第一章　總則

　　第一條　為了提高貨幣資金整體使用效益，推動鐵路財務管理體制改革，規(guī)范全路各級資金結算中心（以下簡稱結算中心）的經(jīng)營管理行為，促進結算中心發(fā)展，制定本規(guī)定。

　　第二條　本規(guī)定適用全路各級結算中心（含資金調(diào)度中心、內(nèi)部銀行），各結算中心應根據(jù)本規(guī)定制定實施辦法。

　　第三條　結算中心是鐵路內(nèi)部的貨幣資金管理機構。主要任務是依托開戶銀行辦理內(nèi)部結算，集中管理、統(tǒng)一調(diào)度全路貨幣資金。主要業(yè)務范圍是：

　　1．集中所有鐵路單位、部門存款；

　　2．辦理鐵路內(nèi)部單位縱、橫向結算，通過銀行辦理鐵路單位與路外單位結算；

　　3．辦理內(nèi)部票據(jù)貼現(xiàn)；

　　4．辦理主管部門委托的基金管理、大宗材料配件清算、向商業(yè)銀行及社會公眾籌集資金和內(nèi)部單位的信用擔保；

　　5．運用沉淀資金調(diào)劑鐵路內(nèi)部單位資金余缺，并按規(guī)定收取資金占用費；

　　6．可以代辦鐵路職工工資、養(yǎng)老等業(yè)務。

　　第四條　結算中心堅持安全、效益、流動性原則，按有關規(guī)定獨立開展業(yè)務，接受業(yè)務主管部門的監(jiān)督。

　　第五條　所有鐵路單位必須在當?shù)亟Y算中心開設基本結算戶。特殊情況報經(jīng)結算中心審查批準后，方可在銀行開設一般帳戶。對私自開戶或公款私存的，按私設小金庫和違反財經(jīng)紀律論處。

　　第六條　結算中心在選擇開戶銀行上堅持互惠互利、共同發(fā)展的原則，在維護已形成結算體系的前提下，繼續(xù)發(fā)展與中國工商銀行、中國建設銀行的協(xié)作關系，在變更協(xié)作銀行時，須報部批準。

　　第七條　結算中心必須建立一支政治上可靠、精通鐵道行業(yè)知識、通曉金融業(yè)務的專業(yè)隊伍，嚴格管理，實行新的用人機制。

　　第二章　資金來源及運用

　　第八條　結算中心資金來源系指鐵路開戶單位的存款，在確保客戶資金運用的前提下，結算中心有權運作在銀行開設的總戶沉淀資金。結算中心有權拒絕任何單位和個人查詢客戶存款狀況，有權拒絕任何單位或個人凍結、扣劃開戶單位存款，但法律另有規(guī)定者除外。

　　第九條　結算中心比照國家規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，按規(guī)定及時支付利息，結算中心不得借故延付存款利息。

　　第十條　結算中心要建立存款準備金制度，上級結算中心集中部分準備金一律采取有償方式，主要用于各級結算中心頭寸不足的內(nèi)部調(diào)劑。結算中心根據(jù)自身資金運作規(guī)律確定備付率，留足備付金。

　　第十一條　結算中心不準違規(guī)經(jīng)營，不準向路外個人、單位吸收存款，不得損害國家利益和社會公眾利益。結算中心必須保證存款人的合法權益不受侵犯。

　　第十二條　結算中心根據(jù)鐵路各系統(tǒng)各單位經(jīng)營發(fā)展的需求，在部有關政策指導下開展內(nèi)部貨幣資金調(diào)劑業(yè)務。內(nèi)部資金調(diào)劑業(yè)務，要嚴格審查借款人的資信，落實擔保責任，保證按期收回。內(nèi)部調(diào)劑資金不準用于固定資產(chǎn)投資和炒買炒賣股票。

　　第十三條　結算中心對借款人的借款用途，償還能力，還款方式以及為借款人提供擔保人的償還能力，抵押物、質(zhì)物的權屬價值，實現(xiàn)抵押權、質(zhì)權的權屬價值，實現(xiàn)抵押權、質(zhì)權的可行性，進行嚴格審查。

　　第十四條　結算中心資金調(diào)劑實行審貸分離，分級審批制度。對借款實施跟蹤檢查，對于不按規(guī)定用途使用調(diào)劑資金的，結算中心有權提前收回。

　　第十五條　資金調(diào)劑業(yè)務由結算中心與借款人訂立書面合同，合同應當約定調(diào)劑款種類、用途、金額、占用費率、還款期限、還款方式、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。

　　第十六條　結算中心調(diào)劑款余額與存款余額的比例不得超過60％，流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于40％，對同一借款人調(diào)劑款余額不得超過結算中心自有資金的10％。

　　第十七條　借款人應當按期歸還調(diào)劑款的本金和占用費，到期不能歸還擔保借款本金和占用費時，結算中心有權從借款單位帳戶直接扣回，不足部分從擔保單位帳戶扣回，或處分抵押物及有價證券，予以清償。借款人到期不歸還的信用貸款，應按合同承擔約定責任。

　　第十八條　為合理調(diào)整結算中心資產(chǎn)結構，在確保資金安全和結算中心資金運作正常需要的前提下，可以在開戶銀行或經(jīng)營狀況好、信譽好的其他金融機構安排一定額度定期和約期約定存款。銀行所支付的利息和浮動利息必須全額入帳，在協(xié)作銀行定存和約期約定存款由結算中心主任

　　決定，在其他金融機構存款報結算中心主管領導審批。

　　第三章　管理體制

　　第十九條　鐵道部財務司是結算中心的主管部門，負責掌握地區(qū)性結算中心貨幣資金運用信息，審定財務會計制度，協(xié)調(diào)重要客戶和中心的關系，監(jiān)督結算中心運作全過程。各級財務部門實施對結算中心的管理與監(jiān)督。

　　第二十條　部結算中心負責指導全路結算系統(tǒng)業(yè)務，依據(jù)有關法規(guī)制定貨幣資金管理有關制度，監(jiān)督、協(xié)調(diào)結算全過程。

　　第二十一條　在鐵路單位密集地區(qū)設立地區(qū)性結算中心，以路局、分局所在地結算中心為主改組成地區(qū)結算中心，行使本地區(qū)鐵路單位貨幣資金管理職權，辦理規(guī)定范圍業(yè)務。地區(qū)結算中心名稱可規(guī)范為×××鐵道資金結算中心。

　　第二十二條　結算中心堅持條條管理，塊塊利益，風險共擔的原則。受鐵道部委托行使全路貨幣資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度職能，負責組建全路貨幣資金調(diào)度系統(tǒng)，建立全路內(nèi)部貨幣資金調(diào)劑市場。

　　第四章　聯(lián)網(wǎng)結算

　　第二十三條　聯(lián)網(wǎng)結算是指各級結算中心管內(nèi)及跨地區(qū)縱、橫向之間，不動貨幣資金的聯(lián)合清算，聯(lián)網(wǎng)結算需要計算機硬件、軟件，結算、匯差清算等辦法等條件支持。

　　第二十四條　聯(lián)網(wǎng)結算目標：建立反映靈敏、調(diào)度靈活、結算快捷、管理嚴格的貨幣資金調(diào)度系統(tǒng)。聯(lián)網(wǎng)結算任務：準確、及時地辦理聯(lián)網(wǎng)結算，保證資金匯路暢通，大力壓縮在途資金；加強內(nèi)部管理，嚴密結算手續(xù)，防弊堵漏，保證貨幣資金安全；科學地組織票據(jù)傳遞，及時辦理結算中心間查詢業(yè)務。

　　第二十五條　聯(lián)網(wǎng)結算內(nèi)容：

　　（一）辦理全路內(nèi)部貨幣資金劃撥。

　　（二）提供全路貨幣資金管理信息，包括各級結算中心、存款大戶、路局、分局等有關單位貨幣資金的收、支、余情況，預測貨幣資金狀況。

　　（三）建立鐵路內(nèi)部貨幣資金調(diào)劑市場，按有償、自愿原則，調(diào)劑各單位、各地區(qū)間貨幣資金的余缺。

　　第二十六條　聯(lián)網(wǎng)結算條件：完善各級結算中心機構，按實配備人員。部結算中心統(tǒng)一組織聯(lián)網(wǎng)結算硬件配置和軟件開發(fā)，制定管理辦法，各級電子中心、電務部門予以配合支持。

　　第二十七條　聯(lián)網(wǎng)結算紀律：

　　（一）單位辦理結算，必須嚴格遵守聯(lián)網(wǎng)結算辦法（辦法另定）的規(guī)定。不準出租、出借帳戶，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取結算中心信用。

　　（二）結算中心辦理結算業(yè)務，必須準確、及時，不得借故延付，由結算中心責任造成客戶損失的，按規(guī)定賠償，涉及個人責任時追究個人行政、經(jīng)濟責任。

　　（三）參與資金調(diào)劑市場的結算中心，要以大局為重，調(diào)劑資金首先滿足路內(nèi)調(diào)劑需要。對違規(guī)者給予通報批評、行政處分、經(jīng)濟處罰，并停止網(wǎng)上調(diào)劑資格。

　　有關處罰辦法將另行制定。

　　第五章　財務會計與監(jiān)督

　　第二十八條　根據(jù)《企業(yè)會計準則》、《財務通則》以及《鐵路運輸企業(yè)會計制度》、《銀行會計制度》，建立健全財務會計制度。結算中心財務管理，按照部財務司財資（1996）31號文件規(guī)定辦理。

　　第二十九條　結算中心應真實記錄全面反映其業(yè)務活動和財務狀況，編制季、年度會計報表，及時向主管部門報送，上級主管部門和結算中心根據(jù)工作需要建立快報制度，各級中心應按快報要求報送情況。

　　第三十條　結算中心會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

　　第三十一條　為了鼓勵結算中心提高貨幣資金運用效益，鼓勵客戶存款，由主管部門制定獎勵辦法，對做出貢獻的員工和客戶給予獎勵。根據(jù)中心業(yè)務發(fā)展需要，投入一定比例的業(yè)務發(fā)展資金，配置必要的固定資產(chǎn)，為中心的發(fā)展創(chuàng)造條件。

　　第三十二條　結算中心隨時接受各級財務、審計部門的監(jiān)督檢查，按要求提報賬冊、報表和有關資料。

　　第三十三條　結算中心要建立健全各項業(yè)務管理、結算管理、現(xiàn)金管理，存、調(diào)劑款管理，呆賬管理，安全防范等各項稽核檢查制度，建立嚴格的崗位責任制。

　　第三十四條　結算中心應設立稽核機構，配備專職人員從事稽核工作。稽查人員要具有較高的政治業(yè)務素質(zhì)，熟悉財政金融政策和各項管理制度，遵紀守法，忠于職守，依法檢查，秉公辦事，保守秘密。

　　第三十五條　稽查內(nèi)容包括：各種原始單據(jù)、憑證、帳冊、決算報表、財務計劃、預算、現(xiàn)金、財產(chǎn)、文件、檔案、合同等資料。根據(jù)需要要求有關人員提供情況，作出稽查記錄，編擬稽查報告。對各項工作出色的結算中心，要給予精神和物質(zhì)獎勵；對于基礎工作混亂，有違反財經(jīng)法紀行為的，嚴肅處理。

　　第六章　附則

　　第三十六條　前發(fā)文件與本規(guī)定有抵觸的以本規(guī)定為準。本規(guī)定由部財務司負責解釋。自公布之日起實行。