第一條　為了加強對代理發行企業債券的管理，防范資金風險，維護建設銀行信譽，保證代理發行企業債券業務健康發展，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《企業債券管理條例》等有關金融法規、制度，以及《中國人民建設銀行證券業務管理暫行辦法》，特制定本辦法。

　第二條　本辦法所稱企業債券，是指在中國境內發行的各級中央級企業（部門）、地方企業（公司）債券。

　第三條　建設銀行總行和省級分行在經人民銀行批準后，可以為部門、企業代理發行經證券主管機關批準發行的各種企業債券。凡屬未經批準的違法、違規企業債券，均不得代理發行。

　第四條　代理發行企業債券要嚴防承銷后發售不出占用資金和債券到期債務人償還資金不落實而迫使我行墊付資金的雙重風險。代理發行債券審批權限只限于總行和省、自治區、直轄市分行及計劃單列市分行，其他各級行（處）無權批準代理發行企業債券；
　　一、代理中央級部門、企事業單位在全國范圍內發行債券，由總行審定和組織實施。
　　二、代理地方發行債券額度在１，０００萬元（指一個發行債券單位，下同。）以下的，由地市（州）行初審提出書面意見，報省行審定后，由省級分行或地市（州）級行組織實施；發行額在１，０００萬元（含１，０００萬元）至３，０００萬元之間的，由債務人所在地的地市級或省級行提出，由省、自治區、直轄市、計劃單列市分行審定和組織實施，并報總行備案；發行額度在３，０００萬元（含３，０００萬元）以上的，由省級分行初審提出書面意見，報總行審定后，由總行或省級分行組織實施。
　　三、各級行不得逾權審批和擅自組織代理發行企業債券。對違章操作的要追究有關責任人的責任。

　第五條　受理代理發行企業債券時，發行債券單位（以下簡稱：債務人）應當向代理行提供下列文件：
　　一、代理發行債券申請書（“參考文本”附后），內容包括：申請單位名稱、注冊資本、上級主管部門、擔保單位（或財產抵押物）、證券主管機關批準文號、批準日期、發行金額、發行對象、發行期、債券期限、債券利率、還本付息方式、個人利息收入是否納稅、債券評級等級、債券資金用途、代理方式、代理發行和兌付費用等。
　　二、證券主管機關批準發行的文件；
　　三、債券發行章程；
　　四、經公證機構公證的、合法的經濟擔保書（或財產抵押物的產權證明）；
　　五、發行單位經會計師事務所審計的近三年的財務報告；
　　六、經證券主管機關認可的債券評信機構出具的信用評級證書；
　　七、其他需提供的有關文件和資料。
　　企業發行債券用于固定資產投資，還應提供有權部門下達的固定資產投資計劃（或審批文件）和項目可行性研究報告。

　第六條　審批管理
　　一、各部門職責：代理發行企業債券由計劃部門牽頭，籌資、項目評估、信貸、委托代理、會計、出納部門各負其責，協作配合，共同管理企業債券代理發行業務。計劃部門負責各部門的協調工作；籌資部門負責企業債券辦法的制定，起草簽訂債券代理發行合同，督促債務人按期撥付償還本息資金，組織發行和兌付債券；項目評估、信貸部門負責對債務人和擔保單位資信程度與財務狀況的審查、評估，并協助籌資部門督促債務人按期撥付償還本息資金；委托代理部門負責抵押物的估價；會計部門負責債券資金的帳務處理和核算；出納部門負責債券的出入庫和保管。
　　二、審查程序：債務人委托經辦行代理發行債券應由計劃部門組織籌資、項目、信貸、委代部門審查后，報行長批準。
　　三、審查內容：
　　１．籌資部門審查內容：
　　（１）企業債券發行章程和發行批準機關文件等是否真實、準確、完整；
　　（２）證券市場狀況是否適合該債券的發行及流通。
　　２．項目評估和信貸部門審查內容：
　　（１）根據經會計師事務所審核后的債務人近三年的財務報告，審查債務人是否具有償還能力，以及信譽是否良好；
　　（２）企業發行債券所籌資金用途是否符合國家產業政策；
　　（３）擔保單位是否具有擔保資格和經濟擔保實力。
　　３．委代部門審查內容：
　　財產抵押物的價值是否可以資抵債。
　　四、經中國人民建設銀行企業信用等級評定，并取得Ａ級以上信用等級的企業，可優先獲得建設銀行代理發行企業債券的資格。

　第七條　擬受理債務人代理發行債券申請時，經辦行在未正式確定代理發行前，或未獲得上級行批準前，可與債務人簽訂代理發行意向書。正式代理債務人發行債券時，要與債務人依法簽定書面代理發行合同（“參考文本”附后），合同主要要載明下列事項：
　　一、合同當事人的名稱、地址及法定代表人；
　　二、代理方式（包括：包銷、承銷、推銷）；
　　三、債券發行條件：
　　１．發行金額、期限、利率、還本付息方式及發行價格；
　　２．個人利息收入是否納稅，及收取方式；
　　３．債券是否可記名、掛失、抵押、轉讓及轉讓方式等；
　　４．債券發行的起止日期。
　　四、債務人責任，包括：
　　１．明確債務人應承擔的償還債券本息金額；
　　２．債務人償還債券本息資金的日期和方式；
　　３．債務人應努力提高企業經濟效益，在建設銀行建立債券償還專用基金帳戶，定期提存償還基金，當基金不足以償還到期債券本息資金時，債務人或擔保人應予以補足，以確保償還債券本息的需要；
　　４．債務人按發行債券總金額的一定比例向代理行支付債券發行費用。發行費包括債券發行和兌付勞務費、債券設計印制費、調運費、上市費用、宣傳廣告費、管理費等；
　　５．發行費撥付時間和方式；
　　６．債券期限內，債務人應定期向代發行提供其主要財務報表；
　　７．違約責任。
　　五、代理發行行責任
　　１．按約定的方式負責代理發行債券，保證發行工作順利進行和按期完成，并在債務人償還資金到位的前提下，代理債務人向債權人辦理債券還本付息業務；
　　２．負責債券票面、防偽方案的設計和債券印制、儲運、發售、兌付及銷毀事宜；
　　３．代理發行行將債券資金撥付給債務人日期和方式；
　　４．違約責任。
　　六、擔保單位和責任
　　１．代理發行債券必須具備具有法律約束力的經濟擔保或財產抵押；
　　２．擔保人必須是有經濟實力的獨立法人；
　　３．擔保人承擔債務擔保的連帶經濟責任，并在債券票面上予以表述；
　　４．建設銀行不得為企業債券提供經濟擔保。
　　七、其他需約定的事項。
　　八、合同上應加蓋債務人上級主管部門、債務人、擔保單位的印章及債務人法人代表簽字，如法人代表委托人簽字，須出具“法人授權書”，并作為正式合同的附件保管。
　　合同簽訂前，建設銀行要由行內的法律部門審核。

　第八條　債券的票面應包括下列主要內容：
　　一、債券正面
　　（一）企業債券的名稱；
　　（二）代理發行單位；
　　（三）債券的票面面值；
　　（四）發行年度，冠字和編號；
　　（五）有特定含義的圖案。
　　二、債券背面
　　（一）發行章程。包括：
　　１．債券批準發行機構；
　　２．債券發行單位；
　　３．債券擔保單位；
　　４．債券發行總金額；
　　５．債券票面種類和金額；
　　６．債券期限、年利率、計付利息和歸還本金的時間及方式；
　　７．債券發行期和起息日期；
　　８．利息收入是否免交個人收入調節稅；
　　９．債券發行對象；
　　１０．債券是否可記名、掛失、抵押、轉讓等；
　　１１．債券到期的代理兌付單位。
　　（二）債務人的印章和債務人法人代表人的簽字。

　第九條　代理發行企業債券，可按債券發行總金額收取一定比例的代理費用，并按有關規定開支。

　第十條　建設銀行各分支機構，在市場中參與其他承銷單位組織的承銷（分銷、代銷）團，或協助其他單位分銷企業債券時，要從嚴掌握。簽定分銷協議時，對委托分銷單位和購券人均不得作出代理兌付的承諾。是否代理兌付應視債券到期時，債務人償還資金落實情況再另行決定。

　第十一條　本辦法未盡事宜，如債券設計印制、調運、出入庫、保管、發售、兌付、銷毀、檔案管理等按《中國人民建設銀行證券業務管理暫行辦法》、《中國人民建設銀行債券發行業務操作規程》等有關文件規定辦理。

　第十二條　本辦法由建設銀行總行解釋。

　第十三條　本辦法自下發之日起施行。

　　　　　　　　 中國人民建設銀行代理發行企業債券合同書
　　　　　　　　　　　　　　　（參考文本）

　　定立合同單位：
　　甲方：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　乙方（建設銀行）：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　擔保方：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　　經（　　）號文件批準，甲方單位（以下簡稱甲方）于　　　　年在　　　　范圍內向　　　發行　　　債券　　　　元。該債券委托乙方單位（以下簡稱乙方）代理發行。為明確責任，恪守合同，特簽定本合同共同信守。
　　一、一般條款
　　１．發行金額：　　萬元
　　２．債券期限：
　　３．票面利率（年利）：　　％
　　４．發行期：　　年　　月　　日至　　年　　月　　日
　　５．還本付息方式：
　　６．個人利息收入是否納稅：
　　７．債券是否可記名、掛失、抵押、轉讓；轉讓方式。
　　二、甲方職責
　　１．甲方為本債券的還本付息債務單位，對本債券負償還責任。
　　２．債券資金用途：
　　債券資金須存入甲方在建設銀行開立的帳戶。
　　３．債券到期還本付息資金撥付方式及時間。
　　４．債券票面設計和防偽方案由乙方提出，由甲、乙雙方共同確定，否則，如因設計、防偽等技術要求不符合規定，導致出現案件、事故造成損失的，應由甲方負全責。
　　５．甲方按照債券發行額的　　‰承擔債券發行費用（包括票證的設計、印制、儲運、發售、上市、兌付、銷毀、宣傳廣告等費用）。
　　６．甲方應在債券期限內定期（每半年或一年）向乙方提供主要財務報表及其他有關文件，并保證其所提供的上級審批文件、主要財務報表及其他有關文件的真實性及合法性。
　　７．甲方以本單位所擁有的　　　　　　作為抵押物抵押給乙方。當甲方不能按期償還債券還本付息資金時，乙方有權處分抵押物，收回資金用于債券還本付息。如處分抵押物不足以收回債券還本付息資金時，甲方應用其他資金償還。（甲方與乙方應按有關規定另行簽定財產抵押協議作為本合同的附件，與本合同具有同等效力，隨本合同生效、變更、解除和終止）。
　　８．甲方未按本協議規定向乙方劃撥債券兌付資金，按拖延資金額，每日按向乙方支付滯納金。因甲方違約造成的損失，由甲方承擔相應的經濟、法律責任。
　　９．甲方應在乙方開設償還債券本息基金專戶，定期提存償還資金，以確保兌付資金來源。當基金不足以償還到期債券本息資金時，甲方應予以補足，并按期將資金劃到乙方。
　　三、乙方責任
　　１．乙方為本債券的代理發行行，有權根據需要召集債券承銷團，不負債券的償還責任，不為本債券提供擔保。
　　２．代理方式：包銷、承銷或推銷（代銷）。
　　３．債券承銷資金撥付方式及時間。
　　４．乙方代理發行　　　　　債券的責任包括債券票證的印制、儲運、發行、按期向甲方劃撥債券資金，在甲方按期償還到期債券還本付息資金的前提下向持券者兌付到期債券，并負責已兌付債券的保管、銷毀。債券如為推銷發售方式，剩余債券由乙方負責收回并銷毀。
　　５．乙方代理發行　　　　債券有關費用，按照債券發行額的‰計算（包括票證的設計、印制、儲運、發行、上市、兌付、銷毀、宣傳廣告等一切費用）于　　年　　月　　日由乙方直接在債券資金中扣收。
　　６．乙方未按本協議規定向甲方劃撥債券發行資金，按拖延資金額，每日按　
　　向甲方支付滯納金。因乙方違約造成的損失，由乙方承擔相應的經濟、法律責任。
　　四、擔保方責任
　　１．　　　　　　　　　　　作為本債券的擔保單位。由擔保單位出具擔保書。
　　２．當甲方不履行或不能全部履行本合同時，由擔保單位連帶承擔償還債券還本付息資金的責任。必要時，乙方有權從擔保單位的存款帳戶內扣收所欠債券還本付息資金。
　　３．擔保單位出具的擔保書作為本合同的附件，與本合同具有同等效力，隨本合同生效、變更、解除和終止。
　　五、其他事項
　　１．雙方協議的附加條款：
　　２．本合同的附件（與本合同具有同等效力）：
　　３．本合同經各方蓋章、簽字后生效，債券本息全部清償后自動失效。
　　４．本合同正本一式三份，甲方、乙方、擔保方各執一份；合同副本　　份，報送　　　　　　　有關單位各留存一份。

　　甲　方：　　　　（公章）　　法人代表：　　　（簽字）

　　乙　方：　　　　（公章）　　法人代表：　　　（簽字）

　　擔保方：　　　　（公章）　　法人代表：　　　（簽字）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日

　　　　　　　　 中國人民建設銀行代理發行企業債券申請書

　　編號：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　日期：
┌───────┬──────────────────────────┐
│申請企業名稱　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┼──────────────────────────┤
│地　址　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┼────────┬──────────┬──────┤
│法人代表　　　│　　　　　　　　│電　　話　　　　　　│　　　　　　│
├───────┼────────┼──────────┼──────┤
│開戶銀行　　　│　　　　　　　　│帳　　號　　　　　　│　　　　　　│
├───────┼────────┼──────────┼──────┤
│經濟性質　　　│　　　　　　　　│職工人數　　　　　　│　　　　　　│
├───────┼────────┼──────────┼──────┤
│工商登記證字號│　　　　　　　　│批準日期　　　　　　│　　　　　　│
├───────┼────────┴──────────┴──────┤
│上級主管部門　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┼──────────────────────────┤
│經營范圍　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┼────────┬──────────┬──────┤
│注冊資金總額　│　　　　　　　　│自有資金總額　　　　│　　　　　　│
├───────┼────────┴──────────┴──────┤
│自有資金來源　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┼────────┬──────────┬──────┤
│發行批準日期　│　　　　　　　　│證券主管機關批準文號│　　　　　　│
├───────┼────────┴──────────┴──────┤
│擔保單位名稱　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┼──────────────────────────┤
│抵押物　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┼──────────────────────────┤
│債券名稱　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┼────────┬──────────┬──────┤
│發行金額　　　│　　　　　　　　│票面利率（年息）　　│　　　　　　│
├───────┼────────┼──────────┼──────┤
│債券期限　　　│　　　　　　　　│　　　發行期　　　　│　　　　　　│
├───────┼────────┼──────────┼──────┤
│發行對象　　　│　　　　　　　　│個人利息收入是否納稅│　　　　　　│
├───────┼────────┴──────────┴──────┤
│還本付息方式　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┼────────┬──────────┬──────┤
│債券資金用途　│　　　　　　　　│代理方式　　　　　　│　　　　　　│
├───────┼────────┼──────────┼──────┤
│代理手續費率　│　　　　　　　　│債券評級等級　　　　│　　　　　　│
├───────┼────────┴──────────┴──────┤
│債券評級機構　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┴──────────────────────────┤
│備注：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├────────────────┬─────────────────┤
│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│主管部門（簽章）　　　　　　　　│申請企業及法人代表（簽章、簽字）　│
└────────────────┴─────────────────┘