（1999年12月17日　開行發(fā)［1999］489號） 總行各廳局、直屬單位、各中心： 　　為了加強(qiáng)總行資金頭寸管理工作，現(xiàn)將《國家開發(fā)銀行總行資金頭寸管理實(shí)施細(xì)則》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如遇問題，請及時與資金局聯(lián)系。 附：　　　　　國家開發(fā)銀行總行資金頭寸管理實(shí)施細(xì)則 第一章　總則 　?第一條　為了加強(qiáng)國家開發(fā)銀行總行（以下簡稱總行）資金頭寸管理工作，保證支付，防范風(fēng)險，提高資金效益，根據(jù)《國家開發(fā)銀行資金頭寸管理暫行辦法》（開行發(fā)［1999］443號），制定本細(xì)則。 　?第二條　本細(xì)則適用于總行人民幣及外幣資金頭寸管理。總行各廳、局、中心應(yīng)認(rèn)真遵守本細(xì)則。 　?第三條　總行各廳、局、中心（以下統(tǒng)稱申報單位）各種業(yè)務(wù)付款和已知確定入賬日期及金額的各種業(yè)務(wù)收款，必須按本細(xì)則的規(guī)定向資金局申報頭寸。各申報單位收付款必須通過資金局指定的賬戶進(jìn)行，資金局定期公布指定賬戶清單。 ?　　　　　　　　　　第二章　頭寸申報規(guī)定 　?第四條　申報單位要指定專人（以下稱頭寸申報員）負(fù)責(zé)本單位付款及收款頭寸申報工作。申報單位應(yīng)將頭寸申報員姓名及聯(lián)系電話報資金局資金頭寸管理部門。資金局根據(jù)資金頭寸管理工作的需要，對各申報單位頭寸申報員進(jìn)行頭寸申報管理培訓(xùn)。 　?第五條　申報單位申報付款及收款頭寸應(yīng)由頭寸申報員按規(guī)定填寫頭寸申報單（格式見附件一），經(jīng)申報單位局領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由頭寸申報員負(fù)責(zé)將頭寸申報單送資金局資金頭寸管理部門。申報單位的簽批人須事先報資金局備案。申報單位可授權(quán)有關(guān)處處長或副處長負(fù)責(zé)頭寸申報單簽字。 　　付款頭寸和收款頭寸不能相抵，必須同時分別申報。口頭申報、電話方式申報頭寸視為無效；超過規(guī)定時間的頭寸申報單為無效，因過時申報而付款造成的透支或拒付，由申報單位負(fù)責(zé)。 　?第六條　人民幣頭寸付款申報。申報單位在每一個營業(yè)日內(nèi)，通過同一賬戶的人民幣付款匯總金額在500萬元以下者，可免報頭寸；付款匯總金額在500萬元以上1億元及以下者，應(yīng)在付款起息日上午8：30之前申報頭寸；付款匯總金額在3億元以下1億元以上者應(yīng)在付款起息日的前一個營業(yè)日下午2：00點(diǎn)之前申報頭寸；付款匯總金額在3億元及以上者應(yīng)在付款起息日的前一個營業(yè)日上午8：30之前申報頭寸。 　?第七條　美元付款頭寸的申報。申報單位在每一個營業(yè)日內(nèi)，通過美元賬戶付款匯總金額在30萬美元以下者，可免報頭寸；付款匯總金額在30萬美元以上300萬美元以下者，應(yīng)在付款起息日下午2：00之前申報頭寸；付款匯總金額在300萬美元以上者，應(yīng)在付款起息日前一個營業(yè)日下午2：00之前申報頭寸。 　　其他外幣付款頭寸的申報。對除美元之外的其他外幣付款，申報單位應(yīng)在付款起息日的前一個營業(yè)日下午2：00點(diǎn)之前申報付款頭寸。 　?第八條　根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，資金局適時對第五條及第七條規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，并通知各申報單位。申報單位如遇特殊情況急需付款時，由申報單位與資金局協(xié)商解決。 　?第九條　申報單位應(yīng)知道確定入賬日期及金額之日向資金局申報收款頭寸。為了便于頭寸預(yù)測，負(fù)責(zé)人民幣及外匯信貸本息回收計劃的部門，在正式計劃編制完成后，應(yīng)及時將人民幣及外匯信貸本息回收計劃抄送資金局。對外商業(yè)貸款協(xié)議下，籌資部門應(yīng)在首次提款日之前將商業(yè)貸款協(xié)議及提款計劃表復(fù)印件及時送頭寸管理部門簽收。經(jīng)頭寸管理部門簽收后，該商業(yè)貸款協(xié)議下的收款籌資部門可免報收款頭寸。 　?第十條　資金局各處室作為申報單位還應(yīng)遵守下列規(guī)定： 　　（一）資金局各處室頭寸申報單由本處室負(fù)責(zé)人簽字后直接報資金頭寸管理部門，不需要局領(lǐng)導(dǎo)簽字； 　　（二）內(nèi)債管理處及外債管理處籌資后應(yīng)在能確定資金到賬日期之日報頭寸申報單報；在每月下旬報下個月償還債券本息頭寸申報單； 　　（三）資金管理處應(yīng)在收到分行調(diào)撥資金申請表之后立即申報頭寸； 　　（四）資金交易室應(yīng)在各項交易的成交之日報頭寸申報單。 　?第十一條　頭寸申報單的變更。申報單位報送資金局頭寸申報單后，若付款（或收款）金額、起息日、賬戶等發(fā)生變化，應(yīng)重新填報頭寸申報單，并在本細(xì)則第五條至第十條規(guī)定的申報時間內(nèi)通知資金局。 ?　　　　　　　　　　　　第三章　管理分工 　?第十二條　資金局負(fù)責(zé)以下工作： 　　（一）總行資金頭寸管理和資金調(diào)度； 　　（二）總行資金預(yù)測及資金平衡工作； 　　（三）運(yùn)用金融市場工具籌集資金、運(yùn)作資金。 　?第十三條　清算中心負(fù)責(zé)以下工作： 　　（一）總行賬戶開立與使用管理； 　　（二）賬戶條件的通知。清算中心應(yīng)在總行賬戶啟用之日將賬戶條件（格式見附件二）抄送資金局。賬戶條件變更時，應(yīng)事先通知資金局； 　　（三）對賬單的轉(zhuǎn)送。總行賬戶啟用之后，清算中心應(yīng)將收到的賬戶行發(fā)送本行的對賬單（副本或復(fù)印件）及時送資金局。每個營業(yè)日下午2點(diǎn)之前，清算中心應(yīng)將上一營業(yè)日（或最新的）總行境外賬戶對賬單（副本或復(fù)印件）轉(zhuǎn)送資金局。 　?第十四條　國際金融局負(fù)責(zé)以下工作： 　　定期對總行外幣資金賬戶行信用風(fēng)險進(jìn)行分析，制定并調(diào)整賬戶行授信額度，做好賬戶行信用風(fēng)險控制工作。 ?　　　　　　　　　　　第四章　頭寸管理 　?第十五條　資金局根據(jù)賬戶行授信額度、賬戶條件及賬戶資金流量，確定并定期調(diào)整各賬戶頭寸控制額度。 　?第十六條　資金局根據(jù)賬戶行對賬單更新賬戶初始頭寸，同時對各申報單位申報的收款及付款頭寸進(jìn)行核銷；再將各申報單位報來的收款及付款頭寸單進(jìn)行分類匯總，按照賬戶、收款金額、付款金額、起息日進(jìn)行登錄，最后軋算各賬戶余額。頭寸不平時，應(yīng)通過拆入、拆出、調(diào)入、調(diào)出等措施，將賬戶頭寸軋平。將各賬戶頭寸控制在規(guī)定的額度之內(nèi)。賬戶頭寸匯總軋差平衡工作，必須經(jīng)過復(fù)核人員復(fù)核。 　?第十七條　賬戶頭寸超過控制額度或賬戶頭寸不足時，資金局確定頭寸調(diào)度方案。資金局資金頭寸管理部門委托資金交易室進(jìn)行有關(guān)交易時，應(yīng)填制交易委托書（格式見附件三）送資金交易室；資金交易室根據(jù)交易委托書辦理交易。 　?第十八條　資金頭寸預(yù)測。資金局按季、按月、按旬對總行資金流入流出情況進(jìn)行分析和預(yù)測，提出發(fā)債資金需求的意見，并定期向主管行領(lǐng)導(dǎo)報告總行資金形勢。 ?　　　　　　　　　　　第五章　透支的處理 　?第十九條　透支即賬戶報告單（對賬單）上出現(xiàn)借方余額。因賬戶頭寸不足賬戶行拒付時，也視同透支。賬戶發(fā)生透支時，資金局應(yīng)迅速查明透支原因，并根據(jù)透支原因采取相應(yīng)的、恰當(dāng)?shù)奶幚矸绞剑宰羁斓乃俣日{(diào)度頭寸彌補(bǔ)透支，減少損失。 　?第二十條　賬戶透支時，凡屬本行責(zé)任者，應(yīng)立即向透支賬戶調(diào)撥頭寸。對外幣賬戶，在賬戶條件許可、且經(jīng)濟(jì)上有利時，可要求賬戶行安排倒起息。資金局負(fù)責(zé)將頭寸調(diào)撥及安排倒起息的通知送清算中心，清算中心與賬戶行聯(lián)系辦理有關(guān)操作。 　　凡屬交易對手原因造成本行賬戶透支時，資金局資金交易室負(fù)責(zé)與交易對方聯(lián)系，要求交易對手安排資金支付倒起息，或要求交易對手賠償利息損失。 　　凡屬賬戶行原因造成本行賬戶透支時，清算中心負(fù)責(zé)與賬戶行聯(lián)系，辦理有關(guān)調(diào)賬。 　　凡屬其他原因造成本行賬戶透支時，由資金局牽頭負(fù)責(zé)處理，有關(guān)局及有關(guān)部門進(jìn)行配合。 　?第二十一條　透支責(zé)任認(rèn)定。賬戶發(fā)生透支后，資金局要在一周之內(nèi)完成透支責(zé)任調(diào)查報告（格式見附件四）。凡屬本行責(zé)任造成的透支，要調(diào)查出責(zé)任單位及有關(guān)責(zé)任人，并由責(zé)任方確認(rèn)。調(diào)查報告完成后，按以下規(guī)定報批： 　　透支凈損失（透支利息減去按市場條件籌資成本）在1萬元以內(nèi)者，由資金局管理處向分管局領(lǐng)導(dǎo)報告；透支凈損失在1萬元以上2萬元以內(nèi)者，向資金局局長報告；透支凈損失在2萬元以上者，向分管資金局的行領(lǐng)導(dǎo)報告。 ?　　　　　　　　　　　第六章　頭寸管理考核 　?第二十二條　每年初資金局提出總行人民幣賬戶頭寸控制限額，會商總行綜合考核部門后，上報主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。資金局應(yīng)將總行人民幣賬戶日平均頭寸控制在限額之內(nèi)。總行綜合考核部門對資金局實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行考核。對資金局資金頭寸管理目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整或考核方法發(fā)生變化時，按總行具體考核辦法執(zhí)行。 ?第七章　監(jiān)督與檢查 　?第二十三條　稽核評價局負(fù)責(zé)對總行資金頭寸管理工作的全過程及資金頭寸管理工作的內(nèi)部控制制度的健全性和執(zhí)行情況進(jìn)行稽核和監(jiān)督，每年對總行資金頭寸管理工作至少進(jìn)行一次全面審計。 　?第二十四條　總行資金局應(yīng)定期向主管行領(lǐng)導(dǎo)報告總行資金頭寸管理情況，并向總行綜合計劃局、財會局、稽核評價局、清算中心通報有關(guān)情況。 ?　　　　　　　　　　　　　第八章　附則 　?第二十五條　本細(xì)則由國家開發(fā)銀行總行資金局負(fù)責(zé)解釋。 　?第二十六條　本細(xì)則自印發(fā)之日起施行。 　?附件：一、國家開發(fā)銀行總行頭寸申報單（略） 　　　　　二、國家開發(fā)銀行總行賬戶條件情況表（略） 　　　　　三、國家開發(fā)銀行交易委托書（略） 　　　　　四、國家開發(fā)銀行總行賬戶透支調(diào)查報告（略）