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寧波
國家煙草專賣局關于對部分省局（公司）《會計法》執行情況進行檢查的通知
各省、自治區、直轄市及大連、深圳市煙草專賣局（公司），國家局各直屬公司：
為貫徹落實《財政部關于開展〈會計法〉執行情況檢查的通知》（財會[2001]18號）精神，國家局從2001年3月份到9月份在全行業部署開展了《會計法》執行情況大檢查，并以國煙財[2001]808號文件對《會計法》執行情況檢查結果進行了通報，要求各省級局（公司）對照進行整改。今年，國家局《會計法》執行情況檢查工作領導小組將繼續委派4個檢查組，對8個省級局（公司）的《會計法》執行情況進行抽查，并計劃在10月中旬對貴州省局的整改情況進行“回頭看”活動。現將有關事項通知如下：
一、檢查范圍
對企業在2001年度《會計法》執行情況及會計基礎工作情況進行檢查。在檢查過程中，如有重大問題，可以追溯到以前年度。
二、檢查時間
2002年9月16日——2002年9月30日
三、確定的被抽查單位
今年確定對《會計法》執行情況檢查工作進行抽查的單位有：云南、廣東、廣西、海南、江西、河南、河北、吉林等8省（區）煙草專賣局（公司）。
四、檢查的主要步驟
1.聽取情況匯報
（1）匯報全省煙草系統去年《會計法》執行情況檢查自查階段的工作開展情況。
（2）匯報在重點檢查階段是否認真貫徹了國煙財[2001]353號文件的要求。
（3）匯報根據國煙財[2001]808號文件對《會計法》檢查情況的通報，結合本省實際情況所采取的針對性整改措施。
2.深入基層單位（包括省級公司本級、1戶工業企業和1戶商業企業），對《會計法》執行情況檢查工作進行復查。
3.結合檢查的情況，與被檢查的單位交換意見，并對存在的問題提出整改意見和建議。
五、檢查內容
1.在去年國家局部署的《會計法》執行情況檢查中自查階段工作的開展情況，主要包括《會計法》執行情況檢查工作組織領導機構的設置、步驟和內容的落實、自查自糾等情況。
2.重點檢查階段檢查范圍的確定原則、被檢查單位的數量、檢查內容、形式和時間的部署情況；檢查組開展檢查工作的基本情況；檢查中查出的主要違法違紀問題。
3.會計基礎工作情況，主要包括會計機構、會計人員及財會負責人的設置是否符合《會計法》的要求，大中型企業是否設置總會計師，帳務體系的設置、會計核算的內容是否符合有關規定。
4.是否存在“小金庫”和“帳外帳”情況。
5.卷煙工業企業是否存在超產、瞞產情況。
6.是否有對外擔保的情況。
7.企業銀行帳戶開設情況。
8.是否有違反“工效掛鉤”政策的情況。
9.對外投資的重點項目、投資金額以及回報情況。
10.是否建立內部會計控制制度。
六、檢查人員的組成
國家局將組成四個《會計法》執行情況檢查小組，對有關單位進行檢查。第一組：孫偉宏、朱家福、覃小義、黃昌蓉等四人對廣東、江西兩省局（公司）進行檢查；第二組：羅明德、高霞、紀靖、楊建軍等四人對廣西、海南兩省局（公司）進行檢查；第三組：祝捷、鄭德敏、張建軍、苑家文等四人對云南、河南兩省局（公司）進行檢查；第四組：韓敬文、張健波、賈美娟、龐紅梅等四人對吉林、河北兩省局（公司）進行檢查。
各被抽查的省級局（公司）要重視該項工作，做好有關準備工作，匯報情況要形成書面材料，并積極配合和支持國家局檢查小組的工作。
對這次沒有被列入抽查的單位，要根據本文件要求，結合本省的實際情況自行組織整改檢查，并將檢查結果于10月中旬報國家局（財務司）。
附件：（略）
二00二年九月四日
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