附： 中國建設銀行綜合考評暫行辦法

　　第一章　總則

　　第二章　指標設置

　　第三章　考評程序

　　第四章　獎罰

　　第五章　附則

　　附件：　綜合考評指標釋義及計分標準

建設銀行各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行，蘇州、三峽分行：

　　10月16日，總行召開了第15次行長辦公會，審議并通過了《中國建設銀行綜合考評暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）。現將《辦法》印發你行，并將有關要求通知如下，請一并遵照執行。

　　一、全行上下要深刻領會總行意圖，認真貫徹執行。建立統一規范的綜合考核指標體系，硬化考評監督制度，根據考核結果調整內部等級和經營權限，是我行向商業銀行轉軌的一項重大舉措。我行在改革和發展過程中，必須實實在在地追求經營效益，實現資金“三性”的協調提高。實行綜合考評，目的不僅在于要全面、科學、客觀地考核和評價各行的經營管理現狀，更重要的是要以此來引導各級行全面按照總行的要求，以經營效益為中心開展各項業務經營活動。各行要組織干部職工認真學習《辦法》，研究各項指標的考核內容和方法，總結本行工作中存在的問題，采取有效措施改善經營管理，切實提高經濟效益和經營管理水平。

　　二、各一級分行應根據總行文件精神結合轄內實際制定綜合考評實施細則。《辦法》的考核評價對象為一級分行，要將總行的戰略意圖落實到全行各項經營活動之中，真正發揮綜合考評對全行每個職工日常工作的指導作用，則要求各行制定相應的實施細則或方案。各行要注重研究轄內的情況，抓住本行工作中的主要矛盾，制定出切合本行實際的、具體的綜合考評方案。各行制定的綜合考評具體方案，須在1998年11月底前報總行計劃財務部備案。

　　附：

中國建設銀行綜合考評暫行辦法

　　（1998年10月16日第15次行長辦公會議通過）

　　第一章　總則

　　第一條　為適應向商業銀行轉軌的需要，全面、客觀、科學地考核和評價各一級分行經營管理狀況，提高全行經營管理水平，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法貫徹以效益為中心，資金盈利性、安全性和流動性協調統一的基本原則。

　　第三條　總行和各一級分行要成立由行領導任主任，有關職能部門負責人參加的綜合考評委員會（亦可由資產負債管理委員會代行職能），負責綜合考評的組織領導工作。

　　綜合考評委員會辦公室設在計劃財務部門。

　　第四條　總行對一級分行的各項經營管理活動的考評統一按本辦法進行，綜合考評結果作為總行對一級分行全面考核獎勵的依據。單項考核獎勵原則上不另進行，確因工作特殊性需要實行單項考核獎勵的，須報請綜合考評委員會審查批準。

　　第二章　指標設置

　　第五條　綜合考評通過設置綜合性的評價指標來全面反映各行經營管理狀況和經營成果。綜合考評指標的設置突出以效益為中心的政策導向。綜合考評指標原則上相對固定，隨著全行業務發展和管理要求的變化，可不定期進行修訂。

　　第六條　綜合評價指標共設置十項，實行百分制考核。各項指標的標準分值依據該指標的重要程度確定。

　　1.資產收益率，標準分為15分；

　　2.經營集約度指數，標準分為14分；

　　3.貸款利息實收率當地水平比例，標準分為10分；

　　4.費用利潤率當地水平比例，標準分為8分；

　　5.人均中間業務收入，標準分為8分；

　　6.資產損失率，標準分為8分；

　　7.不良資產率，標準分為10分；

　　8.不良貸款降低率，標準分為7分；

　　9.相對存款市場占比，標準分為14分；

　　10.實際利潤預算完成率，標準分為6分。

　　第七條　綜合考評不實行浮動計分，各項評價指標計分時將各分行該項指標的實際執行情況進行比較，指標最優行得該項指標的標準分，最低行得零分。

　　綜合考評指標釋義及計分辦法詳見附件。

　　第八條　經過對綜合評價指標的考核，得出各行綜合考評總分。按照各行的綜合考評總得分，確定分行等級。

　　第九條　按照各行得分情況，由高到低排列，將分行劃分為A、B、C、D、E5個等級，其中：定為A、E級的分行各為5個，其余分行均衡劃分為B、C、D級。

　　第三章　考評程序

　　第十條　綜合考評每個會計年度進行一次。

　　第十一條　綜合考評委員會負責對下一級行的考評。總行綜合考評委員會辦公室統一負責對各一級分行相關指標的考核。指標考核計分涉及總行有關部門的，有關部門要大力協助。

　　第十二條　考核年度終了后一個月內，綜合考評委員會辦公室依據本辦法規定的計分辦法完成有關指標的考評，并將有關指標的考核結果報總行綜合考評委員會審定。

　　第十三條　經綜合考評委員會審查批準后的綜合考評結果于考核年度終了后兩個月內公布。

　　第十四條　年度綜合考評結果，以行發文形式和在《建設銀行報》登報的方式通報全行。年度中間，每個季度在全行公布一次實際利潤指標完成情況，每半年公布一次資產收益率、經營集約度指數、貸款利息實收率當地水平比例、費用利潤率當地水平比例、人均中間業務收入、不良資產率、不良貸款降低率、相對存款市場占比等八項指標考核情況。

　　第十五條　為保證綜合考評的真實性，每年綜合考評結束后，由總行有關部門對下級行綜合考評結果進行審查。對于虛假和不按規定核算的行處，管轄行在考核該行處時將相關指標得分定為零分，并將該行處最終考評等級降低一級。對該行處所在一級分行由于虛假和不按規定核算所得分值予以扣除，并且按每筆扣0.2分予以懲處，總行重新確認并通報該行考核結果。

　　第四章　獎罰

　　第十六條　綜合考評結果作為考核分行領導班子績效的重要依據。對于綜合考評得分較上年下降超過10%或較上年降級（如從A級降至B級）的分行，主要負責人要向上級行寫出書面報告。

　　第十七條　全行綜合考評結果作為確定授權的重要依據之一。總行對下確定各項授權時要將各行的綜合考評結果作為一項重要依據，其權重不得低于50%.

　　第十八條　綜合考評確定的分值、等級及其變化，與各行員工工資晉級及工資基金分配掛鉤（具體辦法由總行另行制定）。

　　第五章　附則

　　第十九條　黨風廉政建設、責任案件及其他違規違紀行為，由總行有關部門負責考核，根據考核結果，在綜合評價指標考核計分的基礎上，按一定標準增減得分（具體辦法由總行另行制定）。

　　第二十條　各一級分行應根據本辦法制定轄內的綜合考評實施細則并報總行備案。

　　第二十一條　本辦法由總行負責解釋和修訂。

　　第二十二條　本辦法自文到之日起開始實施。

　　附件：　

綜合考評指標釋義及計分標準

　　一、指標釋義

　　（一）資產收益率（15分）

　　計算公式：

　　資產收益率=（實際利潤/資產平均余額）×100%

　　注：

　　1.實際利潤的計算考慮各行“政策性貸款”的影響，考核時實際利潤加上“政策性貸款”減少的收入，計算辦法：“政策性貸款”×貸款平均利率×（該行貸款利息實收率-該行“政策性貸款”實際實收率）。“政策性貸款”按總行有關規定統計；

　　2.實際利潤計算時考慮各行核銷的呆賬，考核時按實際核銷額調減實際利潤；

　　3.實際利潤=賬面利潤-應收利息當年新增

　　4.應收利息當年新增額=應收利息期末余額-應收利息年初余額+總行下撥資金核銷的應收利息

　　5.資產平均余額不含政府投資及委托貸款（下同），平均余額為5日平均（下同）。

　　（二）經營集約度指數（14分）

　　計算公式：

　　經營集約度指數=[（實際利潤÷平均人數）÷全行1997年末人均創利]×40%+[（相對存款÷網點數）÷全行1997年末點均存款]×20%+[（相對存款÷平均人數）÷全行1997年末人均存款]×20%+[全行1997年人均綜合費用÷（綜合費用÷平均人數）]×20%

　　注：

　　1.人均創利指標，計算時，先將各行的實際利潤加上分行中最大虧損額的絕對值，使各行實際利潤全部變為正數后，再除以人數；

　　2.網點數僅統計分理處、辦事處、儲蓄所和營業柜臺，營業柜臺為分理處、辦事處以外的營業專柜；

　　3.相對存款=（全行存款平均付息率/該行存款付息率）×該行存款5日平均余額

　　4.平均人數指考核期各月月末人數的平均數。人數包括正式職工、臨時工、代辦員（下同）。

　　（三）貸款利息實收率當地水平比例（10分）

　　計算公式：

　　貸款利息實收率當地水平比例=（貸款利息實收率/當地五大銀行貸款利息平均實收率）×100%

　　注：

　　1.貸款利息實收率=（貸款利息收入-應收利息當年新增額）/（貸款利息收入+待轉營業收入當年新增額）×100%

　　2.應收利息當年新增額=應收利息期末余額-應收利息年初余額+應收利息當年核銷數

　　3.應收利息當年核銷數是指直接在成本中列支的壞賬支出和由總行下撥資金核銷“計劃內”的應收利息。

　　（四）費用利潤率當地水平比例（8分）

　　計算公式：

　　費用利潤率當地水平比例=（實際利潤/綜合費用）÷（當地五大銀行實際利潤/當地五大銀行綜合費用）×100%　注：

　　1.如果該行費用利潤率為正數，而當地五大銀行為負數，則不與全行平均水平比較，直接得滿分。如果該行費用利潤率為負數，而當地五大銀行為正數，直接計零分。

　　2.費用利潤率均為負數，則顛倒該公式再與全行比較，即：費用利潤率當地水平比例=（當地五大銀行實際利潤/當地五大銀行綜合費用）÷（該行實際利潤/該行綜合費用）×100%.然后與各行進行比較計分，計分辦法同上。

　　（五）人均中間業務收入（8分）

　　計算公式：

　　人均中間業務收入=中間業務收入/平均人數注：中間業務收入包括匯兌凈收益、手續費收入、其他收入等。

　　（六）資產損失率（8分）

　　計算公式：

　　資產損失率=（核銷的呆壞賬+核銷的投資損失+結算賠款+出納短款+罰沒款+案件實際損失額-收回已核銷呆壞賬-收回已核銷投資損失）÷資產平均余額×100%

　　注：案件實際損失額為實際在成本或營業外支出中列支的損失。

　　（七）不良資產率（10分）

　　計算公式：

　　不良資產率=（不良貸款余額+不良投資余額+賬外經營資產+三項欠息余額+其他應收應付款軋差余額）÷資產平均余額×100%

　　注：

　　1.不良貸款中含由我行承擔風險的政策性房改貸款；

　　2.不良投資為投資收益率為0以下的投資。賬外經營資產為新發生及已發生但未入賬的資產（詳見建總發字[1998]31號文規定）；

　　3.其他應收應付款軋差余額按其他應收款減去其他應付款后的正數余額計算。

　　（八）不良貸款降低率（7分）

　　計算公式：

　　不良貸款降低率=（期初不良貸款額-期末不良貸款額）÷年初不良貸款額×100%

　　注：不良貸款按總行信貸管理部的有關規定統計（含信用證墊款、承兌匯票墊款、逾期未處置償債物等）。

　　（九）相對存款市場占比（14分）

　　計算公式：

　　相對存款市場占比=[（全行存款平均付息率/該行存款付息率）×該行存款平均余額]÷五大銀行一般性存款余額×100%

　　注：

　　1.存款付息率=[（本外幣一般性存款利息支出+同業存放款項利息支出+代辦儲蓄手續費支出-應付利息當年新增）×12]÷（本外幣全口徑存款平均余額×考核期月份）×100%

　　2.五大銀行外幣存款同業數據暫未公布，故比較時只取五大銀行本幣存款。

　　（十）實際利潤預算完成率（6分）

　　計算公式：實際利潤預算完成率=（實際利潤/實際利潤預算計劃）×100%

　　注：完成計劃得滿分；未完成計劃，每少完成一個百分點，扣0.2分，扣完為止。預算為負數，實際執行為正數，得滿分；預算為正數，實際執行為負數，得零分；如果實際執行與預算均為負數時，則計算公式為：[1-（實際利潤-實際利潤預算計劃）/實際利潤預算計劃]×100%.

　　為促使各行均衡實現利潤，如一個季度考核未完成計劃，扣0.2分。

　　二、計分標準

　　某行某項指標計分辦法為：將各分行該項指標進行比較，指標最優行得滿分，最差行得零分，計分保留兩位小數（四舍五入）。

　　計分公式為：

　　某行某項指標的實際得分=[（該行該項指標實際執行情況-該項指標全行最低水平）÷（該項指標全行最高水平-該項指標全行最低水平）]×該項指標的標準分