附：　　　　　中國建設銀行外幣儲蓄業務管理暫行辦法

　　　　　　　　　　　　　　第一章　總則

　第一條　為了規范外幣儲蓄業務管理，促進外幣儲蓄業務健康快速發展，根據國務院頒布的《儲蓄管理條例》、《中國人民建設銀行外幣儲蓄存款章程》、《中國人民建設銀行外幣儲蓄會計制度》等的有關規定，結合我行外幣儲蓄業務發展的實際情況，特制定本暫行辦法。

　第二條　本辦法所稱外幣儲蓄業務是指中國建設銀行外幣儲蓄和相關外匯業務以及與之相關的各種業務管理活動。
　

　　　　　　　　　 第二章　外幣儲蓄業務機構和職責

　第三條　外幣儲蓄業務機構包括外幣儲蓄業務管理部門和具體辦理外幣儲蓄的業務網點。

　第四條　各級行的儲蓄業務管理部門是外幣儲蓄業務的歸口管理部門。各分支行應本著精簡、效能的原則在儲蓄業務管理部門有專人負責外幣儲蓄業務的日常管理。

　第五條　儲蓄業務管理部門管理外幣儲蓄業務的主要職責：
　　（一）總行。
　　１．組織管理全行外幣儲蓄業務，制定全行外幣儲蓄業務發展規劃，對各行外幣儲蓄工作進行業務指導、監督和檢查；
　　２．擬定全行有關外幣儲蓄業務規章、制度。負責對外宣傳和調查研究工作；
　　３．根據業務發展需要，提出培訓需求，會同人事教育部門培訓一級分行外幣儲蓄業務人員，提高業務人員水平；
　　４．會同出納等部門對全行外匯現鈔出境工作進行統一規劃、協調。
　　（二）一、二級分行。
　　１．組織管理轄內各行外幣儲蓄業務，保證各項任務的貫徹落實；
　　２．會同人事等有關部門進行業務網點的規劃、報批；
　　３．會同財會、國際業務部門對營業網點的外幣儲蓄會計核算工作進行管理、指導、監督和檢查；
　　４．負責外幣儲蓄業務的統計分析工作；
　　５．根據業務發展需要，提出培訓需求，會同人事教育部門對基層行外幣儲蓄業務人員進行業務培訓，提高業務人員水平。

　第六條　辦理外幣儲蓄的所（柜）等營業網點是外幣儲蓄業務的基層單位。它包括國際業務部門外幣儲蓄專柜，獲準指定辦理外幣儲蓄的銀行自辦本外幣儲蓄一體化儲蓄所等。辦理外幣儲蓄業務的網點應具備以下條件：
　　（一）所在地區應是外幣儲源豐富的大中城市，包括旅游熱點地區，沿海、沿邊地區和僑鄉等；
　　（二）在人民幣儲蓄所增開外幣儲蓄業務時，該儲蓄所必須達到《中國建設銀行儲蓄所等級管理辦法》規定的二級以上標準；
　　（三）具備一定的符合要求的外幣儲蓄業務人員。外幣儲蓄業務人員應符合以下條件：（１）經籌資儲蓄崗位培訓考試合格；（２）經過必要的外幣儲蓄業務培訓；（３）具備普通高中（職業高中）以上外語水平。

　第七條　外幣儲蓄業務網點的設立、遷并、撤消等由一級分行的人事、國際業務和籌資部門共同負責論證，由人事部門按國家外匯管理局、中國人民銀行等管理部門要求報批。辦理外幣儲蓄業務的網點要懸掛總行統一設計的“外匯儲蓄業務指定營業點”標識。

　第八條　辦理外幣儲蓄業務網點的職責是：
　　（一）貫徹執行國家有關儲蓄工作及外匯管理工作的政策和規定；
　　（二）辦理外幣儲蓄以及其他經批準的相關外匯業務；
　　（三）執行外幣儲蓄會計核算制度，保證核算質量；
　　（四）切實防范風險，加強外幣反假防偽工作；
　　（五）搞好對外宣傳和優質服務工作，推動外幣儲蓄業務的開展。
　

　　　　　　　　第三章　外幣儲蓄業務范圍和利率、匯率

　第九條　外幣儲蓄網點可以辦理下列外幣儲蓄及相關業務：
　　（一）活期儲蓄存款；
　　（二）整存整取定期儲蓄存款；
　　（三）經中國人民銀行批準經辦的其他種類的外幣儲蓄存款；
　　（四）經外匯管理部門批準，在國際業務部門的管理指導下辦理與外幣儲蓄相關的其他外匯業務。

　第十條　辦理外幣儲蓄的業務網點，根據存款人的不同身份分別設立乙種和丙種外幣存款。乙種存款的開戶對象為居住在國外或港澳臺地區的外國人、外籍華人、港澳臺同胞、短期來華者，以及居住在中國境內的駐華使領館外籍人員、駐華代表機構外籍人員、在華外籍科技人員等；丙種存款的開戶對象為中國境內居民，包括歸僑、僑眷和港澳臺同胞的家屬。根據存款人所存外匯的不同性質分別開立現匯賬戶和現鈔賬戶。現匯賬戶系指由境外或港、澳、臺地區匯入外匯轉存款；現鈔戶系指境內居民持有的外幣現鈔存款。境內居民外匯戶存款，存款人可以匯出境外。境內居民外鈔戶存款匯出境外按照國家外匯管理局下發的《境內居民外匯存款匯出境外的規定》執行。

　第十一條　可辦理的外幣儲蓄幣種主要有：美元、港幣、日元、英鎊、德國馬克和法國法郎等。其他可接受的自由兌換外幣，可由存款人自由選擇上述貨幣之一種，按存入日的外匯牌價套算入賬。

　第十二條　外幣儲蓄存款利率及利率調整變動，一律按國家統一規定執行。外幣儲蓄存款中涉及到的匯率，一律按業務發生當日國家外匯管理部門公布的外匯牌價執行。
　　外幣儲蓄存款利率的收發、調整、下傳由總行國際業務部負責。總行國際業務部將外幣儲蓄存款利率下傳到最基層國際業務部門后，由該部門通知同級籌資部門，由籌資部門通知各經辦網點。
　

　　　　　　　　　第四章　核算及監督檢查的基本要求

　第十三條　各級外幣儲蓄業務管理部門必須加強外幣儲蓄會計核算工作。要嚴格管理制度和核算程序，及時、準確、完整地記錄和反映外幣儲蓄業務的情況。

　第十四條　外幣儲蓄會計核算根據復式記賬原理，采用借貸記賬法。外幣儲蓄業務中使用的存單（折）等重要空白憑證應在表外科目中反映，表外科目采用單式收付記賬法記賬。

　第十五條　外幣儲蓄會計采用分幣分賬制，即以原幣種為記賬單位，按各種不同貨幣分別核算和編制報表。

　第十六條　外幣儲蓄業務網點與管轄行的外匯資金往來，一律通過相互開立的外匯資金“內部往來”賬戶進行。

　第十七條　外幣儲蓄存款的科目設置、核算手續、賬表憑證要求、利息計算及決算等按照《中國建設銀行外幣儲蓄會計制度》的規定和要求執行。

　第十八條　儲蓄網點外幣儲蓄業務應由儲蓄事后監督機構進行有效的事后監督。事后監督機構于月終將外幣儲蓄營業月報和外幣儲蓄業務人民幣資金平衡表向管轄行會計部門并表。
　

　　　　　　　　　　 第五章　外幣現鈔出納及移存

　第十九條　辦理外幣儲蓄的業務網點，在外幣現鈔的收付、整點、保管等方面按照《中國建設銀行現金出納制度》、《中國建設銀行金庫集中管理操作規程》等規定辦理。外幣儲蓄網點庫存現鈔額度由管轄行外幣儲蓄業務管理部門根據實際需要核定。

　第二十條　外幣儲蓄業務網點超過限額的現鈔應及時上交出納部門，不足限額的及時向出納部門領取。

　第二十一條　外幣現鈔出入境工作由出納部門遵照《中國建設銀行運送外鈔出入境管理規定》組織實施。保衛和籌資等部門應予以大力協助。

　第二十二條　外幣儲蓄業務臨柜人員在辦理外幣儲蓄業務工作中，發現假幣（包括偽造、變造外幣）和假有價證券要按照《中國人民建設銀行反假幣工作獎懲暫行辦法》處理。對發現的假幣和假有價證券必須當場沒收，在假幣、假證券上加蓋“假幣”“假券”戳記，開具“發現偽（變）造幣、證券沒收證”。沒收的假幣假券，應及時上交出納部門，由出納部門按規定集中保管、上交。對發現并沒收假幣有功人員，比照查獲假人民幣有關規定標準獎勵人民幣。

　第二十三條　在外幣現鈔出納工作中發生長短款、誤收假外鈔等差錯，對責任人的經濟處罰應在折合成人民幣后，比照人民幣的有關處理規定執行。
　

　　　　　　　　第六章　外幣儲蓄存款統計、分析與考核

　第二十四條　外幣儲蓄業務部門應及時、準確地將外幣儲蓄的有關數字進行統計、匯總，并按規定表式和報送時間、方式逐級上報。

　第二十五條　對外幣儲蓄存款的考核應根據總行的有關規定執行。
　

　　　　　　　　　　　　　　第七章　附則

　第二十六條　本辦法由中國建設銀行總行負責解釋。

　第二十七條　本辦法自１９９８年５月１日開始施行。