一、擔保對象
　　凡按國家法定程序批準設立，工商行政管理部門發給營業執照，實行獨立經濟核算，具有法人資格的國營、集體、外商投資企業和其他經濟實體，均可向我行申請辦理外匯擔保。

　二、擔保條件
　　凡申請擔保的單位，必須具備下列條件：
　　（一）擔保的項目必須符合國家規定和批準程序。
　　（二）必須具備履行合約的條件，有償還外匯的能力。
　　（三）合同的內容符合規定，條款明確。
　　（四）凡要求我行出具保函（不可撤銷擔保書）的單位須向銀行提供有外匯的單位的反擔保。這種反擔保可由當地計委出具，也可由具備足夠外匯的企業或主管部門出具。各行在對外出具保函時，可視反擔保單位的具體情況要求其提交適當比例的外匯額度。無外匯的行政部門向我行擔保者概不接受。
　　（五）能按照我行規定交付手續費。

　三、擔保范圍
　　保函主要用于投標、履約及借款等。如對外投標承包工程、對外公開招標、“三來一補”、租賃、引進技術或設備及對外借款等。

　四、擔保的權利和義務
　　（一）外匯擔保不僅是對外信譽的保證，而且對外承擔了償還債務的責任。我行提供外匯擔保，應與債務人（申請擔保單位）訂立書面合約，明確各方面的權利和義務。
　　我行出具的保函非經同意不得轉讓。
　　（二）我行提供擔保后，債權人與債務人如需修改所擔保的合同，須征得我行同意。否則，我行出具的擔保書將自行失效。
　　（三）我行提供擔保后，在擔保書的有效期內，一旦債務人未能履行其義務，我行已部分或全部履行擔保義務，有權向債務人、反擔保人進行追償。
　　（四）我行提供擔保后，在擔保書的有效期內，如債權人未能履行其義務，我行出具的擔保書即自行失效。
　　（五）我行出具擔保后，有權對債務人的資金和財務情況進行監督。具體監督方式可與債務人協商訂明。
　　（六）我行根據擔保的實際風險，有權要求債務人提供相應的抵押物并按規定收取擔保費。
　　（七）我行出具對外“不可撤銷擔保書”必須列明下列主要條款：
　　受保方，債權人；
　　幣別及本息總額；
　　利率；
　　支付條件和憑證；
　　貨品或技術、設備、工程名稱；
　　合同編號；
　　有效期起止日期；
　　履行完畢或已過有效期自然失效；
　　銀行的擔保責任與已付金額成反比例，故擔保總額根據付款情況隨之減少或失效。
　　保函副本可抄送債權人之當地開戶銀行或財務公司。
　　（六）我行出具擔保書后，必須在十天內將擔保合同等有關資料連同對擔保備案登記表報當地外匯管理部門備案。對履行情況應及時按規定報告。

　五、擔保的申請
　　凡要求出具擔保的單位，必須向銀行提供：
　　（一）擔保申請書。
　　（二）非本行貸款的項目，須提供：
　　１．經有權部門批準的項目建議書、可行性研究報告和設計任務書。
　　２．已經落實的各項投資來源的證明文件。
　　３．有關合同副本。
　　４．有關測算項目經濟效益的資料。
　　５．經有關部門同意的償還外匯額度的計劃和有關承諾文件。
　　６．銀行認為需要的其他有關文件和資料。

　六、對外商投資企業要求出具保函的原則
　　外商投資企業外資的股份部分，由外商向國外銀行（包括中國銀行海外聯行）借款，要求我行出具保函，我行應按照各籌各資的原則，對于外商投資的股份部分，不代其出具借款保函。如當地政府有關部門堅持要求我行對外開立保函，當地有關部門愿意代外商進行反擔保，并將與保函金額相等的全部外匯額度和人民幣存入我行作為保證金，外商又同意將其投資金額３０％－４０％的自籌資金事先提供至我國境內，我行亦可代其對外開立保函。

　七、擔保收費
　　擔保收費，按有關收費標準收取。

　八、擔保的授權與控制
　　我行任何一個分行對外開立保函，都是中國工商銀行的信用，也是一種或有負債，一旦委托開立保函的單位不能履約，我行就要憑保函之規定代償債務，故需有一定的授權和控制。
　　（一）擔保的授權。各行按下列檔次掌握，超過者需請示總行核批。
　　１．各管轄分行，計劃單列市分行，經濟特區分行有權開立每筆不超過五百萬美元的保函。
　　２．其余二級分行有權開立每筆不超過三百萬美元的保函。
　　３．凡不涉及具體項目而能說明用途的借款保函，不論金額大小一律應事先報總行審批。
　　（二）擔保的控制。各行提供的外匯擔保總額和對外債務總額累計不得超過自有外匯資金的二十倍。

　九、其他
　　（一）對進口成套設備分期付款或進口付款、借款、履約、補償貿易等擔保的申請，對外擔保業務均參照本辦法執行。
　　（二）本辦法由中國工商銀行總行制定，解釋和修改亦同。
　　（三）各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行可依據本辦法制定實施細則。