第一條　為了規(guī)范和加強中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)管理，防范和控制擔(dān)保風(fēng)險，促進中小企業(yè)融資擔(dān)保工作積極穩(wěn)妥地開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)（以下簡稱擔(dān)保機構(gòu)）是指政府出資（含政府與其他出資人共同出資）設(shè)立的以中小企業(yè)為服務(wù)對象的融資擔(dān)保機構(gòu)。

　　第三條　設(shè)立擔(dān)保機構(gòu)需依照法律及有關(guān)規(guī)定辦理注冊。擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)注冊后方可開展業(yè)務(wù)。

　　第四條　擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。鼓勵擔(dān)保機構(gòu)采取公司形式。目前難以采用公司形式的擔(dān)保機構(gòu)，應(yīng)按照上述要求逐步規(guī)范，在條件成熟時改組為公司。

　　第五條　擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)自主經(jīng)營，獨立核算，依照規(guī)定程序?qū)?dān)保項目自主進行評估和做出決策。擔(dān)保機構(gòu)有權(quán)不接受各級行政管理機關(guān)為具體項目提供擔(dān)保的指令。

　　第六條　擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)為受托運作的擔(dān)保基金設(shè)立專門賬戶，并將擔(dān)保基金業(yè)務(wù)與擔(dān)保機構(gòu)自身業(yè)務(wù)分開管理、核算。

　　第七條　擔(dān)保機構(gòu)收取擔(dān)保費可根據(jù)擔(dān)保項目的風(fēng)險程度實行浮動費率，為減輕中小企業(yè)負擔(dān)，一般控制在同期銀行貸款利率的50％以內(nèi)。

　　第八條　擔(dān)保機構(gòu)對單個企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額最高不得超過擔(dān)保機構(gòu)自身實收資本的10％；擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保責(zé)任余額一般不超過擔(dān)保機構(gòu)自身實收資本的5倍，最高不得超過10倍。

　　第九條　擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍主要是：對中小企業(yè)向金融機構(gòu)貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、融資租賃等融資方式提供擔(dān)保和再擔(dān)保，以及經(jīng)主管財政部門批準的其他擔(dān)保和資金運用業(yè)務(wù)。擔(dān)保機構(gòu)不得從事存、貸款金融業(yè)務(wù)及財政信用業(yè)務(wù)。

　　第十條　擔(dān)保機構(gòu)要按照“利益共享，風(fēng)險共擔(dān)”的原則與貸款金融機構(gòu)建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，對貸款實行比例擔(dān)保。擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)與貸款金融機構(gòu)密切協(xié)作，及時交換和通報投保企業(yè)的有關(guān)信息，加強對投保企業(yè)的監(jiān)督，共同維護雙方的權(quán)益。

　　第十一條　擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)建立嚴格的擔(dān)保評估制度，配備或聘請經(jīng)濟、法律、技術(shù)等方面的相關(guān)專業(yè)人才，采用先進的項目評價系統(tǒng)，提高評估能力，加強對擔(dān)保項目的風(fēng)險評估審查；注重建立長期、穩(wěn)定的客戶群，積累完整、詳實的客戶資料，為項目評估建立可靠的信息基礎(chǔ)；嚴格執(zhí)行科學(xué)的決策程序，切實防止盲目決策；加強對擔(dān)保項目的跟蹤，完善對投保企業(yè)的事前評估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機制；強化內(nèi)部監(jiān)控，防范道德風(fēng)險，保證合規(guī)經(jīng)營。

　　第十二條　擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)積極采取反擔(dān)保措施，可要求投保企業(yè)以其合法的財產(chǎn)（包括股權(quán)）抵押或質(zhì)押，提供反擔(dān)保。

　　第十三條　擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)按當年擔(dān)保費的50％提取未到期責(zé)任準備金；按不超過當年年末擔(dān)保責(zé)任余額1％的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準備金，用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險準備金累計達到擔(dān)保責(zé)任余額的10％后，實行差額提取。

　　第十四條　擔(dān)保機構(gòu)必須遵循安全性、流動性、效益性原則運用資金。擔(dān)保機構(gòu)設(shè)立后應(yīng)當按照其注冊資本的10％提取保證金，存入主管財政部門指定的銀行，除擔(dān)保機構(gòu)清算時用于清償債務(wù)外，任何機構(gòu)一律不得動用。擔(dān)保機構(gòu)提取的風(fēng)險準備金必須存入銀行專戶。其他貨幣資金，不低于80％的部分可用于銀行存款，以及買賣國債、金融債券及國家重點企業(yè)債券；不高于20％的部分，經(jīng)主管財政部門批準，可用于買賣證券投資基金等其他形式。

　　第十五條　各級財政部門對按照本辦法規(guī)范運作的擔(dān)保機構(gòu)，可給予適當?shù)闹С帧?/p>

　　第十六條　各級財政部門應(yīng)積極會同有關(guān)部門為擔(dān)保機構(gòu)落實反擔(dān)保提供支持。

　　第十七條　各級財政部門應(yīng)會同有關(guān)部門對擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)狀況進行定期檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題采取有效措施及時處理，重大問題應(yīng)報告當?shù)卣蜕霞壺斦块T。

　　第十八條　建立對擔(dān)保機構(gòu)資信的定期評級制度。擔(dān)保機構(gòu)定期聘請經(jīng)財政部門認可的資信評級機構(gòu)進行資信評級，并向社會公布評級結(jié)果。

　　第十九條　各級財政部門要結(jié)合本地的實際情況，逐步建立健全對以財政性資金出資設(shè)立的擔(dān)保機構(gòu)的績效考核指標體系。績效考核指標體系應(yīng)綜合考慮擔(dān)保機構(gòu)的中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模、代償損失、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及其社會和經(jīng)濟效益而確定。

　　第二十條　擔(dān)保機構(gòu)定期向主管財政部門報送資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及其他報表和資料，于每月底前將上月的營業(yè)統(tǒng)計報表報送主管財政部門；于每一會計年度終了后3個月內(nèi)，將上一年度的營業(yè)報告、財務(wù)會計報告及其他有關(guān)報表報送主管財政部門。各級財政部門應(yīng)認真做好對擔(dān)保信息的收集、整理與分析工作，并定期向有關(guān)金融機構(gòu)，必要時可向擔(dān)保機構(gòu)的注冊機關(guān)通報情況。

　　第二十一條　對已經(jīng)設(shè)立的擔(dān)保機構(gòu)，由各級財政部門會同有關(guān)部門按照本辦法的要求進行規(guī)范。

　　第二十二條　各省級財政部門根據(jù)本辦法制定實施細則，報財政部備案。

　　第二十三條　本辦法自發(fā)布之日起施行。