（１９９６年１１月１１日　農發行字［１９９６］２２５） 中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行： 　　現將《中國農業發展銀行關于規范縣（市）及以下糧棉油政策性企業信貸管理方式等問題的意見》印發給你們，望結合本地實際認真貫徹執行，執行過程中有什么問題與建議，請及時向總行反映。 附：　　　　　　　　 中國農業發展銀行關于規范縣（市） 　　　　　　 及以下糧棉油政策性企業信貸管理方式等問題的意見 　　根據中國農業發展銀行分支機構設置到縣（市）一級，相當數量的糧棉油政策性企業分布在鄉、鎮及城市郊區的實際情況，為加強政策性信貸資金的管理，強化對縣（市）及以下（含城市郊區、下同）糧棉油政策性企業的金融服務與監督職能，特就工商信貸管理方式等問題提出以下意見。 　　一、貸款方式 　　為適應糧油流通體制改革的需要和中國農業發展銀行基層營業機構設置的實際情況，各縣（市）行根據縣（市）及以下糧棉油政策性企業的經營管理模式和經營特點，可選用以下三種貸款方式。 　　第一種貸款方式。縣（市）糧油集團總公司或購銷公司、棉麻公司（以下簡稱：公司）統一向農發行縣（市）支行借款還款（包括政策性貸款和附營業務貸款）， 統一辦理結算業務。公司內部實行上貸下劃，統一核算，統一經營管理。這種貸款方式，有利于對糧棉油政策性信貸資金的集中監督與管理，便于銀行“庫貸掛鉤”的考核，但要具備下列條件： 　　１．公司的全部業務經營實行統一計劃、統一核算和統一管理，基層庫、站、廠等均為公司的報帳單位。 　　２．公司內部政策性業務與經營性業務要做到：資金（包括貸款）分開、帳務分開、人員分開和經營場地（倉庫）分開。 　　第二種貸款方式。縣（市）糧油集團總公司或購銷公司、棉麻公司等的政策性業務的附營業務分別在有關銀行開立帳戶，分別進行管理。其政策性業務由公司統一向農發行縣（市）支行申請辦理，并采取委托代理的形式劃撥到基層庫、站、廠等企業分別使用。統一管理；其附營業務所需資金由有關的商業銀行或農發行分別解決。這種貸款方式，有利于糧棉油政策性信貸資金專款專用、專項管理。但要具備下列條件： 　　１．公司必須承擔糧棉油收購、儲備、調銷等政策性業務的統一經營、統一核算和統一管理。公司與基層庫、站、廠等企業為糧棉油政策性業務的委托和代理關系； 　　２．公司和基層庫、站、廠等企業開展附營業務所需資金要分別向有關的商業銀行或縣（市）農發行單獨申請解決。 　　第三種貸款方式。基層糧棉油企業（包括基層庫、站、廠和各級經銷公司等）分別在縣（市）農業發展銀行開立基本收戶，直接承貸承還，辦理結算。這種貸款方式便于銀行直接進行信貸管理，對企業資金使用情況進行監督檢查。但采取這種貸款方式，企業要具備獨立到縣（市）農發行取、送款和辦理結算的條件。 　　各縣（市）支行結合本地實際，按照有利加強管理、便于操作的原則，選擇具體貸款方式。原則上對糧油政策性企業的收購、儲備和調銷業務實行第一種或第二種貸款方式；對縣（市）棉麻公司采取第二種貸款方式；對加工、技改、基礎設施和附營業務采取條三種貸款方式，并實行擔保抵押；對松散型的企業聯合體、集團公司（含股份制企業）和對成員單位沒有經營管理職能、不實行統一核算的糧食內部結算中心或財務公司等不能實行第一種和第二種貸款方式。 　　二、帳戶管理 　　各級行必須認真執行中國人民銀行關于帳戶管理的有關規定，加強對開戶的糧棉油政策性企業的帳戶管理。 　　（一）縣（市）及以下糧棉油政策性企業及主管部門，無論實行哪種貸款方式，只能在縣（市）農業發展銀行一家開立基本存款帳戶。未經批準不許在其他金融機構開設或保留存款帳戶，如發現企業有多頭開戶問題，必須按照有關規定嚴肅處理。 　　（二）縣（市）以下糧棉油政策性企業經農發行同意和人民銀行批準，可在當地的一家金融機構開設專用存款帳戶，按規定用途辦理日常銷售現金存款、零星小額現金及費用支出或收購旺季的現金供應，但不能辦理其他結算業務。縣（市）農發行要按季核定該帳戶存款限額，超限額部分應及時上劃在縣（市）農發行的基本帳戶。 　　（三）根據貸款對象、種類和貸款占用形態設置正常貸款帳戶和非正常貸款（包括逾期貸款、呆滯貸款或呆帳貸款）帳戶。總的原則是政策性貸款和附營業務貸款帳戶要分開設置，分別管理。對企業發生的有問題貸款，應按規定及時轉入相應的逾期貸款、呆滯貸款或呆帳貸款等非正常貸款帳戶。 　　三、結算管理 　　糧棉油政策性企業的結算業務必須在農發行辦理，并認真執行中國人民銀行頒布的結算制度、辦法和中國農業發展銀行關于結算問題的有關規定。 　　（一）按照國家現金管理的有關規定，加強對糧棉油政策性企業的現金管理。縣（市）農業發展銀行對開戶企業要根據業務量大小核定淡、旺季庫存現金限額。超限額部分應及時送存銀行。對收購旺季企業現金供應問題，各行可結合本地實際，采取企業自取、縣（市）農發行押送和請求人民銀行或企業主管部門協助取送等效等多種形式解決。 　　（二）糧棉油調銷實行“錢貨兩清”的結算辦法，對農發行系統內開戶的企業間的調銷，原則上全面推行專用銀行承兌匯票結算方式。 　　（三）實行第一種和第二種貸款方式的糧棉油政策性公司，其下屬的庫、站、廠和政策性業務代理企業的糧棉油調銷回籠款，必須直接匯入公司在縣（市）農發行開立的基本帳戶（企業在對外簽訂購銷合同時，必須注明該基本帳戶的戶名和帳號）。 　　四、信貸管理 　　各行要結合本地實際，切實加強對糧棉油政策性信貸資金的管理，逐步完善信貸資金管理責任制。 　　（一）對實行第一種和第二種貸款方式的縣級糧油集團總公司或購銷公司、棉麻公司等，縣（市）農業發展銀行必須派駐專職信貸員，負責糧棉油收購資金的測算及貸款的發放、回收和管理工作；對實行第三種貸款方式的基層糧棉油企業，采取信貸員包片的辦法，落實信貸管理責任制。 　　（二）嚴格執行總行印發的各項貸款管理辦法和暫行規定，并根據“庫貸掛鉤”情況，按月掌握和調整貸款額度。 　　（三）做好收購資金管理臺帳和處理糧食財務掛帳監測臺帳的統計上報工作。 　　（四）對未設農發行營業機構縣（市）的糧棉油政策性信貸資金的管理，區分不同情況，采取不同的管理辦法。一是對雖未設農發行營業機構，但市、地分行已派駐信貸組的國家貧困縣，可參照本意見進行管理；二是對業務繼續由代理行全部代理，仍按與代理行簽訂的代理協議的有關規定執行。