第一章　總則

　　第二章　稽核處罰內(nèi)容

　　第三章　稽核處罰管理

　　第四章　附則

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業(yè)部：

　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧棉油收購資金貸款稽核處罰暫行辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中有什么問題請及時向總行反映。

　　中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧棉油收購資金貸款稽核處罰暫行辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為加強糧棉油收購資金貸款管理，防止收購資金流失和擠占挪用，確保收購資金持續(xù)穩(wěn)定地封閉運行，根據(jù)國家的有關政策法規(guī)和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的有關規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條　本辦法適用于中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各級稽核部門對違反糧棉油收購資金貸款管理和使用規(guī)定的系統(tǒng)內(nèi)分支機構(gòu)（下稱被稽核單位）和個人（下稱責任人）實施處罰。

　　第三條　中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各級稽核部門在同級行長領導下，依照規(guī)定獨立行使稽核處罰權，稽核部門和稽核人員必須遵循實事求是、客觀公正的原則，嚴格執(zhí)行本辦法。

　　第四條　對違反國家和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧棉油收購資金貸款管理和使用規(guī)定的被稽核單位，依據(jù)事實和情節(jié)給予下列相應的處理和處罰：

　　（一）責令限期糾正違規(guī)事項和進行整改；

　?。ǘ]收違規(guī)所得；

　　（三）扣減費用支出計劃指標；

　?。ㄋ模┩▓笈u。

　　以上處理和處罰可以并處。

　　第五條　對違反國家和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧棉油收購資金貸款管理和使用規(guī)定的責任人，依據(jù)事實和情節(jié)給予下列相應的處理和處罰：

　?。ㄒ唬]收非法所得；

　?。ǘ?a href='http://www.6065bob.com/peichang/37.html' target='_blank' data-horse>賠償損失；

　?。ㄈ┩▓笈u；

　　（四）罰款；

　　（五）建議給予行政處分。

　　以上處理和處罰可以并處。

　　第六條　對有違法行為，構(gòu)成犯罪嫌疑的，應移交有關部門，依法追究其刑事責任。

　　第二章　稽核處罰內(nèi)容

　　第七條　被稽核單位有下列問題的，除責令其糾正違規(guī)事項，限期收回被擠占的收購資金，沒收違規(guī)所得外，視情節(jié)輕重，分別給予相應的處理和處罰。

　　（一）通過唆使或暗示等方式與企業(yè)合謀擠占挪用收購資金的，對有關責任人分別處以1000￣5000元罰款，同時建議給予記大過以上行政處分；

　?。ǘ┿y行自身擠占挪用收購資金用于購建固定資產(chǎn)、對外投資等違規(guī)用途的，按擠占挪用額的5％￣10％扣減被稽核單位費用支出計劃指標，并建議給予有關責任人記大過以上行政處分；

　　（三）超范圍發(fā)放貸款的，對有關責任人分別處以800￣4000元罰款，同時建議給予嚴重警告以上行政處分；

　　對本條（一）、（二）、（三）款有違法行為構(gòu)成犯罪嫌疑的，應移交有關部門，依法追究其刑事責任。

　　（四）違反規(guī)定，違規(guī)拆出資金或未經(jīng)上級批準，擅自拆入資金的，對被稽核單位按違規(guī)金額的1％￣4％扣減費用支出計劃指標。對有關責任人分別處以600￣3000元罰款，并建議給予警告以上行政處分；

　?。ㄎ澹π刨J管理臺帳和統(tǒng)計數(shù)據(jù)弄虛作假，騙取榮譽、獎勵的，要建議有關部門取消其榮譽，收回獎勵，同時要對有關決策責任人處以200￣1000元罰款。

　　第八條　有下列問題之一的，除責令其限期糾正違規(guī)事項和進行整改、收回違規(guī)資金外，視情節(jié)輕重，對被稽核單位給予通報批評，對有關責任人分別停發(fā)1￣12個月的獎金。

　?。ㄒ唬┯捎诒换藛挝槐O(jiān)管不力，企業(yè)出現(xiàn)降價虧本銷售、賒銷、坐支現(xiàn)金、多頭開戶、齊占挪用收購資金，發(fā)現(xiàn)后又未采取措施進行制止或未按規(guī)定實施信貸制裁的；

　　（二）對財政已撥補到位的補貼資金和消化新、老財務掛帳的資金，未按規(guī)定及時分解進行收息、收貸，造成資金流失的；

　　（三）對企業(yè)歸行調(diào)銷回籠資金未按規(guī)定及時通知、分解并足額收貸、收息的。

　　第九條　有下列問題的，除責令其對違規(guī)事項限期進行整改外，視情節(jié)輕重，對被稽核單位給予相應的經(jīng)濟處罰。

　　（一）資金頭寸長期嚴重超限額，按實際超計劃多占資金造成的利差損失，等額扣減費用支出計劃指標；

　?。ǘ├酶鞣N方式，故意隱瞞、少報資金頭寸，按隱瞞、少報資金頭寸額所造成的利息損失，等額扣減費用支出計劃指標。

　　第十條　有下列問題之一的，責令其限期糾正違規(guī)事項或限期對違規(guī)事項進行整改。情節(jié)嚴重的，對被稽核單位及其責任人給予通報批評。

　?。ㄒ唬┪醇皶r測算資金頭寸，影響收購資金發(fā)放的；

　?。ǘ┩鶃碣Y金清算不及時的；

　?。ㄈ┨摲刨J款空占信貸規(guī)模的；

　?。ㄋ模┪唇?jīng)上級行批準，擅自超計劃發(fā)放貸款的；

　?。ㄎ澹┪窗匆?guī)定核打收購碼單，不按收購進度據(jù)實發(fā)放貸款的；

　?。┵J款借據(jù)、合同等手續(xù)不合規(guī)的；

　?。ㄆ撸┵J款管理臺帳不健全、登記不及時、數(shù)據(jù)不準確的；

　?。ò耍┪窗匆?guī)定建立和使用收購資金管理專用帳戶的；

　　（九）未按規(guī)定要求對企業(yè)糧棉油庫存進行檢查的；

　　（十）用收購資金貸款收息的；

　　（十一）用系統(tǒng)內(nèi)借款墊交系統(tǒng)內(nèi)借款利息的。

　　第三章　稽核處罰管理

　　第十一條　違規(guī)行為責任人的確定與劃分：

　?。ㄒ唬┙?jīng)辦人員和部門、單位領導（或負責人）及有關人員，誰直接違規(guī)，誰就是責任人。

　?。ǘ┎块T或單位領導（或負責人）指令或強迫經(jīng)辦人員進行違規(guī)活動的，部門或單位領導（或負責人）為責任人；經(jīng)辦人員對違規(guī)問題不抵制或未向上級反映情況的，經(jīng)辦人員同為責任人。

　?。ㄈ┯捎诮?jīng)辦人員、部門或單位等提供虛假情況，導致決策失誤，造成不良后果的，提供情況的經(jīng)辦人員、部門或單位的主要負責人為責任人。應由決策單位進行事前調(diào)查而未履行職責，偏聽下級提供情況導致決策失誤，造成不良后果的，決策人為責任人。

　?。ㄋ模┘w研究作出違規(guī)決定的，參加研究的主要負責人為責任人，參加研究未提出反對意見的其他人員，同為責任人。

　　（五）違規(guī)行為責任不清時，經(jīng)辦人員與其直接分管領導同為責任人。

　　第十二條　被稽核單位或責任人有下列情況之一的，應從重處罰：

　?。ㄒ唬┩涎?、阻礙、拒絕稽核檢查的；

　　（二）提供虛假資料的；

　　（三）匿藏、轉(zhuǎn)移、毀棄有關報表、帳簿、憑證和其他有關證據(jù)的；

　?。ㄋ模也閷曳傅?；

　?。ㄎ澹┚懿粓?zhí)行稽核處罰決定的；

　?。┐驌魣髲突巳藛T的。

　　第十三條　被稽核單位或責任人有下列情況之一的，從輕處罰或免于處罰：

　　（一）稽核之前，自己主動查出違規(guī)問題，并及時糾正、如實匯報的；

　　（二）違規(guī)問題情節(jié)輕微，稽核部門查出后能認真檢討并及時糾正的；

　　（三）積極配合稽核檢查的；

　?。ㄋ模┍締挝换騻€人抵制無效，被迫違規(guī)后主動向上級報告的。

　　第十四條　稽核處理處罰決定，由稽核派出單位領導審核，報同級主管行長簽發(fā)后執(zhí)行。任何單位和個人不得干涉或拒絕執(zhí)行稽核處理決定。無故不及時執(zhí)行的，稽核部門應將情況書面報告本級行黨委和上級稽核部門。被稽核單位或責任人對處理結(jié)果有異議的，可在接到處罰決定15日內(nèi)，向上一級稽核部門申請復議；超過規(guī)定期限，視同對處理決定的認可。上級稽核部門要在接到復議申請后30天內(nèi)進行復議，并將復議意見通知申請復議人。在復議期間，原處理決定照常執(zhí)行。

　　第十五條　所有罰沒款項均由稽核派出單位下發(fā)《稽核處罰通知書》（格式見農(nóng)發(fā)行字〔1998〕157號文），由稽核派出單位的會計部門負責辦理具體手續(xù)。

　　扣減被稽核單位的費用支出計劃指標，由稽核派出單位通知被稽核單位，同時通知同級會計部門辦理有關手續(xù)。

　　對個人的收繳款和罰款可由被處罰人在規(guī)定期限內(nèi)主動繳納，或由所在單位在被處罰人工資中扣收，由稽核派出單位的會計部門專戶管理。

　　第十六條　會計部門應對被稽核單位的罰扣費用支出計劃指標和罰沒款的執(zhí)行情況，及時反饋同級稽核部門。

　　第四章　附則

　　第十七條　中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務委托其他銀行或金融機構(gòu)代理的，對代理行或金融機構(gòu)單位和個人在糧棉油收購資金貸款管理和使用中的違規(guī)違紀行為，稽核派出單位可建議其上一級行比照本辦法實施處罰。

　　第十八條　對本辦法中沒有明確處罰規(guī)定的違規(guī)違紀行為，可參照相關處罰尺度予以處罰。

　　第十九條　本辦法由中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行制定、解釋和修訂。

　　第二十條　本辦法自印發(fā)之日起實行?！吨袊r(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧棉油政策性收購資金稽核處罰實施辦法（試行）》（農(nóng)發(fā)行字〔1997〕135號）同時廢止。