第一章　總則

　　第二章　基本規(guī)定

　　第三章　賬務(wù)處理

　　第四章　監(jiān)督管理

　　第五章　附則

　　第一章　總則

　　第一條　為加強(qiáng)手工辦理儲(chǔ)蓄個(gè)人匯款業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱“手工個(gè)人匯款業(yè)務(wù)”）管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、《支付結(jié)算辦法》、《中國(guó)工商銀行資金匯劃清算會(huì)計(jì)核算辦法》和《中國(guó)工商銀行儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)出納核算制度》，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱手工個(gè)人匯款業(yè)務(wù)是指匯款人到工商銀行指定的個(gè)人金融業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)（以下簡(jiǎn)稱“營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)”），委托其將款項(xiàng)匯往異地工商銀行活期儲(chǔ)蓄賬戶的個(gè)人匯款業(yè)務(wù)。

　　第三條　營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)采取人工跑單的方法辦理手工個(gè)人匯款業(yè)務(wù)，即發(fā)報(bào)行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)日將匯款憑證集中，日終（節(jié)假日順延）由人工將匯款憑證送往管轄行會(huì)計(jì)部門(mén)，次日會(huì)計(jì)部門(mén)通過(guò)資金匯劃系統(tǒng)將款項(xiàng)劃到匯款人指定的異地工商銀行活期儲(chǔ)蓄賬戶。

　　第四條　辦理手工個(gè)人匯款業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須是管理完善、員工素質(zhì)高、業(yè)務(wù)量大、離對(duì)公網(wǎng)點(diǎn)較近，并經(jīng)一級(jí)分行、直屬分行批準(zhǔn)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。

　　第二章　基本規(guī)定

　　第五條　經(jīng)辦手工個(gè)人匯款業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是該業(yè)務(wù)的發(fā)生行，負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的查詢、查復(fù)和核對(duì)落實(shí)工作。

　　第六條　匯款人辦理手工個(gè)人匯款業(yè)務(wù)時(shí)，須向銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)提供本人居民身份證明（居民身份證、戶口簿、軍人證，外籍儲(chǔ)戶憑護(hù)照、居住證）、收款人姓名、所在城市名稱及異地收款人活期儲(chǔ)蓄賬戶賬號(hào)（含城市號(hào)），發(fā)報(bào)行將所匯款項(xiàng)由會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)通過(guò)資金匯劃系統(tǒng)直接匯給收款人。

　　第七條　直屬分行、二級(jí)分行應(yīng)確定一個(gè)支行或分理處作為辦理儲(chǔ)蓄個(gè)人匯款業(yè)務(wù)的收?qǐng)?bào)行，并將該收?qǐng)?bào)行的通匯機(jī)構(gòu)號(hào)報(bào)送總行清算中心備案，收?qǐng)?bào)行一經(jīng)確定應(yīng)盡量保持不變，若遇特殊情況需要變更的，須提前3周將變更情況報(bào)告總行清算中心。總行清算中心將通匯機(jī)構(gòu)情況、變更情況和啟用時(shí)間隨時(shí)通知各分行，各分行接到總行通知后，應(yīng)立即通知各分支機(jī)構(gòu)。

　　第八條　發(fā)報(bào)行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理手工個(gè)人匯款業(yè)務(wù)應(yīng)執(zhí)行雙人辦理制度，匯劃憑證的傳遞須建立登記制度，以確保匯劃憑證傳遞的安全和及時(shí)。單筆匯款的最高金額為人民幣10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）。

　　第九條　收?qǐng)?bào)行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)收到代理行的匯劃款項(xiàng)后，應(yīng)立即辦理指定賬戶轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)。指定賬戶轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)可采取批量入賬和無(wú)折續(xù)存的方式，并將該業(yè)務(wù)列入特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。

　　第十條　個(gè)人匯款業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：5000元以下的按票面金額（匯款金額）的1％收取，不足1元的收取1元；5000元（含）以上的收取50元手續(xù)費(fèi)。發(fā)報(bào)行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦員按標(biāo)準(zhǔn)向匯款人收取手續(xù)費(fèi)。

　　第十一條　營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理手工個(gè)人匯款業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)時(shí)間同營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的營(yíng)業(yè)時(shí)間。

　　第三章　賬務(wù)處理

　　第十二條　會(huì)計(jì)科目：

　　（一）101現(xiàn)金

　　（二）410轄內(nèi)往來(lái)

　　第十三條　會(huì)計(jì)憑證。手工個(gè)人匯款業(yè)務(wù)使用“中國(guó)工商銀行電匯憑證”。

　　第十四條　登記簿。設(shè)立“儲(chǔ)蓄個(gè)人匯款業(yè)務(wù)憑證傳遞登記簿”，用于登記個(gè)人金融業(yè)務(wù)部門(mén)和會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)之間辦理的儲(chǔ)蓄個(gè)人匯款業(yè)務(wù)。

　　第十五條　業(yè)務(wù)處理：

　　（一）發(fā)報(bào)行

　　1．匯款人在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理個(gè)人匯款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“中國(guó)工商銀行電匯憑證”一式三聯(lián)，經(jīng)辦員審核匯款人填寫(xiě)的“個(gè)人匯款憑證”和收妥現(xiàn)金后，一并交給復(fù)核員，復(fù)核無(wú)誤后，將匯款憑證第一聯(lián)作為匯款回單，加蓋業(yè)務(wù)公章后交匯款人收?qǐng)?zhí)；匯款憑證第二聯(lián)作為匯款借方憑證；匯款憑證第三聯(lián)作為發(fā)報(bào)行數(shù)據(jù)錄入依據(jù)，加蓋現(xiàn)訖章后做轄內(nèi)往來(lái)報(bào)單的附件。會(huì)計(jì)分錄為：

　　借：101現(xiàn)金

　　貸：410轄內(nèi)往來(lái)

　　經(jīng)辦員根據(jù)匯款金額和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向匯款人收取手續(xù)費(fèi)，填制手續(xù)費(fèi)憑證，會(huì)計(jì)分錄為：

　　借：101現(xiàn)金

　　貸：511手續(xù)費(fèi)收入

　　當(dāng)日營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)將手工個(gè)人匯款業(yè)務(wù)憑證集中管理，于營(yíng)業(yè)終了派專(zhuān)人將報(bào)單及憑證送管轄行個(gè)人金融業(yè)務(wù)部門(mén)或會(huì)計(jì)部門(mén)，并辦理登記交接手續(xù)。

　　2．個(gè)人金融業(yè)務(wù)部門(mén)收到營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的有關(guān)憑證，經(jīng)審核無(wú)誤后，即填制轄內(nèi)往來(lái)報(bào)單和轉(zhuǎn)賬憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為：

　　借：410轄內(nèi)往來(lái)

　　貸：410轄內(nèi)往來(lái)

　　個(gè)人金融業(yè)務(wù)部門(mén)賬務(wù)處理完畢后，派專(zhuān)人將報(bào)單及憑證送管轄行會(huì)計(jì)部門(mén)，并辦理登記交接手續(xù)。

　　一級(jí)分行、直屬分行如不采用此核算方式，可不作上述賬務(wù)處理，由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)直接將有關(guān)憑證送管轄行會(huì)計(jì)部門(mén)。

　　（二）收?qǐng)?bào)行

　　1．個(gè)人金融業(yè)務(wù)部門(mén)收到會(huì)計(jì)部門(mén)的匯劃憑證，經(jīng)檢查無(wú)誤后立即進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為：

　　借：410轄內(nèi)往來(lái)

　　貸：410轄內(nèi)往來(lái)

　　個(gè)人金融業(yè)務(wù)部門(mén)賬務(wù)處理完畢后，即派專(zhuān)人將報(bào)單及憑證送指定營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，并辦理登記交接手續(xù)。

　　2．指定營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)收到個(gè)人金融業(yè)務(wù)部門(mén)或會(huì)計(jì)部門(mén)的匯劃憑證，經(jīng)檢查無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為：

　　借：410轄內(nèi)往來(lái)

　　貸：255活期儲(chǔ)蓄

　　3．手工個(gè)人匯款業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)指定營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)賬務(wù)處理后，該業(yè)務(wù)反映在本網(wǎng)點(diǎn)時(shí)，已經(jīng)成為同城他代本存款業(yè)務(wù)（轉(zhuǎn)賬），因此營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)無(wú)須進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　（三）日終處理

　　日終軋賬時(shí)，發(fā)報(bào)行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)將手工個(gè)人匯款業(yè)務(wù)的筆數(shù)和金額單獨(dú)匯總核對(duì)，通過(guò)計(jì)算機(jī)并入“儲(chǔ)蓄營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表”核算反映。

　　（四）報(bào)表

　　發(fā)報(bào)行和收?qǐng)?bào)行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理的手工個(gè)人匯款業(yè)務(wù)在儲(chǔ)蓄日?qǐng)?bào)表中反映。

　　（五）發(fā)報(bào)經(jīng)辦行和清算行、總行清算中心、收?qǐng)?bào)清算行和經(jīng)辦行手工個(gè)人匯款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理與資金匯劃業(yè)務(wù)處理手續(xù)相同。

　　第四章　監(jiān)督管理

　　第十六條　發(fā)報(bào)行和收?qǐng)?bào)行手工個(gè)人匯款業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督按照《中國(guó)工商銀行儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督工作暫行辦法》辦理，收?qǐng)?bào)行還應(yīng)對(duì)當(dāng)日同一賬戶多筆匯款業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告。

　　第十七條　本辦法未盡事宜按《中國(guó)工商銀行儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)出納核算制度》等規(guī)定辦理。

　　第五章　附則

　　第十八條　本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

　　第十九條　本辦法由總行制定、解釋和修改。各一級(jí)分行、直屬分行可根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際情況制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。