為便于核算外資貸款項目的工程造價，合理充實勘測設計與施工部門的裝備，建立自我約束機制，提高經營管理水平，防止脫離實際超前采購，使施工機械與勘測設計裝備使用的獲利期與償還貸款期緊密結合，使經濟核算更加切合實際，增強我部償還貸款能力，特制訂本暫行辦法。

　　第一章　總　則

　　第1條　使用單位獲得先使用，后分期償還的低息優惠貸款，鐵道部提前收回部分貸款，用以彌補國內資金，并承擔長期貸款匯率變化的風險。

　　第2條　有償使用的設備范圍：由國家統借，鐵道部統還的國外貸款采購的施工機械與勘測設計裝備，包括購進后由經租站集中管理和有關單位分散管理的設備。

　　第3條　償還費用的范圍：設備使用單位（含經租站，以下同）向鐵道部償還的費用是指利用國外貸款采購的施工機械與勘測設計裝備的全部外資費用，包括采購合同規定的金額（進口設備按到港價格計算）及貸款協議和轉貸協議規定由我部承擔的其他外資費用（利息、啟用費、手續費、承諾費等）。而由此發生的內資費用如附加費、港雜費、手續費、物資系統的業務提成和按國家規定應征進口稅等費用，由使用單位自行籌措款源，在采購過程中予以支付。

　　第4條　有償使用的償還形式：按國家規定，鐵路項目貸款的還本付息，由國家償還外匯額度，部償還相應的人民幣。因此，各使用單位均以人民幣支付還款。

　　第5條　實行分期還本付息的原則。

　　第6條　有償使用的還款單位，由歸口申請購買設備的單位，即鐵路工程總公司（含經租站），鐵道建筑總公司，各鐵路局，通信信號公司，物資總公司。各償還單位可在保證本規定償還要求的前提下，自行制定償還計劃與辦法。并報部外資辦備案。

　　第7條　償還費用的財務手續：由償還單位的財務部門直接向部外資辦財務處辦理。外資辦財務處向財務司辦理交款手續。

　　第二章　具體規定

　　第8條　使用國外貸款購進的施工機械與勘測設計裝備有償使用后的還本付息，應按貸款協議別、建設項目別、支付年度別進行計算。

　　一、世行貸款的每個協議包括一個以上的建設項目，應先分別項目，再按支付年度別計算。

　　二、日本政府貸款的每個建設項目，包括一個以上的貸款協議，應先分別貸款協議，再按支付年度別計算。

　　第9條　外資還本：有償使用貸款的還本期限定為八年，自合同價款實際支付的次年開始計算。

　　一、還本總額包括合同價款，用外幣支付的啟用費、手續費、承諾費等。除合同價款外的后面諸項費用，按貸款協議的有關規定計算，由外資辦按合同金額加以分攤。

　　二、每個還本年度的還款分兩次進行。即每個還本年度的六月三十日以前和十二月三十一日以前進行還款。每次還款數額為還款總額的十六分之一，（平均數的余數置于第一次還款數額），共分16次還清。每次還本按當時國家公布的匯率折算。

　　三、每年的一季度，外資辦將上年度購進的施工機械和勘測設計裝備的實際支付金額（分合同號的合同金額和還本金額）匯總表及分期償還金額通知有關償還單位，作為分期還本付息的依據。

　　第10條　付息的計算一、付息的利率，根據項目貸款來源按財政部或經貿部同我部簽訂的轉貸協議中規定的利率計算。

　　二、付息的時間與還本時間相同。匯率亦按當時國家公布的匯率折算。

　　三、每次應付的利息，按該次付息時的實際本金（已還后的本金余額）計算。

　　第11條　提前還本與過期費一、償還單位若提前償還部分或全部本金時，須提前一個月通知部外資辦。

　　二、提前還款按正常還款的倒順序還款及利息數進行。

　　三、償還單位如不按期支付應償還的本金和利息，須交納過期費。過期半年以內者，按轉貸協議規定的利率之雙倍計算；過期半年以上者，按超過的實際天數及當時中國人民建設銀行發放固定資產貸款的利率交納過期費。

　　四、計算過期費和提前還本的利息時按一年365天計。

　　第12條　償還單位付清本金和利息后，部外資辦向償還單位發出還本付息終止通知單，并將其抄送部財務司、計劃司及項目建設單位。

　　第13條　每年一季度和三季度，部外資辦分別將上年度及當年度的上半年償還本金和利息的情況，按償還單位、貸款協議、項目別列表并附簡要說明送部財務司、計劃司和項目建設單位。

　　第三章　實施辦法

　　第14條　凡申請使用外資貸款采購施工機械與勘測設計裝備的單位（或歸口部門），在提出申請立項的同時，應提出償還貸款的安排，作為審查立項的附件。其還款款源為企業的更改資金或生產發展后備基金。

　　第15條　使用國外貸款采購的施工機械和勘測設計裝備，統一由部財務司和外資辦代表鐵道部與償還單位簽訂內部有償使用的協議。協議文本須附采購設備清單。協議實施過程中，如出現實現需要的總金額超過協議規定的總金額，而貸款又能承受時，經協議的雙方同意，可作必要的調整。如有少量余額返回項目統籌使用。

　　第16條　各償還單位協議別、項目別、支付年度別，一年兩次將還本、付息或過期費向外資辦財務處辦理償還手續（外資辦開戶銀行帳號：建行北京鐵道專業支行23310795）。部外資辦核收后，向償還單位開出收據，同時將償還金上繳部財務司。

　　第17條　本辦法自第四批世界銀行貸款項目和第二批日本政府貸款的增補項目——大秦鐵路二期工程開始試行。

　　第18條　對使用進行一、二、三批項目貸款和日本政府二批項目貸款采購的施工機械，其中施工機械的資金償還，由負責償還單位同外資辦協商確定還本付息的期限和辦法。原則規定：從一九九一年開始償還，鐵路工程總公司經租站管理的設備，償還期不超過十年；鐵路局、工程局管理的設備，一般償還期可考慮十至十五年；確有困難的單位，經部批準償還期不得遲于外國貸款的償還期。勘測設計裝備的資金償還辦法，另行研究確定后試行。

　　第19條　本辦法自公布之日起試行，解釋權屬部外資辦。