2001年11月5日財企[2001]670號文修改部分條文：第一條第一款“地方股東單位持有上市公司非發(fā)起人國有法人股及非上市公司國有股權(quán)因司法凍結(jié)、質(zhì)押擔(dān)保等引起的股權(quán)變動及或有變動須報省級財政（國資）部門審批”和第二款“上市公司國家股權(quán)、發(fā)起人國有法人股權(quán)因司法凍結(jié)、質(zhì)押擔(dān)保等引起的股權(quán)變動及或有變動須報財政部審批”中，因司法凍結(jié)、質(zhì)押擔(dān)保引起國有股或有變動事項由財政審批制改為財政備案制，具體辦法另行規(guī)定。

　　各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國有資產(chǎn)管理局（辦公室），國務(wù)院有關(guān)部委，中央企業(yè)集團，中國人民解放軍總后勤部，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團：

　　為進一步完善國有股權(quán)管理工作，促進股份有限公司（以下簡稱“公司”）健康發(fā)展，根據(jù)政府職能轉(zhuǎn)變和證券市場發(fā)展的需要，重新規(guī)范國有股權(quán)管理中的有關(guān)事項，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

　　一、國有股權(quán)管理工作的職能劃分

　　按照國家所有、分級管理的原則，地方股東單位的國有股權(quán)管理事宜一般由省級（含計劃單列市，下同）財政（國有資產(chǎn)管理，以下簡稱“國資”）部門審核批準(zhǔn)；國務(wù)院有關(guān)部門或中央管理企業(yè)（以下簡稱“中央單位”）的國有股權(quán)管理事宜由財政部審核批準(zhǔn)。但發(fā)行外資股（B股、H股等），國有股變現(xiàn)籌資，以及地方股東單位的國家股權(quán)、發(fā)起人國有法人股權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)、質(zhì)押擔(dān)保等變動（或者或有變動）的有關(guān)國有股權(quán)管理事宜，須報財政部審核批準(zhǔn)。具體職能劃分如下：

　　（一）省級財政（國資）部門國有股權(quán)管理職能

　　地方國有資產(chǎn)占用單位設(shè)立公司和發(fā)行A股股票；

　　地方股東單位未全額認購或以非現(xiàn)金方式全額認購應(yīng)配股份；

　　地方股東單位持有上市公司非發(fā)起人國有法人股及非上市公司國有股權(quán)發(fā)生直接或間接轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)以及因司法凍結(jié)、擔(dān)保等引起的股權(quán)變動及或有變動。

　　（二）財政部國有股權(quán)管理職能

　　中央股東單位的國有股權(quán)管理事宜；

　　地方股東單位涉及以下行為的，由省級財政（國資）部門審核后報財政部批準(zhǔn)：

　　設(shè)立公司并發(fā)行外資股（B、H股等）；

　　上市公司國家股權(quán)、發(fā)起人國有法人股權(quán)發(fā)生直接或間接轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)以及因司法凍結(jié)、擔(dān)保等引起的股權(quán)變動及或有變動；

　　國家組織進行的國有股變現(xiàn)籌資、股票期權(quán)激勵機制試點等工作。

　　（三）國有資產(chǎn)占用單位設(shè)立公司和發(fā)行A股股票涉及地方和中央單位共同持股的，按第一大股東歸屬確定管理權(quán)限。

　　二、國有股權(quán)管理程序

　　（一）由省級財政（國資）部門負責(zé)的國有股權(quán)管理事宜，經(jīng)地方財政（國資）部門逐級審核后，報省級財政（國資）部門批準(zhǔn)。

　　（二）由財政部負責(zé)的國有股權(quán)管理事宜，按以下兩種形式辦理：

　　國有股權(quán)由地方單位持有的，國有股權(quán)管理事宜由省級財政（國資）部門審核后報財政部批準(zhǔn)。

　　國有股權(quán)由中央單位持有的，國有股權(quán)管理事宜由中央單位審核后報財政部批準(zhǔn)。

　　三、辦理國有股權(quán)管理審核批復(fù)事宜需報送的材料

　　（一）設(shè)立公司需報送的材料：

　　1、中央單位或地方財政（國資）部門及國有股東關(guān)于國有股權(quán)管理問題的申請報告；

　　2、中央單位或地方政府有關(guān)部門同意組建股份有限公司的文件；

　　3、設(shè)立公司的可行性研究報告、資產(chǎn)重組方案、國有股權(quán)管理方案；

　　4、各發(fā)起人國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證、營業(yè)執(zhí)照及主發(fā)起人前三年財務(wù)報表；

　　5、發(fā)起人協(xié)議、資產(chǎn)重組協(xié)議；

　　6、資產(chǎn)評估合規(guī)性審核文件；

　　7、關(guān)于資產(chǎn)重組、國有股權(quán)管理的法律意見書。

　　8、公司章程。

　　（二）配股時需報送的材料：

　　1、中央單位或省級財政（國資）部門及國有股股東的申請報告；

　　2、上市公司基本概況和董事會提出的配股預(yù)案及董事會決議；

　　3、公司近期財務(wù)報告（年度報告或中期報告）和目前公司前10名股東名稱、持股數(shù)及其持股比例；

　　4、公司前次募集資金使用審核報告和本次募集資金運用的可行性研究報告及政府對有關(guān)投資面的批準(zhǔn)文件；

　　5、以實物資產(chǎn)認購股份的，需提供該資產(chǎn)的概況、資產(chǎn)評估報告書及合規(guī)性審核文件等；

　　（三）轉(zhuǎn)讓或劃轉(zhuǎn)股權(quán)需報送的材料：

　　1、中央單位或省級財政（國資）部門關(guān)于轉(zhuǎn)讓或劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)的申請報告；

　　2、中央單位或省級人民政府關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓或劃轉(zhuǎn)的批準(zhǔn)文件；

　　3、國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓可行性研究報告、轉(zhuǎn)讓收入的收取及使用管理的報告；

　　4、轉(zhuǎn)讓方、受讓方草簽的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

　　5、公司上年度及近期財務(wù)審計報告和公司前10名股東名稱、持股情況及以前年度國有股權(quán)發(fā)生變化情況；

　　6、受讓方或劃入方基本情況、營業(yè)執(zhí)照及近2年財務(wù)審計報告；

　　7、受讓方與公司、轉(zhuǎn)讓方的債權(quán)債務(wù)情況；

　　8、受讓方在報財政部審批受讓國有股權(quán)前9個月內(nèi)與轉(zhuǎn)讓方及公司發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、投資等重大中項的資料；

　　9、受讓方對公司的考察報告及未來12個月內(nèi)對公司進行重組的計劃（適用于控股權(quán)發(fā)生變更的轉(zhuǎn)讓情形）；

　　10、關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律意見書。

　　（四）上市公司回購國有股時需報送的材料：

　　1、中央單位或省級財政（國資）部門關(guān)于國有股回購的申請報告；

　　2、國有股股東單位關(guān)于同意回購的文件；

　　3、上市公司關(guān)于國有股回購方案；

　　4、公司近期經(jīng)審計的財務(wù)報告；

　　5、回購協(xié)議書草案及國有股股東減持收入使用計劃；

　　6、公司對債權(quán)人妥善安排的協(xié)調(diào)方案；

　　7、公司章程。

　　（五）國有股擔(dān)保時需報送的材料：

　　1、中央單位或省級財政（國資）部門及國有股東關(guān)于國有股質(zhì)押擔(dān)保的申請；

　　2、國有股擔(dān)保的可行性報告；

　　3、擔(dān)保的有關(guān)協(xié)議；

　　4、國有股權(quán)登記證明；

　　5、公司近期財務(wù)報告（年度報告或中期報告）；

　　6、資金使用項目情況及還款計劃；

　　7、關(guān)于股權(quán)擔(dān)保的法律意見書。

　　四、公司發(fā)行股票、增發(fā)股票或國有股股東與公司發(fā)生資產(chǎn)置換，國有股東應(yīng)在此項工作完成后即將有關(guān)情況報財政（國資）部門備案。

　　五、財政部和省級財政（國資）部門出具的關(guān)于國有股權(quán)管理的批復(fù)文件是有關(guān)部門批準(zhǔn)成立股份公司、發(fā)行審核的必備文件和證券交易所進行股權(quán)登記的依據(jù)。

　　六、省級財政（國資）部門在出具股權(quán)管理批復(fù)文件時須同時報財政部備案，并建立國有股權(quán)變動情況報告制度，每年7月份將上半年國有股權(quán)變化情況向財政部報告；每年1月份將上一年度國有股權(quán)變化情況向財政部報告。

　　七、國有股權(quán)管理工作的監(jiān)督檢查

　　財政部建立國有股權(quán)管理工作的監(jiān)督檢查制度，定期或不定期地對國有股權(quán)管理工作進行檢查和監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，將嚴肅處理，并依法追究當(dāng)事人的責(zé)任。

　　省級財政（國資）部門未按國家國有股權(quán)管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行的，財政部將對其進行通報批評，限期整改。

　　八、本通知自2000年7月1日起實施，《關(guān)于規(guī)范股份有限公司國有股權(quán)管理有關(guān)問題的通知》（國資企發(fā)〔1996〕58號）文同時廢止，其它文件中凡與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。