（１９９６年１１月２９日　保財發［１９９６］５５號） 各省、自治區、直轄市分公司，計劃單列市分公司： 　　為探索我公司經營國家交辦的政策性業務的子，促進出口信用險業務及其相關業務的發展，經總公司總經理辦公會研究決定：出口信用險業務實行由各分公司代總公司辦理的新的經營管理體制。現將《中保財產保險有限公司出口信用險代辦業務財務管理與會計核算暫行辦法》印發給你們，請遵照執行。執行中有什么問題，請及時報告總公司計財部。 附： 　　　　　　　　 中保財產保險有限公司出口信用險代辦業務 　　　　　　　　　　　 財務管理與會計核算暫行辦法 　　為探索我公司經營國家交辦的政策性業務的路子，促進進出口信用險業務及其相關業務的發展，經總公司總經理辦公會議研究決定：出口信用險業務實行由各省、自治區、直轄市、計劃單列市分公司（以下簡稱分公司）代總公司辦理新的經營管理體制。根據出口信用險業務“代辦”經營管理體制，制訂本辦法。 　　第一條　外幣存款戶的開立和外匯資金的管理 　　分公司代辦出口信用險業務，應在外匯指定銀行單獨開立美元帳戶，專門用于出口信用險業務。 　　總公司對分公司代辦出口信用險業務繼續實行外匯資金定額管理，分公司超定額部分的資金必須于每月６日前以電匯方式上劃總公司計財部信用險帳戶。分公司外幣收支差額出現負差時，可向總公司申請劃撥資金，經總公司計財部審定后，由總公司計財部信用險帳戶以電匯方式下撥資金。 　　第二條　代辦帳戶和會計科目的設置 　　（一）分公司代辦出口信用險業務，應單獨設置代辦帳戶，直接與總公司計財部信用險財務處發生帳務往來。分公司的代辦帳戶通過“其他應收帳款”、“其他應付帳款”等資產負債類會計科目與所在公司發生帳務往來，不與所在公司并帳。 　　（二）代辦帳戶設置“銀行存款”、“應收保費”、“預付賠款”、“其他應收帳款”、“其他應付帳款”、“代辦往來”等資產負債類會計科目，設置“保費收入”、“追償款收入”、“利息收入”、“賠款支出”、“手續費支出”、“營業費用”等損益類會計科目。除“利息收入”和“營業費用”科目外，各損益類會計科目按短期險、中長期險、其他險種設置二級科目；按業務年度設置三級科目；按保戶設置四級科目。 　　各資產負債類和損益類會計科目的使用說明參照《中保財產保險有限公司會計制度》的規定。 　　第三條　代辦往來和代辦費用 　　（一）代辦出口信用險業務由分公司計財處與總公司計財部信用險財務處發生帳務或資金往來。每月末，分公司將代辦出口信用險業務帳戶損益類各科目本月累計發生額，按明細帳分類，以劃代收代付報單形式，通過“代辦往來”科目全額上劃總公司計財部信用險財務處。 　　（二）總公司對分公司代辦出口信用險業務的費用實行核定比例、年末一次性劃撥的辦法，分公司在總公司核定的代辦費用率基礎上具體掌握使用和分攤。年末，總公司按分公司全年累計上劃的實收保費（本年累計保費收入－本年末應收保費余額＋上年末應收保費余額）的一定比例劃撥代辦費用。分公司按總公司核定的代辦費用率向代理帳戶分攤費用，但各專項費用不得超過規定的標準。 　　第四條　壞帳準備的計提與核銷 　　分公司代辦出口信用險業務的應收保費由總公司按現行財務制度的規定統一計提壞帳準備。符合規定核銷條件的應收保費由分公司寫出申請報告，報總公司審定核銷。 　　第五條　代辦報表 　　（一）報表種類 　　１．會保險財信０１表　出口信用險代辦業務資產負債表 　　２．會保險財信０２表　短期出口信用險代辦業務主要損益科目明細表 　　３．會保險財信０３表　中長期出口信用險代辦業務主要損益科目明細表 　　４．會保險財信０４表　其他出口信用險代辦業務主要損益科目明細表 　　５．會保險財信０５表　出口信用險代辦業務費用明細表 　　（二）報表格式（見附表） 　　（三）報表編制 　　１．會保險財信０１表：按各分公司代辦出口信用險業務帳戶資產負債類各科目的余額編制。具體編制方法參照《中保財產保險有限公司會計制度》。 　　２．會保險財信０２表、０３表和０４表：按各分公司代辦出口信用險業務帳戶損益類各科目本月發生額和本年累計上劃額分別填列“本期數”和“累計數”欄。具體編制方法參照《中保財產保險有限公司會計制度》。 　　３．會保險險財信０５表：年末，各分公司根據總公司核定的代辦費用率和各專項費用規定標準分攤填制。 　　（四）報表報送時間與方式 　　會保險財信０１表、０２表、０３表和０４表每月編報一次，次月３日以前由分公司計財處以線路傳輸方式報送總公司計財部信用險財務處。會保險財信０５表每年編報一次，次年１月５日以前由分公司計財處以線路傳輸方式報送總公司計財部信用險財務處。代辦報表不與所在公司并表。 　　第六條　會計檔案管理 　　（一）分公司代辦出口信用險業務的原始憑證、記帳憑證、總帳、明細帳、會計報表及電算化資料等會計檔案，由總公司授權分公司代為保管，分公司具有代為保管的義務。 　　（二）各項會計檔案的保管期限執行《中華人民共和國檔案法》、財政部《會計檔案管理辦法》和《會計基礎工作規范》及總公司的有關規定。 　　第七條　分公司所轄基層公司經營出口信用險業務的財務管理體制和會計核算辦法，由分公司參照本辦法的有關規定制定具體實施細則，并報總公司計財部和出口信用險部備案。 　　第八條　本辦法由總公司計財部負責解釋并組織實施。 　　第九條　本辦法自１９９６年１月１日起實施。 附表：一 　　　　　　中保財產保險有限公司出口信用險代辦業務資產負債表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會保險財信０１表 編制公司：　　　　　　　 ＿＿＿＿年＿＿月　　　　　　　 金額單位：元 ┌────────────┬─────────────────────┐ │　　 項目　　　　　　　 │　　　 期　　末　　余　額　　　　　　　　 │ │　　　　　　　　　　　　├──┬──┬───┬────┬──────┤ │　　　　　　　　　　　　│美元│港幣│人民幣│外幣折美│外幣折人民幣│ │　　　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　│元加美元│加人民幣　　│ ├──┬─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │資產│ 銀行存款　　　　 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │：　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│ 應收保費　　　　 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│ 預付賠款　　　　 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│ 其他應收帳款　　 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│　　　　　　　　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│　　　　　　　　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│　　　　　　　　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│　 │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│　　　　　　　　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│ 資產合計　　　　 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ ├──┼─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │負債│ 代辦往來　　　　 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │：　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│ 其他應付帳款　　 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│　　　　　　　　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│　　　　　　　　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│　　　　　　　　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│　　　　　　　　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│ 負債合計　　　　 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ └──┴─────────┴──┴──┴───┴────┴──────┘ 經（副）理：　　　　　會計主管：　　　　　復核：　　　　　　　制表： 附表：二 　　　　　　　　 中保財產保險有限公司短期出口信用險代辦 　　　　　　　　　　　　 業務主要損益科目明細表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會保險財信０２表 編制公司：　　　　　　＿＿＿＿年＿＿月　　　　　　　　　金額單位：元 ┌─────┬──┬────┬────┬────┬────┬─────┐ │　　　　　│　　│ 美元　 │　港幣　│ 人民幣 │外幣折美│外幣折人民│ │　項目　　│ 行 │　　　　│　　　　│　　　　│元加美元│加人民幣　│ │　　　　　│　　├──┬─┼──┬─┼──┬─┼──┬─┼──┬──┤ │　　　　　│　　│本期│累│本期│累│本期│累│本期│累│本期│累計│ │　　　　　│ 次 │數　│計│數　│計│數　│計│數　│計│數　│數　│ │　　　　　│　　│　　│數│　　│數│　　│數│　　│數│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │保費收入合│1　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │計　　　　│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │其中：前年│2　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　上年│3　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　本年│4　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │追償款收入│5　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │合計　　　│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │其中：前年│6　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　上年│7　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　本年│8　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │利息收入　│9　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │賠償支出合│10　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │計　　　　│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │其中：前年│11　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　上年│12　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　本年│13　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │手續費支出│14　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │營業費用　│15　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ └─────┴──┴──┴─┴──┴─┴──┴─┴──┴─┴──┴──┘ 經（副）理：　　　　　　　會計主管：　　　　復核：　　　　　制表： 附表：三 　　　　　　　　　中保財產保險有限公司中長期出口信用險 　　　　　　　　　　　 代辦業務主要損益科目明細表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會保險財信０３表 編制公司：　　　　　　＿＿＿＿年＿＿月　　　　　　　　　金額單位：元 ┌─────┬──┬────┬────┬────┬────┬─────┐ │　　　　　│　　│ 美元　 │　港幣　│ 人民幣 │外幣折美│外幣折人民│ │　項目　　│ 行 │　　　　│　　　　│　　　　│元加美元│加人民幣　│ │　　　　　│　　├──┬─┼──┬─┼──┬─┼──┬─┼──┬──┤ │　　　　　│　　│本期│累│本期│累│本期│累│本期│累│本期│累計│ │　　　　　│ 次 │數　│計│數　│計│數　│計│數　│計│數　│數　│ │　　　　　│　　│　　│數│　　│數│　　│數│　　│數│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │保費收入合│1　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │計　　　　│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │其中：前年│2　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　上年│3　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　本年│4　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │追償款收入│5　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │合計　　　│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │其中：前年│6　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　上年│7　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　本年│8　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │利息收入　│9　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │賠償支出合│10　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │計　　　　│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │其中：前年│11　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　上年│12　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　本年│13　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │手續費支出│14　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │營業費用　│15　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ └─────┴──┴──┴─┴──┴─┴──┴─┴──┴─┴──┴──┘ 經（副）理：　　　　　會計主管：　　　　　　復核：　　　　　　制表： 附表：四 　　　　　　　　　 中保財產保險有限公司其他出口信用險 　　　　　　　　　　　 代辦業務主要損益科目明細表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會保險財信０４表 編制公司：　　　　　　　＿＿＿＿年＿＿月　　　　　　　　金額單位：元 ┌─────┬──┬────┬────┬────┬────┬─────┐ │　　　　　│　　│ 美元　 │　港幣　│ 人民幣 │外幣折美│外幣折人民│ │　項目　　│ 行 │　　　　│　　　　│　　　　│元加美元│加人民幣　│ │　　　　　│　　├──┬─┼──┬─┼──┬─┼──┬─┼──┬──┤ │　　　　　│　　│本期│累│本期│累│本期│累│本期│累│本期│累計│ │　　　　　│ 次 │數　│計│數　│計│數　│計│數　│計│數　│數　│ │　　　　　│　　│　　│數│　　│數│　　│數│　　│數│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │保費收入合│1　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │計　　　　│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │其中：前年│2　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　上年│3　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　本年│4　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │追償款收入│5　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │合計　　　│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │其中：前年│6　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　上年│7　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　本年│8　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │利息收入　│9　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │賠償支出合│10　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │計　　　　│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │其中：前年│11　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　上年│12　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　本年│13　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業務│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │手續費支出│14　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │營業費用　│15　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ └─────┴──┴──┴─┴──┴─┴──┴─┴──┴─┴──┴──┘ 經（副）理：　　　　　　　　會計主管：　　　　復核：　　　　　制表： 附表：五 　　　　　　中保財產保險有限公司出口信用險代辦業務費用明細表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會保險財信０５表 編制公司：　　　　　　　＿＿＿＿年＿＿月　　　　　　　　金額單位：元 ┌────────────────┬────┬─────┬──────┐ │　　科　　　　　目　　　　　　　│　行次　│　上年數　│　本年數　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　一、手續費支出　　　　　　　　│　1　　 │　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　二、營業費用：　　　　　　　　│　2　　 │　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │ （一）業務管理費　　　　　　　 │　3　　 │　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　1.郵電費　　　　　　　　　　　│　4　　 │　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　2.印刷費　　　　　　　　　　　│　5　　 │　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　3.差旅費　　　　　　　　　　　│　6　　 │　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　4.會議費　　　　　　　　　　　│　7　　 │　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　5.水電費　　　　　　　　　　　│　8　　 │　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　6.租賃費　　　　　　　　　　　│　9　　 │　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　7.修理費　　　　　　　　　　　│　10　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　8.保險費　　　　　　　　　　　│　11　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　9.外事費　　　　　　　　　　　│　12　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　10.公雜費　　　　　　　　　　 │　13　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　11.咨詢費　　　　　　　　　　 │　14　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　12.查帳費　　　　　　　　　　 │　15　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　13.綠化費　　　　　　　　　　 │　16　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　14.宣教費　　　　　　　　　　 │　17　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　15.資產攤銷　　　　　　　　　 │　18　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　16.董事會費　　　　　　　　　 │　19　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　17.工會經費　　　　　　　　　 │　20　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　18.職工工資　　　　　　　　　 │　21　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　19.職工福利費　　　　　　　　 │　22　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　20.職工教育費　　　　　　　　 │　23　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　21.勞動保險費　　　　　　　　 │　24　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　22.勞動保護費　　　　　　　　 │　25　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　23.待業保險費　　　　　　　　 │　26　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　24.車船燃料費　　　　　　　　 │　27　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　25.銀行結算費　　　　　　　　 │　28　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　26.取暖降溫費　　　　　　　　 │　29　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　27.安全防衛費　　　　　　　　 │　30　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　28.理賠查勘費　　　　　　　　 │　31　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　29.研究開發費　　　　　　　　 │　32　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　30.電子設備運轉費　　　　　　 │　33　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　31.低值易耗品攤銷　　　　　　 │　34　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　32.印花稅　　　　　　　　　　 │　35　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　33.房產稅　　　　　　　　　　 │　36　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　34.車船使用稅　　　　　　　　 │　37　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　35.土地使用稅　　　　　　　　 │　38　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　36.其他　　　　　　　　　　　 │　39　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　（二）固定資產折舊費　　　　　│　40　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　（三）提取壞帳準備　　　　　　│　41　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　（四）提取投資風險準備　　　　│　42　　│ XXX　　　│　XXX　　　 │ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　（五）提取貸款呆帳準備　　　　│　43　　│ XXX　　　│　XXX　　　 │ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　（六）宣傳費　　　　　　　　　│　44　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　（七）防災費　　　　　　　　　│　45　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　（八）招待費　　　　　　　　　│　46　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　　　　營業費用合計　　　　　　│　47　　│　　　　　│　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　├────┼─────┼──────┤ │　　　　　其中：間接費用　　　　│　48　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　三、費用合計　　　　　　　　　│　49　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┴────┴─────┴──────┤ │　四、補充資料　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　（一）代辦機構數（個）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　（二）代辦人員數（個）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ └──────────────────────────────────┘ 經（副）理：　　　　　　會計主管：　　　　　　復核：　　　　　制表：