建設銀行各省、自治區、直轄市分行，香港分行，新加坡分行，法蘭克福分行，總行直屬分行，蘇州、三峽分行：

　　《中國建設銀行信貸客戶評價暫行辦法》（建總發〔1999〕138號）自1999年10月印發執行以來，對我行信貸客戶評價工作起到了積極的推動作用。根據《暫行辦法》第六章附則部分的要求，結合實際情況，現決定對客戶信用等級評定標準、授信控制量測算公式、行業目標杠桿比率值及客戶評價報告格式作部分調整，具體如下。

　　一、調整客戶信用等級評定的流動性指標。

　　1．將本息保障倍數替換為利息保障倍數。若客戶有現金流量表，則利息保障倍數＝經營活動現金流量凈額／利息支出；若客戶沒有現金流量表，則利息保障倍數＝〔凈利潤＋折舊＋攤銷＋財務費用－（應收及預付款項增加＋存貨增加－應付及預收款項增加）〕／財務費用。

　　2．將部分客戶的流動性得分標準適當下調為：AAA級客戶流動性得分不得少于12分（M≥12）；AA級客戶的流動性得分不得少于10分（M≥10）；A級客戶的流動性得分不得少于8分（M≥8）。

　　二、調整授信控制量測算公式。

　　　　　　　　　　　　　　　?。?br/>　　調整后公式形式為：ＣＬ＝Ｌ＋─×（Ｋ×Ｖ－Ｐ）×Ｅ
　　　　　　　　　　　　　　　?。?/p>

　　其中CL表示授信控制量，L表示目前我行對該客戶全部本外幣、表內外信用的余額，K表示行業目標杠桿比率，V表示根據客戶信用等級確定的目標杠桿比率調節系數，P表示客戶當前的財務杠桿，E表示客戶的有效凈資產。財務杠桿（P）是客戶的負債與權益之比，與資產負債率的關系是：財務杠桿＝資產負債率／（1－資產負債率）。

　　鑒于實際工作中存在簡單化地將授信控制量視作授信總量建議值的傾向，總行再次重申：授信控制量是我行對客戶所有信用余額的風險控制界限，授信總量建議值是建議我行對客戶提供的所有信用總額，授信總量建議值原則上不得超過授信控制量。對客戶提出授信總量建議值時，應在測算出授信控制量的基礎上，結合客戶對我行的信用需求、銀行之間的競爭情況以及我行的信貸政策等多方面因素提出，不得將授信總量建議值簡單化地等同于授信控制量。

　　三、適當調減《暫行辦法》附件二評價指標參考值中的目標杠桿比率（K）（見附件一）。

　　四、對《暫行辦法》附件三《信貸客戶評價報告》的“聲明與保證”、第二部分“基本情況”第9條和第10條及第四部分“信用量分析”的有關內容進行調整（見附件二～附件四）。

　　請各行接通知后，即根據上述要求，轉發所屬依照執行，認真、全面地作好信貸客戶評價和授信控制量測算工作。執行中遇到的問題和意見建議，及時報告總行。

　　各行可以在企業網上，查看各自信貸管理委員會辦公室的電子郵箱，獲取調整后的信貸客戶評價暫行辦法及評價報告格式文本等相關文件的電子版本。

　　附一：目標杠桿比率值（K）

　　目標杠桿比率值（K）

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　?。　。　　　。繕烁埽　。　　　。繕烁埽　。　　　。繕烁埽?br/>　　｜序號｜行業名稱｜　　?。蛱枺袠I名稱｜　　?。蛱枺袠I名稱｜　　?。?br/>　?。　。　　　。鼦U比率｜｜　?。　　　。鼦U比率｜｜　?。　　　。鼦U比率｜
　　｜－－｜－－－－｜－－－｜｜－－｜－－－－｜－－－｜｜－－｜－－－－｜－－－｜
　?。薄。′撹F?。常福埂。‰娮印。矗埃保罚〖徔棥。常福?br/>　　｜－－｜－－－－｜－－－｜｜－－｜－－－－｜－－－｜｜－－｜－－－－｜－－－｜
　?。病。C械　｜４．０｜｜１０｜　煙草?。矗担保福∴]電?。常叮?br/>　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　續表
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　?。?br/>　　｜３?。♂t藥?。矗埃保保∮猩。常福保梗煌ā　。矗埃?br/>　　｜－－｜－－－－｜－－－｜｜－－｜－－－－｜－－－｜｜－－｜－－－－｜－－－｜
　?。　。康禺a　｜　　?。　。图庸ぃ　　。　。　　　。　　。?br/>　?。础。　　　。矗担保玻　　　。常福玻埃F路　　｜４．０｜
　　｜　?。￠_發?。　　。　。c煉焦業｜　　?。　。　　　。　　。?br/>　?。?br/>　　｜５?。『娇铡。矗担保常≥p工?。矗埃玻保ㄖI?。矗担?br/>　?。?br/>　?。丁。∑嚒。矗埃保矗』ぁ。常福玻玻赓Q　?。矗埃?br/>　?。?br/>　?。贰。∶禾俊。矗埃保担〗ú摹。矗埃玻常渌袠I｜４．０｜
　?。?br/>　?。浮。‰娏Α。常叮保叮∩虡I?。常福　。　　　。　　。?br/>　?。?br/>　　　　附二：客戶評價報告格式——“聲明與保證”
　　　　我們在此聲明與保證：此報告是按照《中國建設銀行信貸客戶評價暫行辦
　　法》和有關規定，根據借款申請人提供的和本人收集的資料，經我們審慎調查、核
　　實、分析和整理后完成的。報告全面反映了客戶最主要、最基本的信息，我們對
　　報告內容的真實性、準確性、完整性及所作判斷的合理性負責。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　直接評價人簽字：＿＿＿＿＿＿＿＿
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　評價審查人簽字：＿＿＿＿＿＿＿＿
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　評價認定人簽字：＿＿＿＿＿＿＿＿
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日
　　　　附三：客戶評價報告格式——第二部分
　　　?。梗畬︺y行負債情況
　　　　截止日：　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬元（萬美元）
　?。?br/>　　｜　　　?。　　　　　　　　　。　　　　　　。渌蹋　。?br/>　?。⌒蛱枴。　　　№椖俊　　　。　”尽⌒小　。　　。鼈渥ⅲ?br/>　?。　　　。　　　　　　　　　。　　　　　　。鼧I銀行｜　?。?br/>　?。?br/>　?。ǎ保。?a href='http://www.6065bob.com/daikuan/124.html' target='_blank' data-horse>固定資產貸款余額　?。遥停拢眨樱模　　。　。?br/>　　｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜
　?。ǎ玻。渲校河馄凇　　　　。遥停拢眨樱模　　。　。?br/>　?。?br/>　　｜（３）　｜流動資金貸款余額　?。遥停拢眨樱模　　。　。?br/>　　｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜
　　｜（４）?。渲校河馄凇　　　　。遥停拢眨樱模　　。　。?br/>　?。?br/>　?。ǎ担。N現余額　　　　　?。　　　　　　。　　。　。?br/>　?。?br/>　　｜（６）?。渲校河馄凇　　　　。　　　　　　。　　。　。?br/>　?。?br/>　　｜（７）?。F匯、外匯轉貸款余額｜ＲＭＢ｜ＵＳＤ｜　　?。　。?br/>　?。?br/>　?。ǎ福。渲校河馄凇　　　　。遥停拢眨樱模　　。　。?br/>　?。?br/>　?。　　　。M出口貿易融資　　?。　　。　　。　　。　。?br/>　?。ǎ梗。　　　　　　　　　。遥停拢眨樱模　　。　。?br/>　　｜　　　?。ú缓_證）余額　?。　　。　　。　　。　。?br/>　　｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜
　?。ǎ保埃渲校孩偃谫Y類余額?。遥停拢眨樱模　　。　。?br/>　?。?br/>　　｜（１１）｜其中：逾期　　　　　｜ＲＭＢ｜ＵＳＤ｜　　?。　。?br/>　　｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜
　　｜（１２）｜②非融資類余額　　　｜ＲＭＢ｜ＵＳＤ｜　　?。　。?br/>　　｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜
　?。ǎ保常渲校簤|款　　　　?。遥停拢眨樱模　　。　。?br/>　　｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜
　?。ǎ保矗庞米C開證余額　　　｜ＲＭＢ｜ＵＳＤ｜　　?。　。?br/>　?。?br/>　?。ǎ保担渲校簤|款　　　　?。遥停拢眨樱模　　。　。?br/>　　｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－｜
　?。ǎ保叮袃队囝~　　　　　?。　　　　　　。　　。　。?br/>　?。?br/>　　｜（１７）｜其中：墊款　　　　?。　　　　　　。　　。　。?br/>　?。?br/>　?。ǎ保福ＷC余額　　　　　?。遥停拢眨樱模　　。　。?br/>　?。?br/>　?。ǎ保梗渲校簤|款　　　　?。遥停拢眨樱模　　。　。?br/>　　｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜
　?。ǎ玻埃黝愋庞糜囝~合計　?。遥停拢眨樱模　　。　。?br/>　?。?br/>　　｜（２１）｜其中：表內信用　　?。遥停拢眨樱模　　。　。?br/>　　｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜
　　｜（２２）｜其中：逾期／墊款　?。遥停拢眨樱模　　。　。?br/>　　｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜
　?。ǎ玻常硗庑庞谩　　　　　。遥停拢眨樱模　　。　。?br/>　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　說明：
　　①本表中“固定資產貸款”含房地產開發貸款，“進出口貿易融資（不含開證）”中
　　　“融資類”含打包貸款、押匯、貼現等融資類業務、“非融資類”含保函、承兌、
　　提
　　　貨擔保等非融資類業務；
　　②有關欄目中的“ＲＭＢ”填寫本外幣信用總額（單位為人民幣，美元按１∶８．３
　　折合
　　　人民幣），“ＵＳＤ”僅填寫外幣信用總額（單位為美元），其他欄均為人民幣信用
　　　總額；
　　③主要項目的關系為：
　　?。ǎ玻埃剑ǎ保ǎ常ǎ担ǎ罚ǎ梗ǎ保矗ǎ保叮?br/>　?。ǎ保福?br/>　　?。ǎ玻保剑ǎ保ǎ常ǎ担ǎ罚ǎ保埃ǎ保常ǎ保担?br/>　　＋（１７）＋（１９）
　　?。ǎ玻玻剑ǎ玻ǎ矗ǎ叮ǎ福ǎ保保ǎ保常ǎ保担?br/>　?。ǎ保罚ǎ保梗?br/>　　　（２３）＝（１２??＋（１４）＋（１６）＋（１８）－（１３）－（１５）－
　　（１７）－（１９）
　　　（２０）＝（２１）＋（２３）
　　評論（主要從負債業務類型結構、不同銀行之間負債比例結構等方面是否合適進
　　行說明）：
　　　?。保埃畬ν饣蛴胸搨治?br/>　　　　截止日：　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬元（萬美元）
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　?。　　　　　。P數｜對象｜余額｜到期日｜企業墊款的可能性｜
　?。?br/>　?。　　　　　。　。　。　。　　。　　　　　　　。?br/>　　｜　對外擔?！。?br/>　?。　　　　　。　。　。　。　　。　　　　　　　。?br/>　?。?br/>　?。　　　　　。　。　。　。　　。　　　　　　　。?br/>　?。袃渡虡I匯票｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－｜
　?。　　　　　。　。　。　。　　。　　　　　　　。?br/>　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　被擔保／承兌企業簡況（市場地位，經營狀況，資金實力，資信情況，前景等）
　　企業對外不良擔保將對企業產生的影響：
　　　　附四：客戶評價報告格式——第四部分
　　　　四、信用量分析
　　　?。ㄒ唬┵Y金需求量分析
　　　　１．流動資金類資金需求增量分析（選用擴大指標估算法或分項詳細估算法）
　　　?。ǎ保U大指標估算法測算客戶流動資金需求增量：
　　　?。ǜ鶕蛻艚洜I特點，選擇銷售收入、經營成本或產量之一測算）
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　?。ツ赇N售收入量　　　　｜去年經營成本量　　　?。ツ戤a量　　　　　　?。?br/>　?。幔健　　　　　　　　。幔健　　　　　　　　。幔健　　　　　　　　。?br/>　　｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
　　｜去年流動資金合理占　　｜去年流動資金合理占　?。ツ炅鲃淤Y金合理占　?。?br/>　　｜用ｂ＝　　　　　　　?。茫猓健　　　　　　　。茫猓健　　　　　　　。?br/>　?。?br/>　?。N售收入今年預測量　?。洜I成本今年預測量　　｜產量今年預測量　　　　｜
　　｜ｃ＝　　　　　　　　?。悖健　　　　　　　　。悖健　　　　　　　　。?br/>　?。?br/>　?。鲃淤Y金需求今年預　　｜流動資金需求今年預　　｜流動資金需求今年預　　｜
　?。鼫y增量　　　　　　　　｜測增量　　　　　　　　｜測增量　　　　　　　?。?br/>　　｜ｄ＝ｂ×（ｃ／ａ－１）｜ｄ＝ｂ×（ｃ／ａ－１）｜ｄ＝ｂ×（ｃ／ａ－１）｜
　?。?br/>　　　　測算流動資金合理占用ｂ，可采用資產負債表中流動資產合計一項的金額，并
　　扣除流動資產中：
　　　　（ａ）短期投資、一年內到期長期債權投資、待處理流動資產凈損失等不直接
　　參與企業經營周轉的流動資產項目；
　　　　（ｂ）直接參與經營周轉的流動資產項目中不合理占用部分，如過量沉淀的貨
　　幣資金、賬齡過長的應收款項、長期積壓的存貨、其他應收款項目中的不合理部分
　　等。
　　　?。庵荡_定依據如下：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　?。撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸?br/>　?。撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸?br/>　　　　據此測算，客戶流動資金類資金需求增量為①＿＿＿＿＿＿萬元。
　　　?。ǎ玻┓猪椩敿毠浪惴y算流動資金需求增量：
　　　　測算依據如下：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　?。撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸?br/>　?。撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸?br/>　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿以上合計，客戶流動資金類資金需求量增量①＿＿＿＿＿＿萬
　　元。
　　　　２．固定資產類資金需求分析：
　　　　結合固定資產貸款項目評估報告，扣除已到位的資金，客戶固定資產類資金需
　　求增量預計為②＿＿＿＿＿＿萬元。依據如下（評估報告完成機構、時間，評估人
　　員）：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　?。撸?br/>　　　　３．合理資金需求增量須調節（增／減）③＿＿＿＿＿＿萬元。說明如下：＿
　?。撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸?br/>　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　　?。矗C合以上三點，客戶全部資金需求增量
　　　　④＿＿＿＿＿＿萬元
　　　　④＝①＋②＋③。
　　　　（二）資金來源量分析（自建行之外的其他來源）：
　　　?。保鶕蛻袅鲃迂搨€定性的分析，客戶流動負債類資金來源增量預計為
　?、荩撸撸撸撸撸呷f元。測算依據如下：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　?。撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撷葜猩虡I負債類資金來源增量預計為＿＿＿
　?。撸撸呷f元，來自建行之外其他銀行的流動負債類資金來源增量預計為＿＿＿＿＿
　　＿萬元，其他資金來源增量預計為＿＿＿＿＿＿萬元。
　　　?。玻鶕蛻糸L期負債的分析，客戶長期負債類資金來源增量預計為⑥＿＿
　?。撸撸撸呷f元。測算依據如下：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　?。撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸?br/>　?。撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸吒鶕拗锌蛻魧ㄐ幸酝庳搨闆r的分析，客戶從
　　其他銀行獲得的長期負債類資金來源增量預計為＿＿＿＿＿＿萬元，債券資金來源
　　增量預計為＿＿＿＿＿＿萬元，其他長期負債類資金來源增量預計為＿＿＿＿＿＿
　　萬元。
　　　　３．根據對客戶預計一年內折舊、攤銷等非現金成本及利潤、增資情況等的分
　　析，未來一年內客戶折舊、攤銷等非現金成本及權益類資金來源增量合計⑦＿＿＿
　?。撸撸呷f元。具體如下：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　?。撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸?br/>　?。撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸?br/>　　　　４．其他可轉化為資金來源的項目為⑧＿＿＿＿＿＿萬元。具體如下：
　　　?。ǎ保嚎s賬齡過長的應收款項、長期積壓的存貨、其他應收款項目中的不合
　　理部分，啟用過量沉淀的貨幣資金，帶來的資金來源增量為＿＿＿＿＿＿萬元；具
　　體如下：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　?。撸撸撸?br/>　　　　（２）收回投資（包括短期投資、一年內到期長期債權投資等），產生的資金來
　　源增量為＿＿＿＿＿＿萬元；具體如下：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　?。撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸?br/>　　　?。ǎ常┨幹霉潭ㄙY產、無形資產及其他長期資產，造成的資金來源增量為＿＿
　?。撸撸撸呷f元。具體如下：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　?。撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸?br/>　　　　５．綜合以上四點，客戶的資金來源增量合計
　　　?、幔撸撸撸撸撸呷f元。
　　　?、幔舰荩蓿撸?br/>　　　　（三）信用需求量分析：
　　　　客戶對建行的資金需求增量為＿＿＿＿＿＿萬元（④－⑨）。
　　　　建行目前對客戶信貸余額⑩＿＿＿＿＿＿萬元。
　　　　客戶對建行的信用需求量為＿＿＿＿＿＿萬元。（④－⑨＋⑩）
　　　?。ㄋ模┦谛趴刂屏繙y算：
　　　　　　　　　１
　　　?。茫蹋剑蹋ぁ粒ǎ恕粒郑校粒?br/>　　　　　　　　?。?br/>　　　?。撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸?br/>　　　?。ㄎ澹┦谛趴偭拷ㄗh：
　　　　根據上述信用量需求分析測算，信貸人員（直接評價人）在存量基礎上，結合
　　信用需求增量、資金來源增量及測算的授信控制量，并綜合考慮客戶現金流量及其
　　他必需信息，對客戶建議授信總量為：＿＿＿＿＿＿萬元。理由：＿＿＿＿＿＿＿
　?。撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸?br/>　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿