāng)事人雙方必須嚴(yán)格遵守合同條款，履行合同規(guī)定的義務(wù)。

　　借款方必須按照貸款合同規(guī)定的用途使用借款，不得作它用，不得使用借款進(jìn)行違法活動(dòng)。借款人有義務(wù)按照合同規(guī)定的期限償還借款本金和利息。

　　貸款方有權(quán)檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，了解借款方的計(jì)劃執(zhí)行、經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)活動(dòng)、物資庫(kù)存等情況。借款方應(yīng)提供有關(guān)的計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及資料。

　　第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。

　　【釋義】 本條是關(guān)于商業(yè)銀行貸款利率的規(guī)定。

　　一、貸款利率的類(lèi)別

　　我國(guó)銀行貸款利率一般分為四類(lèi)：

　　(一)法定利率：指國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)中國(guó)人民銀行制定的利率;

　　(二)差別利率：指對(duì)不同期限、不同行業(yè)、不同地區(qū)所規(guī)定的不同利率;

　　(三)優(yōu)惠利率：指根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策要求，對(duì)扶植對(duì)象采取的低于法定利率的優(yōu)惠利率;

　　(四)浮動(dòng)利率：指金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)人民銀行總行規(guī)定的浮動(dòng)幅度內(nèi)，以法定利率為基礎(chǔ)自行確定的利率。

　　二、影響商業(yè)銀行貸款利率確定的因素

　　(一)影響商業(yè)銀行貸款利率確定的直接因素

　　1.中央銀行基準(zhǔn)利率。中央銀行基準(zhǔn)利率主要指中央銀行再貼現(xiàn)率和中央銀行對(duì)商業(yè)銀行貸款的利率。它反映國(guó)家貨幣政策的要求，并影響著商業(yè)銀行資本融通的成本。因此，商業(yè)銀行貸款的利率一般要參照中央銀行的基準(zhǔn)利率，并且要略高于中央銀行的基準(zhǔn)利率。

　　2.存款利率。商業(yè)銀行的資金來(lái)源主要來(lái)自銀行存款，存款利率直接影響著商業(yè)銀行借入資金的成本。銀行存款利率越高，借入資金的成本越大;反之就越小。商業(yè)銀行從事貸款業(yè)務(wù)是為了獲取利潤(rùn)，要實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)收入，就必須使銀行的存款利率和貸款利率之間存在一個(gè)利差，使銀行的貸款利率高于銀行的存款利率。

　　3.貸款業(yè)務(wù)費(fèi)用支出。影響貸款資金成本的直接因素，除了中央銀行基準(zhǔn)利率和銀行存款利率之外，還有貸款業(yè)務(wù)費(fèi)用的支出。銀行在從事貸款業(yè)務(wù)的過(guò)程中，要進(jìn)行貸款調(diào)查、審查批準(zhǔn)、貸款監(jiān)督、貸款管理等活動(dòng)，這些業(yè)務(wù)活動(dòng)必須要支出業(yè)務(wù)費(fèi)用。銀行支出的這筆業(yè)務(wù)費(fèi)用，需要從貸款利潤(rùn)收入中得到補(bǔ)償，而貸款利潤(rùn)的收人是靠貸款利息來(lái)取得的。因此，貸款業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用的支出就構(gòu)成了影響貸款利率的一個(gè)直接因素。

　　以上三方面影響貸款利率的直接因素都是基于對(duì)貸款資金成本考慮的。在銀行實(shí)際的貸款業(yè)務(wù)中，貸款利率還受著其他方面因素的影響，這些因素對(duì)商業(yè)銀行貸款利率的影響，同樣起著重要的作用。

　　(二)影響商業(yè)銀行貸款利率確定的間接因素

　　1.貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度。貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，影響著商業(yè)銀行信貸資金的安全，反映銀行按期收回貸款本金和利息的可能性。因此，貸款風(fēng)險(xiǎn)程度越高，貸款利率也越高;反之，貸款風(fēng)險(xiǎn)程度越低，貸款利率也就越低。決定貸款風(fēng)險(xiǎn)程度高低的因素包括借款人的信用、貸款的種類(lèi)和期限等。商業(yè)銀行對(duì)于信用較好的借款人，貸款的風(fēng)險(xiǎn)較小，一般可以采用較低的優(yōu)惠利率;反之，就采用較高的利率。貸款的種類(lèi)和期限不同，貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度也不同，因而，對(duì)不同種類(lèi)和期限的貸款，商業(yè)銀行所采用的貸款利率也不同。一般來(lái)說(shuō)，固定資產(chǎn)貸款利率要高于流動(dòng)資金貸款利率;信用貸款的利率要高于擔(dān)保貸款利率;期限較長(zhǎng)的貸款利率要高于期限較短的貸款利率。

　　2.借貸資本的市場(chǎng)供求狀況。利率作為借貸資本的“價(jià)格”，同其他商品的價(jià)格一樣，受到市場(chǎng)供求狀況的影響。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，借貸資本的市場(chǎng)供求狀況，是決定當(dāng)前市場(chǎng)貸款利率水平的最主要的因素。通常情況下，在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張和繁榮時(shí)期，貸款需求量大，利率水平也隨之升高;在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期，投資需求不高，貸款需要量減少，市場(chǎng)利率水平也隨之降低。借貸資本市場(chǎng)供求狀況不但對(duì)貸款利率水平產(chǎn)生影響，對(duì)中央銀行基準(zhǔn)利率和存款利率也同樣產(chǎn)生影響，而后者又決定借貸資本的成本大小，對(duì)貸款利率水平的高低產(chǎn)生影響。

　　3.預(yù)期的通貨膨脹率。通貨膨脹率對(duì)貸款利率的影響，主要表現(xiàn)在貸款利率會(huì)存在名義利率和實(shí)際利率的差異。由于商業(yè)銀行注重的是實(shí)際利率，即名義利率與通貨膨脹率之差，在通貨膨脹率升高時(shí)，商業(yè)銀行就要相應(yīng)提高名義利率，以使實(shí)際利率保持不變或者相應(yīng)提高。商業(yè)銀行在從事貸款業(yè)務(wù)中，對(duì)一些貸款往往實(shí)行在貸款期限內(nèi)可以浮動(dòng)的利率，以便使貸款利率隨著通貨膨脹率的變動(dòng)而相應(yīng)變動(dòng)。

　　三、商業(yè)銀行貸款利率的確定

　　目前，我國(guó)正處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展階段，總的看來(lái)，各方面對(duì)資金的需求大于資金的供應(yīng)。為了穩(wěn)定國(guó)家的金融秩序，防止貸款利率的任意提高，國(guó)家有必要對(duì)金融機(jī)構(gòu)的貸款利率作出規(guī)定，保證貸款人在國(guó)家規(guī)定的利率限度內(nèi)貸款，減少貸款人的生產(chǎn)成本，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康有序地向前發(fā)展。國(guó)家的利率政策是中央銀行貨幣政策的主要組成部分，其制訂和調(diào)整都對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生重大影響，中央銀行也是通過(guò)對(duì)金融機(jī)構(gòu)貸款利率的管理達(dá)到對(duì)國(guó)家金融秩序進(jìn)行調(diào)整的目的。

　　中國(guó)人民銀行根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及資金供求關(guān)系，一般在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的貸款利率作出規(guī)定。目前國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)和國(guó)務(wù)院授權(quán)中國(guó)人民銀行制定的各種利率為法定利率，其他任何單位和個(gè)人均無(wú)權(quán)變動(dòng)。法定利率的公布、實(shí)施由中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)。金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)人民銀行總行規(guī)定的浮動(dòng)幅度內(nèi)，以法定利率為基礎(chǔ)自行確定浮動(dòng)利率。中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行浮動(dòng)利率的現(xiàn)行規(guī)定是：從2004年1月1日起，在中國(guó)人民銀行制定的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行、城市信用社貸款利率浮動(dòng)區(qū)間上限擴(kuò)大到貸款基準(zhǔn)利率的1.7倍，農(nóng)村信用社貸款利率浮動(dòng)區(qū)間上限擴(kuò)大到貸款基準(zhǔn)利率的兩倍，金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間下限保持貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍不變。以一年期貸款為例，現(xiàn)行基準(zhǔn)利率為5.31%，擴(kuò)大貸款利率浮動(dòng)區(qū)間后，商業(yè)銀行、城市信用社可在4.78%至9.03%的區(qū)間內(nèi)按市場(chǎng)原則自主確定貸款利率。中國(guó)人民銀行不再根據(jù)企業(yè)所有制性質(zhì)、規(guī)模大小分別確定貸款利率浮動(dòng)區(qū)間;政策性銀行貸款及國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的貸款利率不上浮。

　　第三十九條 商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定：

　　(一)資本充足率不得低于百分之八;

　　(二)貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)百分之七十五;

　　(三)流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五;

　　(四)對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)百分之十;

　　(五)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。

　　本法施行前設(shè)立的商業(yè)銀行，在本法施行后，其資產(chǎn)負(fù)債比例不符合前款規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在一定的期限內(nèi)符合前款規(guī)定。具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。

　　【釋義】 本條是關(guān)于商業(yè)銀行貸款的資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定。

　　商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理產(chǎn)生于二十世紀(jì)七十年代中期。這種理論認(rèn)為，商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)安全性、效益性和流動(dòng)性的協(xié)調(diào)與均衡，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)，就必須根據(jù)經(jīng)濟(jì)情況的變化，對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債的類(lèi)型、數(shù)量、結(jié)構(gòu)組合等同時(shí)作出決策。西方商業(yè)銀行普遍實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的管理模式。資產(chǎn)負(fù)債管理能夠增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御外界經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩干擾的能力。同時(shí)，也使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理日趨完善，管理也更具科學(xué)性。

　　為了適應(yīng)新的金融管理體制，增強(qiáng)商業(yè)銀行自我約束和自我發(fā)展的能力，改進(jìn)中國(guó)人民銀行宏觀(guān)調(diào)控方式，保證銀行業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展，中國(guó)人民銀行從1994年開(kāi)始，對(duì)商業(yè)銀行的資金使用實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。商業(yè)銀行開(kāi)展各種業(yè)務(wù)，包括貸款業(yè)務(wù)，都應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定。本條規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定：(1)資本充足率不得低于8%;(2)貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)75%;(3)流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25%;(4)對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)10%;(5)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。

　　中國(guó)人民銀行于1994年2月下發(fā)了商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理暫行監(jiān)控指標(biāo)。它是根據(jù)國(guó)際一般慣例和我國(guó)實(shí)際情況制定的。各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)人民銀行制定的監(jiān)控指標(biāo)，按照自身資金營(yíng)運(yùn)的特點(diǎn)，制定符合各行特點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實(shí)施辦法，報(bào)中國(guó)人民銀行同意后在本系統(tǒng)內(nèi)組織實(shí)施。各商業(yè)銀行要將中國(guó)人民銀行規(guī)定的監(jiān)控指標(biāo)分解到分支機(jī)構(gòu)，并抄送分支機(jī)構(gòu)所在地的中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)作為其監(jiān)控的依據(jù)。

　　各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)的含義是：

　　一、資本充足率指標(biāo)

　　1.資本總額月末平均余額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)月末平均余額的比例不低于8%。

　　2.核心資本月末平均余額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)月末平均余額不得低于4%。附屬資本不能超過(guò)核心資本的100%。

　　二、存貸款比例指標(biāo)

　　1.對(duì)實(shí)行余額考核的商業(yè)銀行，各項(xiàng)貸款旬末平均余額與各項(xiàng)存款旬末平均余額的比例不得超過(guò)75%。

　　2.對(duì)實(shí)行增量考核的商業(yè)銀行，各項(xiàng)貸款旬末平均增加額與各項(xiàng)存款旬末平均增加額的比例不得超過(guò)75%。

　　三、資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo)

　　流動(dòng)性資產(chǎn)指1個(gè)月內(nèi)(含1個(gè)月)可變現(xiàn)的資產(chǎn)。包括庫(kù)存現(xiàn)金、在中國(guó)人民銀行存款、存放同業(yè)款、國(guó)庫(kù)券、1個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、1個(gè)月內(nèi)到期的貸款、1個(gè)月內(nèi)到期的銀行承兌匯票、其他經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)的證券。流動(dòng)性負(fù)債指1個(gè)月內(nèi)(含1個(gè)月)到期的存款、同業(yè)凈拆入款。

　　流動(dòng)性資產(chǎn)旬末平均余額與流動(dòng)性負(fù)債旬末平均余額的比例不得低于25%。

　　四、單一貸款比例指標(biāo)

　　1.對(duì)同一借款客戶(hù)的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過(guò)15%。同一借款客戶(hù)指：任何一個(gè)自然人或任何一個(gè)法人。

　　2.對(duì)最大十家客戶(hù)發(fā)放的貸款總額與各項(xiàng)資本總額的比例不得超過(guò)50%。