第一章　總則

　　第二章　稽核處罰內容

　　第三章　稽核處罰管理

　　第四章　附則

中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業部：

　　現將《中國農業發展銀行糧棉油收購資金貸款稽核處罰暫行辦法》印發給你們，請認真貫徹執行。執行中有什么問題請及時向總行反映。

　　中國農業發展銀行糧棉油收購資金貸款稽核處罰暫行辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為加強糧棉油收購資金貸款管理，防止收購資金流失和擠占挪用，確保收購資金持續穩定地封閉運行，根據國家的有關政策法規和中國農業發展銀行的有關規定，制定本辦法。

　　第二條　本辦法適用于中國農業發展銀行各級稽核部門對違反糧棉油收購資金貸款管理和使用規定的系統內分支機構（下稱被稽核單位）和個人（下稱責任人）實施處罰。

　　第三條　中國農業發展銀行各級稽核部門在同級行長領導下，依照規定獨立行使稽核處罰權，稽核部門和稽核人員必須遵循實事求是、客觀公正的原則，嚴格執行本辦法。

　　第四條　對違反國家和中國農業發展銀行糧棉油收購資金貸款管理和使用規定的被稽核單位，依據事實和情節給予下列相應的處理和處罰：

　　（一）責令限期糾正違規事項和進行整改；

　　（二）沒收違規所得；

　　（三）扣減費用支出計劃指標；

　　（四）通報批評。

　　以上處理和處罰可以并處。

　　第五條　對違反國家和中國農業發展銀行糧棉油收購資金貸款管理和使用規定的責任人，依據事實和情節給予下列相應的處理和處罰：

　　（一）沒收非法所得；

　　（二）賠償損失；

　　（三）通報批評；

　　（四）罰款；

　　（五）建議給予行政處分。

　　以上處理和處罰可以并處。

　　第六條　對有違法行為，構成犯罪嫌疑的，應移交有關部門，依法追究其刑事責任。

　　第二章　稽核處罰內容

　　第七條　被稽核單位有下列問題的，除責令其糾正違規事項，限期收回被擠占的收購資金，沒收違規所得外，視情節輕重，分別給予相應的處理和處罰。

　　（一）通過唆使或暗示等方式與企業合謀擠占挪用收購資金的，對有關責任人分別處以1000￣5000元罰款，同時建議給予記大過以上行政處分；

　　（二）銀行自身擠占挪用收購資金用于購建固定資產、對外投資等違規用途的，按擠占挪用額的5％￣10％扣減被稽核單位費用支出計劃指標，并建議給予有關責任人記大過以上行政處分；

　　（三）超范圍發放貸款的，對有關責任人分別處以800￣4000元罰款，同時建議給予嚴重警告以上行政處分；

　　對本條（一）、（二）、（三）款有違法行為構成犯罪嫌疑的，應移交有關部門，依法追究其刑事責任。

　　（四）違反規定，違規拆出資金或未經上級批準，擅自拆入資金的，對被稽核單位按違規金額的1％￣4％扣減費用支出計劃指標。對有關責任人分別處以600￣3000元罰款，并建議給予警告以上行政處分；

　　（五）對信貸管理臺帳和統計數據弄虛作假，騙取榮譽、獎勵的，要建議有關部門取消其榮譽，收回獎勵，同時要對有關決策責任人處以200￣1000元罰款。

　　第八條　有下列問題之一的，除責令其限期糾正違規事項和進行整改、收回違規資金外，視情節輕重，對被稽核單位給予通報批評，對有關責任人分別停發1￣12個月的獎金。

　　（一）由于被稽核單位監管不力，企業出現降價虧本銷售、賒銷、坐支現金、多頭開戶、齊占挪用收購資金，發現后又未采取措施進行制止或未按規定實施信貸制裁的；

　　（二）對財政已撥補到位的補貼資金和消化新、老財務掛帳的資金，未按規定及時分解進行收息、收貸，造成資金流失的；

　　（三）對企業歸行調銷回籠資金未按規定及時通知、分解并足額收貸、收息的。

　　第九條　有下列問題的，除責令其對違規事項限期進行整改外，視情節輕重，對被稽核單位給予相應的經濟處罰。

　　（一）資金頭寸長期嚴重超限額，按實際超計劃多占資金造成的利差損失，等額扣減費用支出計劃指標；

　　（二）利用各種方式，故意隱瞞、少報資金頭寸，按隱瞞、少報資金頭寸額所造成的利息損失，等額扣減費用支出計劃指標。

　　第十條　有下列問題之一的，責令其限期糾正違規事項或限期對違規事項進行整改。情節嚴重的，對被稽核單位及其責任人給予通報批評。

　　（一）未及時測算資金頭寸，影響收購資金發放的；

　　（二）往來資金清算不及時的；

　　（三）虛放貸款空占信貸規模的；

　　（四）未經上級行批準，擅自超計劃發放貸款的；

　　（五）未按規定核打收購碼單，不按收購進度據實發放貸款的；

　　（六）貸款借據、合同等手續不合規的；

　　（七）貸款管理臺帳不健全、登記不及時、數據不準確的；

　　（八）未按規定建立和使用收購資金管理專用帳戶的；

　　（九）未按規定要求對企業糧棉油庫存進行檢查的；

　　（十）用收購資金貸款收息的；

　　（十一）用系統內借款墊交系統內借款利息的。

　　第三章　稽核處罰管理

　　第十一條　違規行為責任人的確定與劃分：

　　（一）經辦人員和部門、單位領導（或負責人）及有關人員，誰直接違規，誰就是責任人。

　　（二）部門或單位領導（或負責人）指令或強迫經辦人員進行違規活動的，部門或單位領導（或負責人）為責任人；經辦人員對違規問題不抵制或未向上級反映情況的，經辦人員同為責任人。

　　（三）由于經辦人員、部門或單位等提供虛假情況，導致決策失誤，造成不良后果的，提供情況的經辦人員、部門或單位的主要負責人為責任人。應由決策單位進行事前調查而未履行職責，偏聽下級提供情況導致決策失誤，造成不良后果的，決策人為責任人。

　　（四）集體研究作出違規決定的，參加研究的主要負責人為責任人，參加研究未提出反對意見的其他人員，同為責任人。

　　（五）違規行為責任不清時，經辦人員與其直接分管領導同為責任人。

　　第十二條　被稽核單位或責任人有下列情況之一的，應從重處罰：

　　（一）拖延、阻礙、拒絕稽核檢查的；

　　（二）提供虛假資料的；

　　（三）匿藏、轉移、毀棄有關報表、帳簿、憑證和其他有關證據的；

　　（四）屢查屢犯的；

　　（五）拒不執行稽核處罰決定的；

　　（六）打擊報復稽核人員的。

　　第十三條　被稽核單位或責任人有下列情況之一的，從輕處罰或免于處罰：

　　（一）稽核之前，自己主動查出違規問題，并及時糾正、如實匯報的；

　　（二）違規問題情節輕微，稽核部門查出后能認真檢討并及時糾正的；

　　（三）積極配合稽核檢查的；

　　（四）本單位或個人抵制無效，被迫違規后主動向上級報告的。

　　第十四條　稽核處理處罰決定，由稽核派出單位領導審核，報同級主管行長簽發后執行。任何單位和個人不得干涉或拒絕執行稽核處理決定。無故不及時執行的，稽核部門應將情況書面報告本級行黨委和上級稽核部門。被稽核單位或責任人對處理結果有異議的，可在接到處罰決定15日內，向上一級稽核部門申請復議；超過規定期限，視同對處理決定的認可。上級稽核部門要在接到復議申請后30天內進行復議，并將復議意見通知申請復議人。在復議期間，原處理決定照常執行。

　　第十五條　所有罰沒款項均由稽核派出單位下發《稽核處罰通知書》（格式見農發行字〔1998〕157號文），由稽核派出單位的會計部門負責辦理具體手續。

　　扣減被稽核單位的費用支出計劃指標，由稽核派出單位通知被稽核單位，同時通知同級會計部門辦理有關手續。

　　對個人的收繳款和罰款可由被處罰人在規定期限內主動繳納，或由所在單位在被處罰人工資中扣收，由稽核派出單位的會計部門專戶管理。

　　第十六條　會計部門應對被稽核單位的罰扣費用支出計劃指標和罰沒款的執行情況，及時反饋同級稽核部門。

　　第四章　附則

　　第十七條　中國農業發展銀行業務委托其他銀行或金融機構代理的，對代理行或金融機構單位和個人在糧棉油收購資金貸款管理和使用中的違規違紀行為，稽核派出單位可建議其上一級行比照本辦法實施處罰。

　　第十八條　對本辦法中沒有明確處罰規定的違規違紀行為，可參照相關處罰尺度予以處罰。

　　第十九條　本辦法由中國農業發展銀行總行制定、解釋和修訂。

　　第二十條　本辦法自印發之日起實行。《中國農業發展銀行糧棉油政策性收購資金稽核處罰實施辦法（試行）》（農發行字〔1997〕135號）同時廢止。