（1997年5月6日） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行： 　　《中國農(nóng)業(yè)銀行資金調(diào)度調(diào)劑管理辦法》和《中國農(nóng)業(yè)銀行匯差資金管理辦法》經(jīng)過農(nóng)業(yè)銀行全國計劃處長會議討論制定，現(xiàn)發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 　　附一： 中國農(nóng)業(yè)銀行資金調(diào)度調(diào)劑管理辦法 第一章　總則 　　第一條　為加強資金管理，規(guī)范農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度調(diào)劑，實現(xiàn)資金營運盈利性、安全性和流動性的最佳結(jié)合，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和中國人民銀行有關(guān)規(guī)定制定。 　　第三條　本辦法適用于農(nóng)業(yè)銀行總行與各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行，總行營業(yè)部、國際業(yè)務(wù)部。 　　第四條　本辦法所稱系統(tǒng)內(nèi)資金是指系統(tǒng)內(nèi)人民幣資金。外幣資金調(diào)度調(diào)劑辦法另行制定。同業(yè)往來資金調(diào)撥依據(jù)中國人民銀行有關(guān)規(guī)定辦理。 　　第五條　系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度調(diào)劑的基本原則是：統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)，相對集中，利益兼顧。 　　統(tǒng)一管理：農(nóng)業(yè)銀行對系統(tǒng)內(nèi)資金實行統(tǒng)一管理。總行是全系統(tǒng)資金管理中心，擁有全系統(tǒng)資金的配置權(quán)和調(diào)度調(diào)劑權(quán)，負(fù)責(zé)制定總分行的資金調(diào)度計劃，核定分行歸還借款、上存資金或借款計劃；負(fù)責(zé)分行的資金平衡，及時兌付上存資金，提供計劃內(nèi)借款資金。 　　分級負(fù)責(zé)：分行是系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度調(diào)劑的中間環(huán)節(jié)及轄內(nèi)資金管理中心，負(fù)責(zé)編制轄區(qū)資金調(diào)度計劃；執(zhí)行總行資金調(diào)度指令；平衡轄區(qū)資金并保證轄區(qū)內(nèi)的支付。系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度調(diào)劑實行下管一級，不允許越級調(diào)度調(diào)劑資金。 　　相對集中：總行集中對二級準(zhǔn)備金、向人民銀行借款、上存資金和收回借款的管理。根據(jù)宏觀調(diào)控的需要確定集中的力度。分行應(yīng)適當(dāng)集中轄區(qū)資金配置權(quán)，保證頭寸靈活調(diào)度。 　　利益兼顧：系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度調(diào)劑主要運用利率杠桿，引導(dǎo)資金合理流動，促使分行積極組織資金，增強競爭能力，扭轉(zhuǎn)超負(fù)荷經(jīng)營狀況。 　　第六條　系統(tǒng)內(nèi)資金采取調(diào)度和調(diào)劑兩種配置方式。系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度主要是對向人民銀行借款和各分行上繳的二級準(zhǔn)備金以及上存資金的配置行為，主要包括完成人民銀行的資金調(diào)控任務(wù)，平衡各分行保證支付及實現(xiàn)信貸計劃的資金缺口，解決個別分行發(fā)放農(nóng)業(yè)專項貸款及國家重點項目貸款所出現(xiàn)的資金缺口。系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)劑主要是解決分行頭寸的充分運用和滿足票據(jù)清算、清付匯差及先支后收所發(fā)生的臨時性資金周轉(zhuǎn)需要的頭寸調(diào)劑活動。 第二章　借款 　　第七條　種類分行向總行的借款按用途分為以下三種： 　　（一）年度借款：是指用于平衡分行年度信貸計劃資金缺口的借款。 　　（二）特種借款：是指因劃轉(zhuǎn)信用社準(zhǔn)備金及轉(zhuǎn)存款而形成的向總行的特種借款。 　　（三）臨時（調(diào)劑）借款：是指解決分行先貸后存、先支后收所出現(xiàn)的臨時資金需要的借款。 　　第八條　條件向總行申請借款應(yīng)符合下列條件： 　　（一）備付率低于總行核定的比率； 　　（二）新增存款扣除準(zhǔn)備金、備付金、二級準(zhǔn)備金和認(rèn)購金融債券以后不足于實施貸款計劃； 　　（三）同業(yè)拆出余額在授權(quán)限額內(nèi)； 　　（四）未出現(xiàn)計劃外非盈利資金占用。 　　第九條　期限分行向總行借款一律實行期限管理。借款期限由總行根據(jù)分行的資金平衡狀況和總行提供借款的能力確定。向總行借款期限一般不超過1年。臨時借款期限一般為3個月以內(nèi)（含3個月），特殊情況最長不超過6個月。 　　第十條　借款償還借款應(yīng)按期歸還。分行各項存款增加額扣除一、二級準(zhǔn)備金和備付金，減去計劃內(nèi)貸款占用及其他合理占用之后的數(shù)額，按一定比例列入年度歸還向總行借款計劃，年度歸還向總行借款計劃為指令性計劃，分季下達(dá)實施。未完成歸還借款計劃，并入下一年（季）度歸還借款計劃繼續(xù)完成。分行執(zhí)行歸還借款計劃不受借款期限的限制。 　　第十一條　展期借款不能按期歸還時，必須在借款到期前5天向總行提交《中國農(nóng)業(yè)銀行借款展期申請書》（格式見附一），總行在到期前兩天內(nèi)給予答復(fù)。每筆借款只能展期一次，展期不能超過原定期限。借款展期期間的利率執(zhí)行原定期限與展期期限合并期限同檔次利率。到期未提出展期申請或展期申請未獲同意而未歸還的借款，從到期次日起一律轉(zhuǎn)入逾期借款戶管理。 　　第十二條　利率及收息根據(jù)借款期限的不同，確定借款的利率檔次，具體標(biāo)準(zhǔn)按利率文件執(zhí)行。借款利息由總行分別于2、5、8、11月月末通過農(nóng)業(yè)銀行電子匯兌系統(tǒng)及時計收。 第三章　借款調(diào)撥程序 　　第十三條　分行向總行借款必須事先填寫《中國農(nóng)業(yè)銀行借款申請書》（見附二），加蓋分行公章及負(fù)責(zé)人名章后，報送總行資金計劃部審批。 　　第十四條　總行資金計劃部接到分行的借款申請后，根據(jù)借款分行的最新資金狀況按條件逐項進(jìn)行審查。 　　第十五條　總行資金計劃部根據(jù)審查結(jié)果按權(quán)限上報審批后，由資金計劃部根據(jù)批示，填寫《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸資金調(diào)撥通知書》，送達(dá)總行營業(yè)部辦理劃款手續(xù)。系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度調(diào)劑的款項匯劃原則上通過人民銀行電子聯(lián)行進(jìn)行。 　　第十六條　分行歸還借款后，將還款資金調(diào)撥單及時寄送總行資金計劃部，并于當(dāng)天電話通知總行營業(yè)部。 第四章　上存資金 　　第十七條　上存總行資金的形式有：二級準(zhǔn)備金、計劃上存、約期上存和電子匯兌匯差上存。 　　第十八條　二級準(zhǔn)備金二級準(zhǔn)備金由各分行按各項存款增加額的規(guī)定比例按月繳存，利率按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。分行要在月后10日內(nèi)向總行辦理劃繳手續(xù)，總行11日若未收到人民銀行的進(jìn)賬通知，將從分行在總行開立的電子匯兌匯差存放款項專戶內(nèi)收繳。存款下降，需要調(diào)退時，總行于月后11日辦理調(diào)退手續(xù)。 　　二級準(zhǔn)備金的計算公式為：本月應(yīng)繳（應(yīng)退）金額=本月各項存款增加（減少）額×繳存比例。 　　第十九條　計劃上存是總行對1994年與農(nóng)發(fā)行資金清算以及此后對存差行下達(dá)年度資金計劃而形成的上存總行資金，分行如發(fā)生資金平衡的硬缺口時，總行予以支付。 　　第二十條　約期上存分行在完成總行下達(dá)的歸還借款或上存計劃以后的多余資金，可主動約期上存總行，期限以1個月為起點，分若干檔次，執(zhí)行當(dāng)期規(guī)定利率。約期上存資金如遇特殊情況需要提前（含展期未到期）支付，未計息期間利率執(zhí)行當(dāng)期在人民銀行備付金存款利率。約期上存資金到期如不需支付，應(yīng)在到期前兩天電話通知總行展期，展期期間，執(zhí)行當(dāng)期規(guī)定利率。 　　第二十一條　電子匯兌匯差上存分行在總行開立電子匯兌匯差存放款項專戶，該賬戶不允許透支。分行根據(jù)聯(lián)行匯差的收付數(shù)額隨時上存或提取。 　　第二十二條　上存資金利息由總行分別于2、5、8、11月月末通過農(nóng)業(yè)銀行電子匯兌系統(tǒng)及時計付。 第五章　資金調(diào)劑 　　第二十三條　資金調(diào)劑是指總分行及分中心與分行之間的短期資金融通，基本采用市場機制管理。分中心與分行之間調(diào)劑資金的期限一般應(yīng)掌握在3個月以內(nèi)，最長不得超過4個月，利率參照總行系統(tǒng)內(nèi)存、借款利率和同業(yè)拆借利率自行商定。 　　第二十四條　資金調(diào)劑網(wǎng)絡(luò)由三個層次構(gòu)成：總行資金計劃部門為資金調(diào)劑總中心，總行授權(quán)的資金調(diào)劑分中心和其他分行的資金計劃部門。總中心負(fù)責(zé)全系統(tǒng)資金調(diào)劑業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、監(jiān)控和管理，并負(fù)責(zé)總分行的調(diào)劑業(yè)務(wù)；分中心是資金調(diào)劑的中介，其主要職責(zé)是服從總行宏觀調(diào)控，負(fù)責(zé)分行之間的短期資金余缺調(diào)劑；未授權(quán)分行的資金計劃部門負(fù)責(zé)轄內(nèi)資金調(diào)劑業(yè)務(wù)和與分中心的資金往來。 　　第二十五條　資金調(diào)劑分中心的審批權(quán)、終止權(quán)在總行。分中心終止后必須在4個月內(nèi)清算完畢，并將清算結(jié)果上報總行。 　　第二十六條　總行授權(quán)限期為一年，授權(quán)期滿，根據(jù)宏觀調(diào)控需要和分中心的經(jīng)營狀況，總行決定是否重新授權(quán)。 　　第二十七條　借出行借出資金的條件： 　　（一）按期完成總行資金調(diào)度計劃； 　　（二）電子匯兌匯差存放款項未出現(xiàn)透支； 　　（三）按期完成總行下達(dá)的購買債券計劃及其他宏觀調(diào)控計劃。 　　第二十八條　借入行借入資金的使用限制： 　　（一）只能用于頭寸不足和先支后收等臨時性資金周轉(zhuǎn)的需要； 　　（二）凡超過貸款限額的分行，一律不得借入資金。 　　第二十九條　調(diào)劑總中心、分中心及分行計劃處辦理資金調(diào)劑業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照上述規(guī)定對借出、借入行進(jìn)行審核，不符合條件的不得進(jìn)行資金調(diào)劑。總中心對分中心按月提供符合借出、借入條件的分行名單。 　　第三十條　分中心按月填制《資金調(diào)劑業(yè)務(wù)月報表》和《資金調(diào)劑清單》，并于月后3日內(nèi)報總行資金計劃部。 　　第三十一條　總行將積極創(chuàng)造條件運用計算機網(wǎng)絡(luò)開展資金調(diào)劑業(yè)務(wù)，計算機聯(lián)網(wǎng)運行后的操作管理辦法另行下發(fā)。 第六章　罰則 　　第三十二條　凡違反資金調(diào)度調(diào)劑上述有關(guān)規(guī)定的分行，區(qū)別不同情況分別給予下列處罰： 　　（一）向總行借款逾期，按借款金額的日萬分之五計收利息； 　　（二）未經(jīng)總行授權(quán)，擅自向其他分行調(diào)劑資金，總行將按調(diào)劑資金協(xié)議利率與人行存款利率差額的兩倍罰款； 　　（三）對不符合借出借入條件而發(fā)生借出借入資金業(yè)務(wù)的分行，按調(diào)劑資金協(xié)議利率與在人行存款利率差額的兩倍分別處罰分中心與當(dāng)事分行，并責(zé)令分中心強行收回或退回本金； 　　（四）調(diào)劑分中心超出授權(quán)范圍從事資金經(jīng)營活動，根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予警告、終止授權(quán)和追究當(dāng)事人、負(fù)責(zé)人的責(zé)任的處罰。 　　第三十三條　總行違反資金調(diào)度有關(guān)規(guī)定，區(qū)別不同情況分別給予經(jīng)濟處罰： 　　（一）二級準(zhǔn)備金應(yīng)退金額不按期調(diào)退，至補退日止，按應(yīng)退金額的日萬分之五罰款； 　　（二）約期上存資金到期未經(jīng)分行同意，予以展期或不按分行提取時間要求調(diào)退，至調(diào)退日止，按到期金額的日萬分之五罰款。 　　第三十四條　對信譽極差、違約嚴(yán)重并造成損失的分行，視情節(jié)輕重給予如下處罰： 　　（一）內(nèi)部通報； 　　（二）在系統(tǒng)內(nèi)公布其信譽狀況； 　　（三）限制借款； 　　（四）提前收回部分或全部借款； 　　（五）扣減違約金額同額信貸規(guī)模； 　　（六）追究責(zé)任人的行政責(zé)任。 　　以上處罰可以并處。 第七章　附則 　　第三十五條　本辦法發(fā)布之后，以前文件如有與此相抵觸的其他規(guī)定，以本辦法為準(zhǔn)。 　　第三十六條　本辦法的解釋、修改權(quán)屬中國農(nóng)業(yè)銀行總行。分行可根據(jù)本辦法制定轄內(nèi)資金調(diào)度調(diào)劑辦法，并報總行資金計劃部備案。 　　第三十七條　本辦法自1997年6月1日起執(zhí)行。 　　附件一： 中國農(nóng)業(yè)銀行借款展期申請書 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　｜展期申請單位：　　　　　　　　　　　　　　　原借款到期日：　　年　　月　　日　　　　　　　　　　｜ ｜　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜申請展期金額（大寫）：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜申｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜申請展期期限：199　年　　月　　日～199　年　　月　　日　　　　　　展期利率　　‰　　　　　｜ ｜請｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜欄｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜申請單位（公章）：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　行長：　　　　　　　　　｜ ｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜1．截至　　月　　旬，下列項目比年初：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜（1）各項存款（＋，－）　　　　　　萬元；（10）系統(tǒng)內(nèi)凈借出　　　　　　　　　　　　　　萬元；｜ ｜　｜（2）各項貸款（＋，－）　　　　　　萬元；（11）存放同業(yè)（＋，－）　　　　　　　　　　　萬元；｜ ｜備｜（3）繳人行準(zhǔn)備金（＋，－）　　　　萬元；（12）同業(yè)存放（＋，－）　　　　　　　　　　　萬元；｜ ｜審｜（4）繳二級準(zhǔn)備金（＋，－）　　　　萬元；（13）現(xiàn)金（＋，－）　　　　　　　　　　　　　萬元；｜ ｜資｜（5）債券投資（＋，－）　　　　　　萬元；（14）當(dāng)年虧損（＋，－）　　　　　　　　　　　萬元。｜ ｜料｜（6）向總行借款（＋，－）　　　　　萬元；2．上述項目軋差，資金余缺（＋，－）　　　　　　萬元。｜ ｜　｜（7）在總行存款（＋，－）　　　　　萬元；3．年（季）可用貸款限額　　萬元。　　　　　　　　　　｜ ｜　｜（8）在人行存款（＋，－）　　　　　萬元；　　當(dāng)前存貸款增量比例為　　％。　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜（9）電子匯兌上存款（＋，－）　　　萬元；4．　　月　　日備付率為　　％。　　　　　　　　　　　｜ ｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜部總經(jīng)理審批意見：　　　　　　　　｜資金處審查意見：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜審｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜批｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜欄｜總經(jīng)理：　　　　　　　　　　　　　｜處長：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜　　　　　　　　　月　　日　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　月　　日　　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　附件二： 中國農(nóng)業(yè)銀行借款申請書 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　｜借款申請單位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜申請借款金額：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜申｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜借款申請期限：199　年　　月　　日～199　年　　月　　日　　　　　　月利率　　‰　　　　　　｜ ｜請｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜欄｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜申請單位（公章）：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　行長：　　　　　　　　　｜ ｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜1．截至　　月　　旬，下列項目比年初：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜（1）各項存款（＋，－）　　　　　　萬元；（10）系統(tǒng)內(nèi)凈借出　　　　　　　　　　　　　　萬元；｜ ｜　｜（2）各項貸款（＋，－）　　　　　　萬元；（11）存放同業(yè)（＋，－）　　　　　　　　　　　萬元；｜ ｜備｜（3）繳人行準(zhǔn)備金（＋，－）　　　　萬元；（12）同業(yè)存放（＋，－）　　　　　　　　　　　萬元；｜ ｜審｜（4）繳二級準(zhǔn)備金（＋，－）　　　　萬元；（13）現(xiàn)金（＋，－）　　　　　　　　　　　　　萬元；｜ ｜資｜（5）債券投資（＋，－）　　　　　　萬元；（14）當(dāng)年虧損（＋，－）　　　　　　　　　　　萬元。｜ ｜料｜（6）向總行借款（＋，－）　　　　　萬元；2．上述項目軋差，資金余缺（＋，－）　　　　　　萬元。｜ ｜　｜（7）在總行存款（＋，－）　　　　　萬元；3．年（季）可用貸款限額　　萬元。　　　　　　　　　　｜ ｜　｜（8）在人行存款（＋，－）　　　　　萬元；　　當(dāng)前存貸款增量比例為　　％。　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜（9）電子匯兌上存款（＋，－）　　　萬元；4．　　月　　日備付率為　　％。　　　　　　　　　　　｜ ｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜行長審批意見：　　　　　｜部總經(jīng)理審批意見：　　　　　　　　｜資金處審查意見：　　　　　　　　　｜ ｜審｜　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜批｜　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜欄｜行長：　　　　　　　　　｜總經(jīng)理：　　　　　　　　　　　　　｜處長：　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜　　　　　　　　月　　日｜　　　　　　　　　　　　月　　日　｜　　　　　　　　　　月　　日　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　附二： 中國農(nóng)業(yè)銀行匯差資金管理辦法 第一章　總則 　　第一條　為進(jìn)一步加強匯差資金管理，保證匯差資金及時、足額清算，提高資金運用效率，根據(jù)中國人民銀行有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 　　第二條　匯差資金是指全國聯(lián)行業(yè)務(wù)經(jīng)辦行委托聯(lián)行或代理聯(lián)行收、付款項形成的占用他行資金與他行占用資金之間的差額。 　　第三條　匯差資金實行“統(tǒng)一管理，分工負(fù)責(zé)，逐級清算，及時調(diào)撥”的管理原則。 　　“統(tǒng)一管理”是指把匯差資金納入全行資金管理體系由資金計劃部門進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度。 　　“分工負(fù)責(zé)”是指聯(lián)行匯差的會計核算和資金調(diào)撥分別由會計部門和資金計劃部門負(fù)責(zé)。 　　“逐級清算”是指聯(lián)行匯差資金分別由各級管轄行負(fù)責(zé)向下一級清算。 　　“及時調(diào)撥”是指按本辦法規(guī)定時間及時將匯差資金實撥到位。 第二章　匯差資金的調(diào)撥管理 　　第四條　全國聯(lián)行匯差和省轄聯(lián)行匯差的資金調(diào)撥權(quán)、清算權(quán)屬總、分行。總、分行統(tǒng)一制定的有關(guān)規(guī)定，各通匯行及其管轄行必須遵照執(zhí)行。 　　第五條　各級行資金計劃部門負(fù)責(zé)匯差資金的調(diào)撥。 　　第六條　省、地（市）、縣行必須在上級行開設(shè)電子匯兌匯差存放專戶，專戶余額不允許透支。應(yīng)付匯差行的存款不足以清算匯差時，要及時通過人民銀行實匯資金補足；應(yīng)收匯差行提出請領(lǐng)匯差時，上級行要及時劃撥資金。 　　第七條　應(yīng)收匯差長期保持一定額度，分行可根據(jù)具體情況，在完成總行歸還借款計劃后，可轉(zhuǎn)為約期上存資金或提前歸還借款。 　　第八條　電子聯(lián)行匯差當(dāng)日反映，當(dāng)日清算。 第三章　匯差資金的會計核算 　　第九條　各級行會計部門負(fù)責(zé)聯(lián)行匯差的會計核算工作。 　　第十條　各級行統(tǒng)一應(yīng)用農(nóng)業(yè)銀行電子匯兌系統(tǒng)，各級行電子匯兌中心于每個工作日的規(guī)定時間內(nèi)負(fù)責(zé)軋計、打印或傳輸匯差計算表。該表按規(guī)定時間送會計部門進(jìn)行匯差清算的賬務(wù)處理，任何部門或個人均不得隨意更改。 　　第十一條　全國電子匯兌和分轄電子匯兌匯差統(tǒng)一由上級行主動軋計，并負(fù)責(zé)向下一級行進(jìn)行清算。電子匯兌匯差為當(dāng)日“電子匯兌往來——往賬戶”、“電子匯兌往來——來賬戶”、“全國聯(lián)行匯出匯款”三個科目借貸方發(fā)生額軋計后的差額。余額在借方為應(yīng)收匯差，余額在貸方為應(yīng)付匯差。 　　第十二條　各管轄行會計部門必須按月向所轄各行會計部門發(fā)送匯差清算賬戶對賬單進(jìn)行對賬。各級行收到管轄行發(fā)來的對賬單后，要及時勾對，并于10日內(nèi)將對賬信息反饋管轄行。 　　第十三條　每年2、5、8、11月末，由管轄行會計部門按總行規(guī)定利率為下級行計算聯(lián)行匯差（存放款項）利息。 第四章　附則 　　第十四條　本辦法由總行負(fù)責(zé)修訂和解釋；本辦法發(fā)布后，以前的文件規(guī)定如有與此相抵觸的地方，以本辦法為準(zhǔn)。 　　第十五條　本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。