各省、自治區、直轄市分行會計處，計劃單列市分行會計處：

　　自1986年人、工、農三總行下發了《關于推行個體經濟戶和個人使用支票的基本規定》后，去年在部分城市行又重點推行了個人支票，從而使這項業務有了一定的發展，但是與個體經濟發展的要求很不適應，目前仍有80－90％的個體經濟戶的銀行沒有開立結算帳戶。主要原因是：銀行方面還沒有意識到做好個體經濟戶開戶結算工作的重要意義，怕得不償失，怕承擔風險；個體經濟戶方面一是怕露富；二是怕繳稅；三是金融知識缺乏。

　　針對個體戶結算中存在的問題，為進一步做好個體戶開戶結算工作，總行先后兩次在深圳和武漢召集部分行會計負責人會議專題研究，在此基礎上，總行擬定了《中國工商銀行個體經濟戶、個人結算管理暫行辦法》，現印發給你們，請遵照執行，并就有關問題通知如下，望一并貫徹。

　　一、提高認識，更新觀念，加強對個體戶結算工作的組織領導隨著社會主義市場經濟的發展，私營和個體經濟已成為我國國民經濟的一個重要組成部分，它不但與國有經濟、集體經濟一樣，都是我們金融業服務的主要對象，也是我們吸存的重要來源。目前私營企業和個體經濟戶具有很大的存款潛力，也越來越成為各金融機構吸存的競爭對象，城市其他金融機構由于在利率和取現上比較靈活，競爭比工商銀行有優勢，而我行只能通過良好的轉帳結算服務來爭取個體戶存款。因此，各行處特別是試點行處一定要認清這一形勢，充分認識搞好個人結算以及推行個人支票對爭取個體戶存款的作用，克服怕麻煩、怕擔風險的思想顧慮，要加強領導，做好試行和推行的組織管理工作，切切實實把個人結算業務辦好。

　　二、從實際出發，積極穩妥開展個人支票業務針對目前個人支票業務開展中存在的問題，總行要求各行要從實際出發，積極穩妥推行個人支票業務，既要有積極開拓精神，又要具備風險防范意識，正確引導個體戶將現金結算轉化為轉賬結算，達到擴大轉賬結算、減少現金流通的目的。

　　1.合理確定開戶條件，簡化開戶手續。個體經濟戶和個人在銀行開立存折戶可比照儲蓄有關規定辦理。對于有工商執照、有固定營業場所的個體經濟戶和有較穩定收入、有當地常住戶口的個人，可以允許其使用支票結算。

　　2.做好個體戶、個人結算帳戶的保密工作。對個體戶在對公機構的存款，應按“存款自愿、取款自由，為儲戶保密”的原則辦理。

　　3.加強對個體戶結算帳戶的管理。各行處要經常了解個體戶帳戶的使用情況，建立帳戶管理檔案，并根據工商行政部門對個體戶工商執照年檢的結果，及時對個體戶支票帳戶進行重新登記。要做好個體戶的銀企對帳工作，除按規定抄送對帳單并督促其認真核對外，還應有重點地進行面對面對帳，切實做到銀企帳戶余額相符。

　　4.采取有力措施，提高個人支票的信用程度，促進個人支票的使用。可采取信用等級評估的辦法，對有支付能力、重合同、守信用的個體戶可以出售支票，供其使用，對于信譽一般而要求使用支票的，可采取收取一定比例的保證金換開支票。有條件的行處還可采取與當地工商、稅務、個體協會等部門聯辦的方式，進行共同管理。

　　5.針對私營企業和個體經濟戶在采購、消費上的特點和實際需要，在提取現金方面要給予必要的優先滿足。對于外地匯入的大額個人匯款以及個人匯票，可轉化為保付支票或銀行本票，需要提取現金的，根據具體情況各行應盡量予以滿足。對業務往來較頻繁的行處，可試辦直達結算，為個體經濟戶提供安全、方便、快捷的結算服務。

　　三、加強銀行結算宣傳，吸引個人開戶結算現在有些個體戶和個人怕露富，不愿在銀行開戶，仍習慣于現金結算，不了解如何使用銀行結算方式。因此，各行要加強對《中國工商銀行個體經濟戶、個人結算管理暫行辦法》的宣傳，采取多種形式宣傳銀行轉帳結算的好處，宣傳工商銀行的結算優勢，增強個體戶的金融意識，鼓勵個體戶、個人通過工商銀行辦理結算業務，使他們了解銀行結算的規定并能主動地、正確地利用銀行為其經營活動服務；要廣泛召開企業單位座談會，動員各收款單位受理個人支票；對經營好、結算頻繁而又缺乏財務知識的個體戶，結算專管員要經常進行輔導，幫助其加強財務管理，及時與銀行對帳，防止簽發空頭支票。

　　附：

中國工商銀行個體經濟戶、個人結算管理暫行辦法為了適應社會主義市場經濟發展的需要，擴大轉帳結算，減少現金流通，支持個體經濟發展，依照中國人民銀行結算辦法的有關規定，特制定本辦法。

　　一、開戶個體經濟戶申請開立支票帳戶，可持當地縣（城市區級）工商行政管理部門核發的工商執照正本和本人身份證，到銀行填寫開戶申請書，經開戶銀行審查同意后，核發銀行帳號。

　　個人申請開立支票帳戶，可憑本人身份證填寫開戶申請書，經銀行審查同意并存入資金后由銀行核發帳號。

　　個體經濟戶和個人開立存折戶，應比照儲蓄有關手續辦理。

　　二、結算

　　（一）個體經濟戶和個人使用支票的條件

　　1.個體經濟戶申請支票結算，必須具備下列條件：

　　a.有固定營業場所或門面；

　　b.在銀行開立存款帳戶并保持一定余額。

　　2.個人申請支票結算，必須具備下列條件：

　　a.在當地有常住戶口；

　　b.確有轉帳結算需要；

　　c.在銀行開立存款帳戶并保持一定余額或有經濟擔保。

　　（二）個體經濟戶和個人使用支票的規定

　　1.必須在銀行帳戶的存款余額內簽發支票，不準簽發空頭支票，套取資金。

　　2.不準出借、抵押支票，嚴禁利用支票進行違法違紀活動。

　　3.要在規定的有效期內使用，不準簽發遠期支票。

　　4.中國人民銀行結算辦法關于支票結算的各項規定亦適用于個體經濟戶和個人。

　　（三）個體經濟戶和個人可按照中國人民銀行結算辦法的規定使用匯兌、銀行匯票、銀行本票等結算方式進行結算。

　　三、管理

　　1.對于個體經濟戶和個人的帳戶，銀行應遵守“存款自愿、取款自由、為客戶保密”的原則，支票結算應按“先付后收、收妥入帳”的原則辦理。

　　2.不準出租、出借帳戶或將帳戶轉讓他人使用，否則銀行將按中國人民銀行有關規定進行處罰。

　　3.個體經濟戶歇業、轉業、遷址，應及時通知開戶銀行。

　　4.在銀行開立帳戶的個體經濟戶和個人，必須建立銀行存款帳，每月與銀行核對帳務并與銀行帳戶余額保持一致。

　　5.個體經濟戶和個人應妥善保管印鑒和空白支票，嚴防遺失。在銀行結清帳戶時，必須將剩余支票全部交回，凡沒有全部交回支票，發生問題的，后果由領用者自負。

　　四、各分行可按當地具體情況制定實施細則。

　　五、本規定自文到之日起執行。