各省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府：

　　為了加強世界銀行貸款債務管理，維護國家對外信譽，保證項目的順利進行，現將《世界銀行貸款還貸準備金管理暫行規定》發給你們，請遵照執行。執行中遇到的問題請及時報告財政部。

　　財政部
一九九五年十月十三日

世界銀行貸款還貸準備金管理暫行規定

　　第一章　總則

　　第一條　為確保各項目省、市、自治區、計劃單列市（以下簡稱“各項目省、市、區”）人民政府嚴格按照與財政部簽訂的世界銀行（以下簡稱“世行”）貸款、信貸（以下簡稱“貸款”）《轉貸協議》的規定及時足額地還本付息，維護國家的對外信譽，切實借好管好用好世行貸款資金，各項目省、市、區人民政府應設立世行貸款還貸準備金（以下簡稱“還貸準備金”）。為了加強對還貸準備金的管理，特制定本規定。

　　第二條　本規定適用于利用世行貸款業務的各項目省、市、區。各項目省、市、區財政廳（局）作為省、市、區人民政府的債務代表人負責實施本規定。

　　第三條　還貸準備金由各項目省、市、區財政廳（局）設立并通過預算進行專戶管理。

　　第四條　還貸準備金的數額應為其年初已使用但尚未償還的世行貸款債務的3％－8％。

　　第二章　還貸準備金的來源

　　第五條　各項目省、市、區人民政府應根據各自世行貸款項目還本付息付費的情況，每年在財政預算中安排相應數額的還貸準備金。

　　第六條　各項目省、市、區財政廳（局）根據各自實際情況，在項目國內配套資金中安排一定比例的還貸準備金，用于對財政部的墊付。此類款項在項目竣工結算前，應與項目單位結合工程成本一起清算。在還款期結束前，該項還貸準備金余額應抵作債務，一并清償。

　　第七條　對項目單位的轉貸利差和提前回收的貸款本金。

　　第八條　除上述第五、六、七條規定外還貸準備金還可以從以下來源取得：

　　1．世行貸款銀行存款利息凈收入；

　　2．項目單位的試生產收入、物資轉讓凈額、罰沒收入等；

　　3．還貸準備金的增殖部分；

　　4．中央給予的利費獎勵的結余部分；

　　5．其他來源。

　　第三章　還貸準備金的使用

　　第九條　還貸準備金用于墊付各項目省、市、區對財政部世行貸款債務。任何單位和個人都不得挪用、擠占還貸準備金。

　　第十條　還貸準備金使用的具體程序由各項目省、市、區財政廳（局）根據實際情況自行制定。

　　第四章　還貸準備金的管理與監督

　　第十一條　還貸準備金的提取和使用情況應單獨核算，并接受審計部門的審計。

　　第五章　附　則

　　第十二條　凡承擔世行貸款債務的各項目單位也應建立還貸準備金。各項目省、市、區財政廳（局）可結合本地區利用世行貸款的實際情況，制定規定的具體實施細則，并報財政部備案。

　　第十三條　本規定自發布之日起執行。

　　第十四條　本規定由財政部負責解釋。

　　各省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府：

　　為了加強世界銀行貸款債務管理，維護國家對外信譽，保證項目的順利進行，現將《世界銀行貸款還貸準備金管理暫行規定》發給你們，請遵照執行。執行中遇到的問題請及時報告財政部。

　　財政部

　　一九九五年十月十三日

　　世界銀行貸款還貸準備金管理暫行規定第一章　總則

　　第一條　為確保各項目省、市、自治區、計劃單列市（以下簡稱“各項目省、市、區”）人民政府嚴格按照與財政部簽訂的世界銀行（以下簡稱“世行”）貸款、信貸（以下簡稱“貸款”）《轉貸協議》的規定及時足額地還本付息，維護國家的對外信譽，切實借好管好用好世行貸款資金，各項目省、市、區人民政府應設立世行貸款還貸準備金（以下簡稱“還貸準備金”）。為了加強對還貸準備金的管理，特制定本規定。

　　第二條　本規定適用于利用世行貸款業務的各項目省、市、區。各項目省、市、區財政廳（局）作為省、市、區人民政府的債務代表人負責實施本規定。

　　第三條　還貸準備金由各項目省、市、區財政廳（局）設立并通過預算進行專戶管理。

　　第四條　還貸準備金的數額應為其年初已使用但尚未償還的世行貸款債務的3％－8％。

　　第二章　還貸準備金的來源

　　第五條　各項目省、市、區人民政府應根據各自世行貸款項目還本付息付費的情況，每年在財政預算中安排相應數額的還貸準備金。

　　第六條　各項目省、市、區財政廳（局）根據各自實際情況，在項目國內配套資金中安排一定比例的還貸準備金，用于對財政部的墊付。此類款項在項目竣工結算前，應與項目單位結合工程成本一起清算。在還款期結束前，該項還貸準備金余額應抵作債務，一并清償。

　　第七條　對項目單位的轉貸利差和提前回收的貸款本金。

　　第八條　除上述第五、六、七條規定外還貸準備金還可以從以下來源取得：

　　1．世行貸款銀行存款利息凈收入；

　　2．項目單位的試生產收入、物資轉讓凈額、罰沒收入等；

　　3．還貸準備金的增殖部分；

　　4．中央給予的利費獎勵的結余部分；

　　5．其他來源。

　　第三章　還貸準備金的使用

　　第九條　還貸準備金用于墊付各項目省、市、區對財政部世行貸款債務。任何單位和個人都不得挪用、擠占還貸準備金。

　　第十條　還貸準備金使用的具體程序由各項目省、市、區財政廳（局）根據實際情況自行制定。

　　第四章　還貸準備金的管理與監督

　　第十一條　還貸準備金的提取和使用情況應單獨核算，并接受審計部門的審計。

　　第五章　附　則

　　第十二條　凡承擔世行貸款債務的各項目單位也應建立還貸準備金。各項目省、市、區財政廳（局）可結合本地區利用世行貸款的實際情況，制定規定的具體實施細則，并報財政部備案。

　　第十三條　本規定自發布之日起執行。

　　第十四條　本規定由財政部負責解釋。