注：本篇法規已被《中國農業發展銀行關于印發的通知》（發布日期：2000年8月25日　實施日期：2000年8月25日）廢止 中國農業發展銀行關于印發 　《中國農業發展銀行糧食收購資金貸款管理暫行辦法》的通知 　（１９９９年３月２７日　農發行字［１９９９］８０號） 中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業部： 　　《中國農業發展銀行糧食收購資金貸款管理暫行辦法》已經總行第四次行長辦公會議討論通過，現印發給你們，請遵照執行。對執行中的問題，要及時向總行反映。 　　　　　　　　中國農業發展銀行糧食收購資金貸款管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為了切實加強糧食收購資金貸款（以下簡稱糧食貸款）管理，維護信貸雙方的合法權益，根據《國務院關于進一步深化糧食流通體制改革的決定》、《糧食收購條例》、《糧食購銷違法行為處罰辦法》、《金融違法行為處罰辦法》和中國人民銀行關于收購資金貸款管理的有關規定，制定本辦法。 　　第二條　實現糧食收購資金的封閉運行，是國務院賦予農業發展銀行的中心任務和基本職能，是農業發展銀行政策性的集中體現。糧食貸款管理的任務是：貫徹執行國家糧食購銷政策和有關法規，保證糧食收購資金供應，實現糧食收購資金封閉運行，保護農民利益和積極性，支持糧食生產和流通的順利進行。 　　第三條　糧食貸款管理必須堅持以下基本原則： 　　（一）符合國家的法律、行政法規和糧食購銷政策； 　　（二）貸款的發放和使用符合國務院和人民銀行規定的用途和范圍； 　?。ㄈ┦召徺Y金必須保證錢隨糧走，購貸銷還，價值同一，庫貸掛鉤，封閉運行。堅持收多少糧，貸多少款；銷多少糧，相應收回所占用的貸款本金，收回應分攤的有關貸款利息； 　?。ㄋ模J款發放、使用和收回中出現的違規行為，按規定嚴肅處理。 　　第四條　本辦法所指的糧食貸款，是指由中國農業發展銀行（以下簡稱農發行）辦理的糧食收購貸款、中央糧食儲備貸款、地方糧食儲備貸款、糧食調銷貸款。經由農發行辦理的糧食簡易建倉貸款、費用貸款等貸款管理的具體辦法另行制定。 　　本辦法中所稱的開戶銀行，如無另外說明，均指為借款人開設基本賬戶的中國農業發展銀行及其分支行機構；本辦法中所稱的總行，專指中國農業發展銀行總行。 　　第五條　辦理糧食貸款的糧食品種包括糧食收儲企業收購小麥、玉米、稻谷以及國務院或省、自治區、直轄市人民政府確定的其他糧食收購品種。本辦法所指雜糧是指除小麥、玉米、稻谷之外的由省、自治區、直轄市人民政府確定的其他糧食品種。 第二章　貸款對象和條件 　　第六條　糧食貸款的對象（以下簡稱借款人）是經縣級和縣級以上人民政府糧食行政管理部門批準成立的、專門從事定購糧、議購糧（含保護價敞開收購糧）、中央和地方儲備糧的收購、儲存、調銷、進出口業務的國有糧食收儲企業。對經縣及縣以上人民政府批準并指定，相對固定地承擔著保證當地糧食供應，穩定糧價和調劑糧食品種等調控任務，專門從事大宗糧食批發、調銷、進出口糧食集散等經營活動（不搞其他經營活動）的國有糧食企業，也可作為農發行調銷貸款的發放對象。 　　國有糧食收儲企業接受其它單位委托收購糧食，不得用農發行的收購貸款墊付委托收購款，委托方要及時向受委托的國有糧食收儲企業預付收購資金。 　　第七條　申請各類糧食貸款的借款人，除應當具備符合法律、國家行政法規規定的具有企業法人資格、實行獨立核算、并有工商行政管理部門頒發的營業執照等企業設立的一般條件外，還應當具備下列條件： 　　（一）具有相應規模的糧食倉儲設施； 　?。ǘ┚哂邢鄳募Z食檢驗、保管專業人員和能力； 　　（三）在農發行開立基本存款賬戶，同時開立收購資金存款賬戶、應付利息存款賬戶、財務資金存款賬戶等專用存款賬戶，并按照規定使用； 　　（四）必須與附營業務徹底分離。 　　第八條　借款人從事糧食收購、儲備、調銷（含進、出口）業務，在申請各類糧食貸款時，除應當具備第七條規定的條件外，還應當根據所申請的貸款種類，具備相應的條件。 　　（一）申請糧食收購貸款，應當具備： 　?。保h級以上（含縣級）政府下達的糧食定購計劃，或者企業依照政策制定的市場收購（含保護價糧食收購）數量和資金需求計劃； 　　２．所在縣級行政區域內具有相應的糧食收購資源； 　?。常畤栏駡绦袊壹Z食購銷和價格政策。 　?。ǘ┥暾堉醒爰Z食儲備（地方糧食儲備）貸款，應當具備： 　　１．國家發展計劃委員會、財政部、農業發展銀行、國家糧食儲備局等部門共同（地方政府或經地方政府同意授權有關部門）下達的中央糧食（地方糧食）儲備計劃（含中央、地方儲備糧移庫、輪庫、進出口計劃）； 　?。玻鋵崈淦贩N和相應的儲備資源； 　　３．落實應撥補的儲備費用、利息資金來源等。 　?。ㄈ┥暾埣Z食調銷貸款，應當具備： 　　１．明確具體的商品糧食購進（含進口）品種、數量以及符合國家政策的購進價格； 　?。玻畤屑Z食收儲企業從縣以上糧食交易市場購入的糧食，買賣雙方必須符合糧食批發準入制度規定的條件，有符合國家政策規定的糧食購銷合同等； 　?。常畬Ψ系诹鶙l中規定的專門從事大宗糧食批發、調銷、進出口糧食集散等經營活動（不搞其他經營活動）的國有糧食收儲企業，除具備上述條件外，還必須持有權機關批準調購糧食的證明文件，所購進（調入）的糧食能購得進、銷得出，實現順價銷售，不發生虧損，并按規定在銷售后及時足額歸還農發行貸款本息。 　　第九條　對借款人存在的下列情況之一，經開戶銀行明確要求后在規定期限內仍未改正的，不得發放糧食貸款： 　?。ㄒ唬┚芙^向開戶行提供貸款調查、審查所要求的糧食收購、調銷、儲備等有關文件、合同、報表等資料； 　?。ǘ┥暾堉醒?、地方糧食儲備貸款，但未能落實相應的財政應補利息、費用補貼資金來源； 　　（三）企業產權變更，未及時妥善落實農發行貸款債務； 　?。ㄋ模╅_戶行已實行停貸措施，借款人未徹底糾正、挽回貸款損失； 　　（五）從事違反國家法律、法規和政策的其他經營活動。 第三章　貸款種類、期限、利率及貸款方式 　　第十條　糧食貸款種類分為糧食收購貸款、中央糧食儲備貸款、地方糧食儲備貸款和糧食調銷貸款。 　　第十一條　糧食收購貸款專門用于解決借款人直接從糧食生產者手中收購糧食的合理資金需要，包括收購價款和必要的收購費用。 　　糧食收購貸款期限，要根據糧食的正常周轉周期確定，一般按一年或半年的期限簽訂借款合同。 　　第十二條　中央糧食儲備貸款專門用于解決借款人從事中央糧食儲備（含直接收儲、移庫（移入）、輪庫（輪入）、進口轉儲備以及出口等）業務的合理資金需要。 　　中央儲備糧食貸款期限，儲備期限明確的，按儲備期限確定貸款期限；儲備期限不明確的，按一年期限簽訂借款合同。 　　第十三條　地方糧食儲備貸款專門用于解決借款人從事地方糧食儲備（含直接收儲、移庫（移入）、輪庫（輪入）、進口轉儲備以及出口等）業務所需合理資金需要。 　　地方糧食儲備貸款期限的確定，可比照中央糧食儲備貸款有關規定處理。 　　第十四條　糧食調銷貸款專門用于解決借款人調入（含進口）商品糧食的合理資金需要，包括調入商品價款、調入費用，以及調出方墊付的調出集并費用等。 　　糧食調銷貸款期限，原則上根據糧食正常周轉期確定，一般按半年期限簽訂借款合同。 　　第十五條　糧食貸款到期前，開戶銀行應當及時向借款人發出貸款收回通知書。借款人不能按期歸還貸款的，借款人應當主動向開戶銀行申請展期，并提出展期期間的還款計劃。借款人未申請展期，或展期原因不符合第十六條所列之一、開戶銀行不予批準，從貸款到期之日起，轉入逾期貸款科目。 　　第十六條　辦理展期應當符合以下條件： 　?。ㄒ唬ο铝星闆r之一的貸款，開戶銀行應當辦理一次或多次辦理展期，每次展期期限一般不得超過原借款合同確定的貸款期限： 　?。保醒爰Z食儲備貸款到期，但相應的儲備糧食仍未批準動用； 　?。玻胤郊Z食儲備貸款到期，但相應的儲備糧食仍未批準動用，并且應撥補的地方糧食儲備費用、利息資金來源繼續落實； 　?。常杩钊藞绦袊野幢Ｗo價敞開收購農民余糧、順價銷售政策，糧食收購、調銷貸款到期，但所形成的庫存糧食尚未銷售； 　?。矗傂辛碛幸幎ǖ钠渌闆r。 　?。ǘο铝星闆r之一的貸款，開戶銀行只能辦理一次展期，展期期限一般不得超過原借款合同確定的貸款期限的一半。借款人超過展期期限仍不能歸還貸款的，從貸款展期到期之日起，轉入逾期貸款科目： 　?。保J款到期，所形成的糧食已經銷售（含調出、出口等），但貨款超出正常結算期尚未回籠； 　?。玻J款形成的陳化糧已銷售，其價差虧損補貼資金超出規定的貸款期限尚未落實到位； 　?。常杩钊私洜I國務院或省級人民政府確定的、敞開收購范圍以外的其它糧食品種，其收購貸款到期，但所形成的庫存糧食尚未銷售； 　?。矗傂辛碛幸幎ǖ钠渌闆r。 　　（三）除上述（一）、（二）情況之外的貸款到期，如在貸款期間發生擠占挪用、各種損失等情況，不論借款人是否申請展期，開戶銀行都不應予以展期，從到期之日起，轉入逾期或其他非正常貸款科目。 　　第十七條　糧食收購、調銷貸款執行人民銀行規定的金融機構同期、同檔次法定貸款利率，暫不上浮。在貸款期間如遇國家利率調整，糧食收購、調銷貸款仍按原借款合同確定的利率計息，展期部分按展期后當時掛牌的利率檔次計收利息。 　　中央和地方儲備糧食貸款不分期限利率檔次，統一按照人民銀行規定的金融機構一年期貸款利率執行。貸款期間如遇國家利率調整，實行分段計息。 　　第十八條　開戶銀行對各類糧食貸款實行按月結息。結息日為每月２０日，除應由財政補貼、逾期未交的各項貸款利息暫不計收復利外，對其他到結息日逾期未交的利息，應當計收復利，復利的計收利率按欠息期限的同檔次利率執行，復利在收取欠息時一并計收。 　　第十九條　糧食收購、調銷貸款經開戶銀行同意展期后，如貸款展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，按新的期限檔次利率計收貸款利息。展期利率按訂立展期合同之日人民銀行的規定利率執行。 　　糧食收購、調銷逾期貸款按人民銀行關于逾期貸款利率規定計收罰息。擠占挪用貸款按人民銀行關于擠占挪用貸款利率規定計收罰息。已按逾期貸款和擠占挪用貸款加、罰利息的、不再計收復利。 　　第二十條　除國務院決定外，任何單位和個人無權決定停息、減息、緩息和免息。對國務院已決定停息、減息、緩息和免息的貸款，農發行各級營業機構應當依據總行關于貫徹國務院有關決定的要求，及時辦理停息、減息、緩息和免息。 　　第二十一條　糧食貸款一般采用信用貸款方式。 第四章　賬戶管理 　　第二十二條　借款人只能在農發行開設基本存款賬戶，并相應開立應付利息存款戶、收購資金存款戶、財務資金存款戶等專用存款賬戶，嚴格實行專戶專存，專款專用。借款人不得在農發行以外的其他金融機構開立基本存款賬戶。 　　第二十三條　借款人承貸的糧食貸款、企業的回籠銷售貨款、財政對企業的專項撥補款等企業資金來源，都必須存入企業基本存款賬戶。基本存款賬戶存款由開戶銀行依照政策規定按存款性質進行分解，借款人一般不能從這個賬戶直接支取資金?；敬婵钯~戶存款的分解，可以通過借貸雙方協商，委托開戶銀行通過特種轉賬傳票直接轉入借款人有關專用存款賬戶或由借款人出票轉賬。除總行另有規定外，基本存款賬戶一般不留余額。 　　第二十四條　企業應付利息存款在應付利息存款賬戶核算。本賬戶具體核算從企業基本存款賬戶轉入的企業從實現的回籠銷售貨款中分解的應付利息額、費用貸款中用于支付貸款利息的部分和財政撥補的利息補貼，以及其他來源用于支付利息的資金等。該賬戶的資金借款人不得自行支配使用，待開戶銀行結計利息時直接收回糧食貸款利息。 　　第二十五條　企業收購資金存款在收購資金存款賬戶核算。本賬戶反映從企業基本存款賬戶轉入的按收購進度發放的收購貸款形成的存款，作為企業用于收購的資金及用于相關的收購費用。本賬戶的存款專項用于收購過程中支付現金和轉賬支出，除總行另有規定外，不得用于其他支出。實際支出額要與實際收購數量、收購值相適應。收購結束后，此賬戶存款要全部劃回基本存款賬戶，不能保留余額。 　　第二十六條　企業賬務資金存款在財務資金存款賬戶核算。本賬戶反映從企業基本存款賬戶轉入的財政撥入的專項費用補貼，企業回籠銷售貨款中所含應繳稅款和歸還貸款本息后的剩余部分，費用貸款中用于企業經營費用部分（不含應付利息），以及其他按規定可轉入的經費存款。該賬戶的存款企業可自主支配用于繳納應繳稅款和各項合理經費支出。 　　第二十七條　企業輔助賬戶的管理。對遠離賬戶銀行的縣級以下糧食收儲企業因交通、提現不便等原因，除在開戶銀行開立上述四個賬戶外，經當地農發行同意和人民銀行批準，可由企業按自愿選擇的原則在當地一家金融機構開設輔助賬戶。開戶銀行要與為其開設輔助賬戶的金融機構密切配合，加強對企業所開設的輔助賬戶的管理和檢查監督，發現問題，及時采取有效措施加以解決，對違反賬戶管理制度的企業，應當按規定給予信貸制裁。 　　第二十八條　企業輔助賬戶的設置。根據實際需要，可開設銷售回籠存款戶、賬務資金存款戶和收購資金存款戶等輔助賬戶。銷售回籠存款戶只核算企業在當地日常零星銷售收入的存款，余額要定期全額上劃到企業基本存款賬戶，不得辦理其他任何支出和結算業務；財務資金存款戶核算從企業財務資金存款賬戶轉入的企業財務資金，用于企業的費用開支；收購資金存款戶只核算從企業收購資金存款賬戶按實際收購進度轉入、專門用于收購的資金，經信貸部門批準方可使用。收購結束后，余額要劃回原劃出賬戶。所有輔助賬戶均不得發生橫向資金往來關系。 　　第二十九條　對沒有設立農發行營業機構的縣（市），糧食收儲企業可在就近的農發行營業機構開立基本存款賬戶和相應的專用存款賬戶，或在農發行業務代理行開立基本存款賬戶和相應的專用存款賬戶。 　　第三十條　各級農發行應當為財政部門及糧食收儲企業主管部門開設糧食風險基金、專儲糧的利費補貼、消化新老掛賬本金、利息等各類財政資金存款專戶，并對其資金的使用情況進行監督。各項財政資金撥入上述專戶后，應當督促有關部門按規定及時處理。 第五章　貸款程序 　　第三十一條　借款人依據國家法律、法規和有關政策規定從事糧食收購、儲備和調銷（進、出口）業務，因自有資金不足，可向開戶銀行申請貸款，并提供第八條規定的貸款申請依據。 　　第三十二條　開戶銀行接到借款人借款申請后，要進行貸款調查。除了進行企業基本狀況（如借款申請人是否具備符合法律法規規定的基本條件，是否具有相應的儲存能力和專業管理能力，是否按農發行要求開設了相關資金專戶，是否與附營業務徹底分離，是否及時向開戶行報送有關統計資料等）的一般性調查外，還要區分貸款種類，分別調查以下內容： 　?。ㄒ唬┘Z食收購貸款貸前調查。借款申請人糧食庫存數量、品種及變化情況，本年度收購計劃、價格及收購值構成情況，本年度收購入庫進度；相對應的收購貸款余額及變化情況，本年度收購貸款發放情況，是否與實物庫存變化相一致。 　　對收購雜糧申請貸款的，還要調查該雜糧是否屬于所在省級政府確定的糧食收購品種，是否列入財政糧食風險基金補貼的范圍，是否具有與收購資源相適應的市場需求等。 　?。ǘ┲醒爰Z食儲備貸款貸前調查。借款申請人有無國家有關部門逐級下達的中央糧食儲備計劃和推陳儲新計劃等；儲備商品品種和來源，財政應撥補儲備費用、利息的落實情況，承儲企業是否具備符合要求的倉儲設施和條件。中央儲備糧的調撥必須有國家有關部門逐級下達的正式批文，有明確的調撥數量、調撥價格和調撥去向。 　?。ㄈ┑胤郊Z食儲備貸款貸前調查。借款申請人有無當地政府授權有關主管部門下達的儲備計劃、儲備商品品種和來源，財政應撥補儲備費用、利息來源是否落實，承儲企業是否具備符合要求的倉儲設施和條件。地方儲備糧調撥必須有當地政府授權有關主管部門下達的正式文件，有明確的調銷數量、價格和去向。 　?。ㄋ模┘Z食調銷貸款貸前調查。周轉庫存糧調銷必須有購銷雙方簽定的購銷合同，合同約定事項必須符合國家的購銷政策，堅持順價銷售，不得逆向操作。 　　第三十三條　開戶銀行應當在貸款發放時進行嚴格核實審查，其主要內容如下： 　　（一）借款人是否執行國務院《糧食收購條例》及糧食購銷政策情況； 　?。ǘ┙杩钊颂峁┑挠嘘P數據與開戶銀行的貸款管理臺賬數據是否一致； 　?。ㄈ┙杩钊艘殉匈J貸款的使用情況，有無擠占挪用行為； 　　（四）借款人是否具備完善的、符合貸款要求和法律效力的貸款手續，申請書、協議書、合同書是否齊全。 　　貸款審查人員進行上述貸款審查后，簽署意見，提交貸款決策人審批。 　　第三十四條　開戶銀行應當建立嚴格的貸款審查、審批制度。信貸人員對辦理貸款所需各項資料的真實性負責?？h級支行辦理糧食貸款，原則上由縣級支行行長簽批，特殊情況下可由縣級支行行長授權副行長或信貸部門負責人簽批；縣級支行以上營業機構辦理糧食貸款，由同級行行長負責簽批，也可以由行長授權副行長或營業部負責人簽批。 　　第三十五條　開戶銀行與借款人發生信貸關系時，應當簽訂借款合同。借款合同必須使用農發行統一制定的借款合同文本，借款合同必須明確借貸雙方的責任和借款人分期還款計劃等。 　　第三十六條　對收購貸款和直接收購轉為中央（地方）儲備的貸款，可以采取一次審批、分次發放，按收購進度使用的辦法。即開戶銀行對借款人一個收購期的貸款申請，可采取集中一次審批，在銀行審查批準的貸款額度內，根據借款人收購進度分批發放。 　　在收購開始前，開戶銀行可根據借款人收購進度，按３－５天需要量先發放少量收購貸款，用于收購必要費用支出和支付農民售糧款。借款人必須確保這部分貸款按規定用途使用。 　　第三十七條　合理確定貸款發放額度。 　?。ㄒ唬┦召徺J款和直接收購轉為中央（地方）儲備的貸款，其貸款額度的確定： 　　本期應發放的收購（儲備）貸款額=收購（儲備）數量×（收購單價＋單位必要收購費用） 　?。ǘ┮茙斓膬滟J款和對購入方發放調銷貸款，其貸款額度的確定： 　　本次應發放儲備（調銷）貸款=計劃調入（購進）數量×〔調入（購進）單價＋單位調入費用〕 　?。ㄈφ{出方因墊付費用發放糧食調銷貸款，其貸款額度的確定： 　　本次應發放調銷貸款=實際銷售（含出口）數量×單位銷售需墊付的（出口）費用 　　單位必要收購費用、調入費用以及銷售（出口）費用，必須在總行規定的標準之內嚴格核定，并按實際需要據實發放。 　?。ㄋ模κ〖壢嗣裾_定收購的雜糧品種，如果納入糧食風險基金補貼范圍、按保護價敞開收購的，其收購貸款額度比照本條（一）確定；否則按“以銷定貸、以效定貸”的原則確定貸款額度： 　　本期應發放的雜糧收購貸款最高限額=預計雜糧市場銷售數量×（收購單價＋單位合理收購費用） 　　第三十八條　加強貸款貸后檢查。 　?。ㄒ唬┒ㄆ跈z查借款人收購入庫商品品種、數量、入庫成本。開戶銀行要組織信貸等有關人員，通過核查借款人收購單據（碼單、收購票等）等形式，隨收購進度核對已發放貸款與借款人已收購入庫的糧食價值（含必要收購費用）是否一致，并確定下筆貸款的發放數額。如發現差額要查清原因，按有關規定及時處理。 　?。ǘ┙洺彶楸O督借款人各種存款賬戶特別是收購資金存款專戶變化情況，掌握資金運動去向。借款人庫存現金、業務周轉金和收購資金存款輔助賬戶的資金，其三項之和在收購期間原則上不得超過三天的收購值，對超出部分和收購結束后收購資金存款賬戶結存部分，要及時收回貸款。 　?。ㄈh離開戶行的借款人在其他金融機構開設的輔助賬戶、定期進行檢查，防止收購資金被擠占挪用和流失。 　　第三十九條　貸款收回必須嚴格堅持“銷多少糧，回籠多少銷貨款，相應歸還多少貸款本息”原則。 　?。ㄒ唬┐_定應收回貸款本金額度。 　　每筆回籠銷售貨款中應收回的收購貸款本金數額，原則上按照該筆糧食入庫時占用的收購貸款（包括收購價款和必要收購、調入費用）來確定。該筆糧食入庫時占用的貸款金額難以確定時，按以下公式分別計算： 　　應收回收購貸款本金=應收回直接庫存占用的貸款＋應收回必要費用占用的貸款 　　應收回直接庫存占用的貸款本金=（庫存商品占用的貸款÷銷售前的商品庫存總量）×本批銷售量 　　應收回必要費用占用的貸款=（必要費用占用的貸款÷銷售前的商品庫存總量）×本批銷售量 　　其他需要從銷售貨款中收回的貸款，如費用貸款、簡易建倉貸款以及由企業自行消化的財務掛賬和其他不合理占用貸款，要按照總行規定，逐步按計劃從銷售貨款中分攤收回本金。 　?。ǘ┯嬎惝斊趹栈氐馁J款利息。 　　每筆回籠銷售貨款當期應收回的貸款利息，應當按以下步驟計算： 　　１．計算出企業當期或當月應從回籠銷售貨款中收回的貸款利息總額。當期（當月）應從回籠銷售貨款中收回的利息包括：借款人除享受財政利息補貼以外的商品糧食庫存（含正常周轉庫存糧食）占用貸款（包括視同庫存占用貸款）的利息、費用貸款的利息、已超過財政補貼期限的簡易建倉貸款的利息、未納入中央或地方財政貼息范圍的應由企業消化的財務掛賬的利息和其他不合理占用貸款的利息。 　　２．計算本筆回籠銷售貨款應分攤的當期（當月）應收回的貸款利息。 　　（１）當企業銷售活動趨于正常時，計算公式為： 　　本筆回籠銷售貨款應分攤的當期（當月）應收回的貸款利息=（本筆回籠銷售貨款÷本月回籠銷售貨款）×當期（當月）應從回籠銷售貨款中收回的貸款利息總額 　?。ǎ玻┊斊髽I銷售活動尚未達到正常水平時，計算公式為： 　　本筆回籠銷售貨款應分攤的當期（當月）應收回的貸款利息=（本筆回籠銷售貨款實際糧食銷售量÷無利息補貼部分的糧食正常月銷量）×當期（當月）應從回籠銷售貨款中收回的貸款利息總額 　　（三）嚴格遵循回籠銷售貨款使用順序。借款人回籠銷售貨款除按規定首先用于本批調銷糧食應繳稅金（根據稅收法規、政策規定應當免稅的糧食除外）外，開戶銀行應當按如下順序分配： 　?。保~收回銷售該批糧食所占用的貸款本金； 　　２．全額收回本批糧食銷售應分攤的貸款利息； 　?。常畬τ诩Z食銷售量較大，且本筆回籠銷售貨款在收回應收貸款和應收當期利息之后，余款較多的，經與借款人協商同意，還應從余款中收回欠息、收回已到期的費用貸款、收回已到期的簡易建倉貸款、收回其他不合理占用貸款和應由企業消化的財務掛賬； 　　４．剩余部分（連同應繳稅金）轉入企業財務資金存款戶。 第六章　信貸監督管理 　　第四十條　加強對借款人賬戶資金使用情況的監督檢查。開戶銀行應當定期檢查企業賬戶設置和資金運用情況，逐筆審查企業基本存款賬戶資金用途和去向，防止轉移擠占挪用該戶資金。收購期間，要經常審查收購資金賬戶和輔助賬戶資金用途和去向，確保收購資金全額用于收購。 　　第四十一條　建立和完善糧食庫存核查制度。加強對借款人糧食庫存及變化情況的監督檢查。開戶銀行要全面掌握每一借款人糧食庫存數量和庫存品種及其變化情況。定期檢查核實每一個借款人糧食庫存，并做好相應的記錄。對減少的庫存要認真核查去向，并做到庫存減少，貸款相應收回。嚴禁借款人虛報糧食收購量、庫存數量、謊報收購價格套取收購貸款。 　　第四十二條　建立調銷跟蹤管理制度。開戶銀行應當要求借款人建立糧食出庫報告制度。借款人凡發生糧食入、出庫，都應及時通報開戶銀行，禁止企業銷售不入賬或坐支現金。 　　除中央儲備糧的調撥、移庫、進出口等業務結算方式按有關規定辦理外，其他糧食調銷要嚴格堅持“錢貨兩清”結算原則。對使用銀行承兌匯票結算的，除應當嚴格執行使用銀行承兌匯票結算的有關規定外，借款人應對銀行承兌匯票進行核對，確認票據真實后，才能辦理糧食調出手續，并及時將銀行承兌匯票交農發行開戶行代為保管，按期及時提請委托收款，保證到期收回資金。借款人調銷回籠款項，應當全額進入其在農發行開立的基本存款賬戶，禁止任何單位或個人以任何形式截留坐支、擠占挪用回籠資金。 　　第四十三條　建立收貸收息工作管理制度。對存入企業基本存款賬戶的借款人回籠銷售貨款等資金，財會部門應及時通知信貸部門，并指明資金性質；信貸人員按照資金性質和收貸收息的有關規定，提出應收回的貸款本金和利息等意見，經信貸部門負責人審批后正式通知財會部門，財會部門核對后辦理相應的會計手續。信貸、財會部門要配合協調，發現問題要及時糾正。 　　為保證貸款本金和利息及時收回，上級行可根據需要向下級行定期下達指導性收貸、收息計劃，并對收貸收息工作進行檢查和監督。 　　第四十四條　建立貸款管理信息反饋制度。各級行要按照總行關于建立糧食貸款管理臺賬、統計月報制度和報表質量責任制的有關要求，建立必要的貸款管理臺賬，逐筆、序時登記，根據臺賬數據填報月報表，逐月逐級匯總上報。按總行統一規定的會計、統計科目進行登記、統計，嚴禁隨意調整有關數據等弄虛作假行為。同時，要運用臺賬、報表認真做好糧食收購資金運行分析監測工作，及時準確真實地反映企業糧食購、銷、調、存情況及調銷回籠、財政資金到位及收購資金投放、結算情況。糧食貸款管理臺賬、統計月報制度和報表質量責任制的具體要求，遵照總行的有關規定執行。 　　各級農發行要重視運用計算機等現代化管理手段進行管理，開發和推廣糧食貸款管理應用軟件，實現貸款管理的科學化、規范化。 　　第四十五條　建立各種糧食財政補貼監督管理制度。對已撥入到企業基本存款賬戶的中央專儲糧利息和費用補貼、地方儲備糧利息和費用補貼、超正常周轉庫存糧食的利息和費用補貼，以及其他各種利息、費用補貼，要及時進行分解和處理，并對財政歷年欠補、當年應補和已撥補的情況，定期向上級行報告。 　　第四十六條　建立信貸管理分析、報告制度。分級行要建立和堅持按月分析制度，及時掌握所轄地區封閉運行各項指標及其責任目標實現情況，研究解決存在的問題，有的放矢地改進下一步的工作。省級分行在上報糧食貸款管理月報表后五天內，向總行書面上報分析情況。 　　各級行對管理中出現的重大情況和問題以及采取的對策，及時準確報告上級行。特別涉及對借款人采取停貸措施時，要切實核準情況，并立即將被停貸的企業，停貸的原因，涉及的金額，停貸的影響以及解決問題的意見等，報告給當地政府，同時書面上報上級行。上級行對下級行的工作請示及反映的問題，應當及時研究并給予準確答復。 　　第四十七條　借款人應當嚴格執行《統計法》、《會計法》等有關法規，按規定及時、真實向開戶銀行提供糧食購、銷、存、儲有關財務和統計資料、報表，并接受銀行的信貸管理和監督。銀行對借款人提供糧食購、銷、存、儲有關財務和統計資料、報表，要做好保密工作。 第七章　不合理占用貸款的管理 　　第四十八條　不合理占用貸款是指除借款人糧食庫存等正常占用以外所有未按規定使用的貸款，包括歷年糧食財務掛賬占用貸款、不合理貨幣資金占用貸款、不合理結算資金占用貸款及企業其他擠占挪用貸款等。對借款人在１９９８年５月３１日前形成的不合理占用貸款，農發行要按照國務院及有關部門的規定，單獨設戶管理。要督促財政和有關部門按計劃消化財務掛賬，及時足額撥補當期到位資金；督促企業清理各種不合理占用貸款。開戶銀行及時收回相應的貸款本息。 　　第四十九條　對１９９１糧食年度以前的財務掛賬，繼續按國發（１９９４）６２號文件及有關實施規定，督促和檢查財政及糧食企業落實資金按計劃消化；對１９９２年４月１日至１９９８年５月３１日期間的糧食財務掛賬，督促財政及企業按國務院《關于進一步深化糧食流通體制改革的決定》及《國務院辦公廳關于轉發財政部等部門關于清理消化國有糧食企業新增財務掛賬和其他不合理占用貸款辦法的通知》等配套文件精神，進行清理消化。 　　第五十條　對借款人已發生的不合理貨幣資金占用的貸款，要通過清理多頭開戶等措施，全部收回。 　　第五十一條　對借款人已形成的不合理結算資金占用的貸款，拖欠雙方開戶銀行要幫助企業落實購銷雙方債權、債務關系，并協助企業認真清理收回。對借款人無法收回的應收賬款所占用貸款，督促其按現行財務制度的規定進行處理，逐期攤入損益，按期歸還銀行貸款本息。 　　第五十二條　對借款人因購建固定資產、對外投資、職工借支等已發生的各種擠占挪用貸款，必須制定切實可行的清收計劃，并督促其按計劃逐年消化。 　　第五十三條　加強對未劃轉的附營業務占用貸款的管理。對糧食收儲企業無法分離的附營業務，要切實防止其繼續擠占糧食貸款，并逐步收回已占用的貸款；對其他附營業務占用的貸款，要采取各種措施清理收回。具體辦法另行制定。 　　第五十四條　各級農發行要層層建立不合理占用貸款清收責任制，并實行監測考核。 第八章　信貸風險防范與資產保全 　　第五十五條　借款人不得違反法律、法規和國家有關政策規定，假借兼并、破產或者股份制改造等名義，懸空、逃避銀行債務，或者通過帶糧分流等方式，直接或變相擠占挪用糧食貸款。 　　各級農發行對借款人任何形式搞逃廢銀行債務的行為必須堅決抵制，并按有關規定及時處理。 　　第五十六條　借款人之間兼并（合并）、分立、改制等產權變更行為，除按照國家有關法律、法規、金融規章執行外，還應事先征求農發行的意見，并及時按規定重新妥善確立債權、債務關系。 　　第五十七條　各級行不得支持在農發行開戶的借款人兼并非農發行業務范圍的企業，不得支持糧食收儲企業兼并非糧食收儲企業。 　　對因產權變更而改變國有性質的借款人，經農發行確認已不符合辦理糧食貸款條件的，應當首先落實收回其占用的全部農發行貸款，并及時撤銷其在農發行開設的基本賬戶，同時停止對其發放新的貸款。 　　第五十八條　借款人不得以農發行糧食貸款及其形成的資產對外提供擔保。 　　第五十九條　信貸資產質量按中國人民銀行有關規定進行管理。 第九章　貸款管理責任制 　　第六十條　貸款管理實行各級行行長負責制。各級行行長在授權范圍內對貸款的發放、收回及其質量負全部責任。行長可以委托授權副行長或有關人員審批貸款，被授權人應對行長負責。 　　第六十一條　建立、健全信貸工作崗位責任制。各級行的營業機構都要建立信貸人員崗位責任制，要按糧食貸款管理各環節的具體要求明確具體責任，分解落實到每個崗位、每個信貸人員，并與經濟利益、職務、職稱掛鉤，考核兌現。建立完善信貸員聯庫制度，實行分片、逐企業包干，責任到人，并對聯庫信貸員定期交流。 　　第六十二條　信貸員的主要職責： 　?。ㄒ唬└鶕霞壭泻陀嘘P文件規定，做好借款人收購資金需求測算工作，并按照有關規定做好貸款的調查、審查和監督檢查工作； 　?。ǘ杩钊速J款使用和管理情況進行監督檢查，發現問題及時報告，并按有關規定提出信貸制裁意見，跟蹤檢查借款人落實整改措施的進展情況，對財政補貼撥付情況和企業財務狀況要及時了解； 　　（三）有關臺賬的建立、登記、分析和月報的按時統計、上報，對所登記、上報數字的準確性、時效性承擔責任； 　　（四）對借款人基本存款賬戶資金及時提出分解意見； 　?。ㄎ澹┍O測借款人不合理占用貸款的消化情況，督促借款人按計劃清理不合理貸款占用，采取措施杜絕發生新的賒銷、降價銷售、轉移貸款等擠占挪用行為。 　　信貸人員在其權限內可對其主管部門及有關人員違反信貸政策的各種行為進行抵制，無法抵制的有權向上級行直至總行反映。 　　第六十三條　各級農發行應當選派政治、業務素質好的人員充實信貸隊伍，保證信貸人員正常工作的必要條件。要對信貸人員實行培訓、考核。 　　第六十四條　建立信貸人員離職審計制。信貸管理人員在原工作崗位離任時，應當對其在任期間和權限內執行崗位責任制情況進行審計。離職審計由人事、稽核和信貸部門共同組織進行。 　　第六十五條　總行、省級分行和地（市）級分行的信貸管理部門，具體負責指導和督促轄內各分支行有效落實信貸管理政策和措施，監測考核信貸資產質量狀況。要經常檢查監督基層信貸工作，幫助解決實際工作中遇到的突出問題。 第十章　貸款管理的監督考核 　　第六十六條　糧食貸款管理監督考核采取“分級負責，定期分布，定性和定量相結合，責、權、利相結合”的辦法。信貸部門負責對借款人的監督，行長負責對本行有關部門的監督考核，上級行負責對下級行的監督考核。 　　第六十七條　糧食貸款定性監督考核的主要內容： 　?。ㄒ唬杩钊说谋O督：是否按規定設立和正確使用各類存款賬戶，有無在他行多頭開戶；是否執行《糧食收購條例》和國家糧食購銷政策；是否存在本辦法第七十三條所列的各種擠占挪用貸款的行為；是否積極配合銀行的信貸監督檢查等。 　　（二）對開戶銀行和有關部門的監督考核：是否按要求建立貸款管理工作責任制，各項措施是否落實；是否建立并及時、準確真實地登記糧食貸款管理臺賬，按時上報有關報表和分析報告，能否及時總結推廣先進經驗，解決工作中的問題。 　　第六十八條　糧食貸款管理定量監督考核的主要指標： 　?。ㄒ唬┬氯霂旒Z食價值與新發放貸款的比例； 　　（二）銷售貨款回籠率； 　　（三）回籠銷售貨款歸行率； 　?。ㄋ模┗鼗\銷售貨款收貸率； 　　（五）回籠銷售貨款利息收回率及全部貸款利息收回率； 　?。┢渌缓侠碚加觅J款下降額及下降率； 　?。ㄆ撸┬刨J資金運用率； 　　（八）期末庫貸比例及變化幅度。 　　上述各項指標的內涵及計算方法，按照總行有關規定執行。實際考核、監測過程中，可根據實際需要適時增加或減少有關指標。 　　糧食貸款管理主要指標考核要求：對新入庫糧食價值與新發放糧食貸款的比例、回籠銷售貨款歸行率、回籠銷售貨款收貸率，要按照達到１００%的要求來考核；對銷售貨款回籠率、回籠銷售貨款利息收回率及全部貸款利息收回率、其他不合理占用貸款下降率以及信貸資金運用率的考核要求，由各級行根據當地不同時期及不同企業的情況確定，嚴格要求和考核。對期末庫貸比例只實行定期監測，不作具體考核規定。 　　第六十九條　貸款管理的考核結果與銀行內部獎懲掛鉤。按照貸款管理責任制規定的內容，對在考核成績突出、成效顯著的下級行和有關部門及人員，給予相應的精神和物質獎勵。 第十一章　罰則 　　第七十條　嚴格執行信貸管理的有關規定，嚴肅信貸紀律。對違反國家法規、信貸政策和借款合同的借款人，視情節輕重分別給予不同的信貸制裁。對違反國家法規、信貸政策和經信貸管理考核不合格的開戶銀行及有關人員，按規定給予行政處分和經濟處罰。 　　第七十一條　對借款人存在下列情況之一，尚未造成糧食貸款被擠占挪用，但對糧食貸款質量造成不利影響，存在被擠占挪用的可能性，應及時提出警告，并責令限期改正： 　?。ㄒ唬┎粚嵭袘艚粦艚Y規定、不及時向農民支付售糧款； 　?。ǘ┘Z食出庫沒有及時向開戶銀行報告； 　　（三）不按規定使用在其他金融機構開設的輔助存款賬戶； 　?。ㄋ模┪磳⒓Z油銷售收到的銀行承兌匯票及時送交開戶銀行保管。 　　第七十二條　對借款人存在下列情況之一，致使糧食貸款的形態發生變化，施行加罰息： 　?。ㄒ唬┵J款到期不及時辦理展期手續，造成逾期貸款； 　?。ǘ┵J款到期企業申請展期理由不充分、銀行不同意展期而逾期； 　?。ㄈ┢髽I違反規定，發生擠占挪用貸款。 　　第七十三條　對借款人新發生的下列情況之一，致使貸款被擠占挪用，開戶銀行應立即報告當地政府請其予以糾正；同時報告上級行。經上級行核準事實、正式批準后，按規定采取停貸制裁，同時采取措施積極收回被擠占挪用的貸款： 　?。ㄒ唬┨搱笫召彅盗俊齑?，或者謊報收購價格套取收購貸款并挪用； 　　（二）賒銷糧食直接造成虧損掛賬； 　?。ㄈ╀N售收入不入賬或坐支現金； 　　（四）違反國家規定降價銷售； 　?。ㄎ澹D占挪用收購貸款購置固定資產、從事附營業務、投資有價證券、轉借他人及用于有關部門集資攤派等； 　?。┎话磭乙幎▽⒓Z食調銷貨款存入農發行賬戶，多頭開戶，擠占挪用調銷貨款； 　　（七）利用兼并、改制、破產等名義懸空、逃廢銀行債務，以及帶糧分流人員等直接擠占貸款； 　?。ò耍┮约Z食貸款及其形成的資產對外提供擔保。 　　對單個借款人停貸，原則上需縣級支行報經地（市）分行批準；對一個縣級行政區域所有借款人停止發放貸款，需經省級分行核實批準后方可執行，同時抄送省級人民政府備案。 　　第七十四條　借款人認為開戶行實行信貸制裁不妥，有權向開戶行的上級行提請復議，上級行復議期間，借款人應執行信貸制裁。直至上級行復議決定下達后按復議決定執行。 　　第七十五條　對開戶銀行和有關責任人存在下列問題之一，視情節輕重給予批評、經濟處罰或行政處分： 　?。ㄒ唬Ψ琴J款對象發放貸款，或不嚴格按照貸款條件審查、審批和發放貸款； 　?。ǘ┻`反《糧食收購條例》規定，無故延遲發放糧食貸款； 　?。ㄈ┻`反國家利率政策，擅自提高或降低利率； 　　（四）違反規定辦理貸款展期，或對借款人及時申請、符合條件的貸款無故拖延或拒不辦理展期； 　?。ㄎ澹┪窗匆幎ūO督檢查借款人各種存款賬戶的使用情況，不及時收貸收息； 　?。┪醇皶r檢查發現借款人發生的各種擠占挪用貸款行為，或未及時報告和采取相應的信貸制裁措施； 　　（七）違反糧食貸款管理臺賬登記、月報統計制度規定，出現自行更改或調整總行規定的會計、統計科目，拖延或弄虛作假等行為。 　　第七十六條　對開戶銀行和有關責任人自身擠占、挪用糧食貸款的行為，一經發現，要對直接負責的主管領導和有關責任人員給予相應處分；構成犯罪的，移交司法部門處理。上一級農發行對此處理不力的，追究其領導責任。 　　第七十七條　對違反國家政策，不認真執行總行信貸管理有關規定，沒實現封閉運行管理目標，甚至造成信貸資產質量下降和收購資金擠占流失的單位，要追究行長及有關人員的責任，并給予相應的處分。 　　對在信貸管理工作中弄虛作假、騙取榮譽的單位和個人，一經發現，視情節輕重對直接責任人和有關領導給予通報批評或行政處分。 第十二章　附則 　　第七十八條　在農業發展銀行開立基本賬戶的食油（含油料，下同）收儲企業，其食油收購、儲備、調銷貸款的管理，比照本辦法執行；食油收購、調銷貸款的發放，按照雜糧收購、調銷貸款發放的有關規定執行。 　　第七十九條　本辦法適用于代理農發行業務的金融機構對糧油貸款管理。 　　第八十條　本辦法由總行負責解釋?？傂幸郧坝嘘P文件凡與本辦法不一致的，一律以本辦法為準。 　　第八十一條　本辦法自印發之日起施行。