為進一步規范外國政府貸款轉貸管理的程序，切實加強外國政府貸款及其項目的管理，保證外國政府貸款的有效使用和按時償還，現將有關問題規定如下：

　　一、本規定適用于所有利用外國政府貸款（包括北歐投資銀行和北歐發展基金貸款以及由財政部認可的國外優惠貸款）項目。

　　二、外國政府貸款轉貸業務，除貸款國另有規定外，由中國進出口銀行等國家政策性銀行、國有獨資商業銀行和交通銀行承辦。其他金融機構受委托需辦理外國政府貸款的轉貸業務，由金融機構向財政部提出申請，財政部將根據項目的具體條件個案審批。

　　從事外國政府貸款轉貸業務的銀行及金融機構以下簡稱代理銀行或轉貸銀行。

　　三、按照不同的還款責任，外國政府貸款項目分為以下三種類型：

　　（一）第一類項目，是指各省、自治區、直轄市和計劃單列市財政廳、局（以下簡稱省級財政部門）經審查評估同意作為借款人，并承擔償還責任的項目。

　　（二）第二類項目，是指項目單位作為借款人，并承擔償還責任，省級財政部門經審查評估同意提供還款保證的項目。

　　（三）第三類項目，是指項目單位作為借款人，并承擔償還責任，轉貸銀行作為對外最終還款人的項目。對此類項目，省級財政部門既不作為借款人也不提供還款保證。

　　貸款項目的類型由省級財政部門在向財政部申報項目時予以明確。

　　上述分類方法適用于本規定執行之日后的轉貸項目。本規定執行之日前的轉貸項目繼續按轉貸銀行與項目單位簽定的轉貸協議辦理。

　　四、第一類項目的轉貸，由省級財政部門向財政部推薦代理銀行。財政部根據省級財政部門的推薦，審核后委托代理銀行辦理財務代理業務。代理銀行不對項目進行評估。在貸款國政府批準項目后，由財政部與代理銀行簽署財務代理委托協議，代理銀行代表財政部與有關省級財政部門簽定項目的轉貸協議，并報財政部備案。

　　省級財政部門可根據當地情況制定與項目單位或省級以下財政部門的轉貸辦法，并報財政部備案。如需改變轉貸條件，應事先報財政部批準。

　　代理銀行一律不得擅自改變此類項目的轉貸條件。

　　五、第二類項目的轉貸，由項目單位選擇轉貸銀行，通過省級財政部門對其確認同意后上報財政部。財政部審核后委托轉貸銀行辦理轉貸業務。省級財政部門應向轉貸銀行提供還款保證（還款保證書格式另發），并報財政部備案。轉貸銀行原則上不對項目進行評估。貸款國政府批準項目后，轉貸銀行與項目單位簽署轉貸協議，并報送財政部和省級財政部門備案。

　　轉貸銀行在事先征得省級財政部門的同意后，可根據貸款項目的財務狀況和還款能力以及項目的投資回收期適當縮短貸款的償還期限。省級財政部門根據縮短后的償還期限出具還款保證。在償還期限內，項目單位負責向轉貸銀行償還貸款，省級財政部門履行擔保責任，直至償清全部貸款。在項目單位和擔保人完全履行轉貸協議項下的貸款本息后，如貸款國政府無特殊要求，轉貸銀行可自行安排提前收回的貸款并對外承擔還款責任。

　　六、對于第一、二類項目，如項目單位和省級財政部門未能有效履行還款和擔保責任而導致不能按期對外還款時，轉貸銀行必須予以對外墊付。轉貸銀行應將對外墊付的本息、罰息及按國家規定可收取的有關費用的明細清單在對外墊款后及時上報財政部，并抄報有關省級財政部門。財政部審核無誤后，將采取中央財政對地方財政部門扣款等措施，并按實際發生額與加收罰息之和以相同幣種或按撥付日銀行外匯賣出價折算成的人民幣撥付轉貸銀行。

　　中國進出口銀行對外墊付的處理辦法按財政部有關規定辦理。

　　七、第三類項目的轉貸，由項目單位推薦轉貸銀行，經省級財政部門上報財政部，財政部審核后通知轉貸銀行辦理轉貸業務。轉貸銀行接到通知后，對項目進行獨立評估，根據評估情況自主決定是否轉貸。轉貸銀行對確定轉貸的項目承擔最終對外還款責任。貸款國政府批準項目后，轉貸銀行與項目單位簽定轉貸協議，并報財政部備案。

　　如貸款國政府無特殊要求，轉貸銀行可以采取脫鉤轉貸的方式進行轉貸。轉貸銀行根據項目自身的生命周期和實際投資回收期重新確定轉貸條件。重新確定的轉貸條件中，政府軟貸款部分貸款期限不得少于建設期結束后的5年，貸款利率和費用不得超過原貸款利率及費用2個百分點。如貸款國政府無特殊要求，轉貸銀行可自行安排提前收回的貸款并對外承擔還款責任。

　　八、轉貸銀行接到財政部的財務代理或轉貸委托的通知后，對第一、二類項目應在1個月內將承接財務代理或轉貸業務的意見函告財政部，對第三類項目應在兩個月內將承接轉貸業務的意見函告財政部。

　　九、經商財政部同意后，轉貸銀行可根據不同貸款項目的分類和銀行內部的管理規定制定相應的外國政府貸款代理或轉貸業務的具體辦理程序。

　　十、轉貸銀行辦理外國政府貸款轉貸業務的有關費用及財務核算管理辦法由財政部另行規定。

　　十一、省級財政部門、轉貸銀行和項目單位應嚴格遵守各方簽訂的轉貸協議。借款人應提前做好貸款還本付息付費的準備工作，保證按時足額償還貸款本息。擔保人應切實履行擔保責任。各轉貸銀行應加強對外國政府貸款轉貸工作的管理，認真做好金融服務，保證按期對外還款。

　　十二、轉貸銀行應在每季度終了15日內按財政部的有關要求編制統計表上報財政部。

　　十三、對違反本通知要求，有下列行為之一者，財政部將采取通報批評、暫停對外提出有關地區利用外國政府貸款項目以及暫停轉貸銀行從事外國政府貸款轉貸業務等處罰措施：

　　（一）省級財政部門、轉貸銀行和項目單位不履行財務代理委托協議、轉貸協議，還款承諾函（保證書）項下的義務，未能按時對外還款或履行擔保協議的；

　　（二）為獲得轉貸業務，轉貸銀行利用非正當手段從事競爭的；

　　（三）省級財政部門和轉貸銀行擅自改變轉貸條件和貸款用途的；

　　（四）轉貸銀行未按有關規定向財政部報送外國政府貸款統計資料的。

　　十四、國務院有關部門及計劃單列集團所屬單位或企業利用外國政府貸款項目的轉貸管理，參照本通知辦理。其中辦理第一、二類項目的財務代理或轉貸時，財務代理委托協議或轉貸協議中應明確還款責任，并嚴格按有關協議執行。

　　十五、現行外國政府貸款轉貸管理的有關規定和辦法與本通知有不一致的，以本規定為準。

　　十六、本規定自2000年1月1日起執行。