第一章總則第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，使審計(jì)工作制度化、法制化，根據(jù)國家審計(jì)條例和實(shí)際情況制定本辦法

第二章審計(jì)機(jī)關(guān)和人員第二條內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)和人員計(jì)劃如下：

1

所屬財(cái)務(wù)部門有專職審計(jì)人員

無機(jī)構(gòu)根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃，公司逐步形成了多層次、多功能的審計(jì)監(jiān)督體系

第三條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備一定的政治素質(zhì)、職稱、業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，第四條內(nèi)部審計(jì)人員必須依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，清正廉潔，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守。第五條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)程序開展工作，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)保密，第六條內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)。任何部門和個(gè)人不得阻撓、打擊報(bào)復(fù)

第三章審計(jì)對(duì)象，第七條內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象：總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)和人員。第八條內(nèi)部審計(jì)的范圍：財(cái)務(wù)計(jì)劃和決算的執(zhí)行情況，公司資產(chǎn)的管理和保值增值

4.基建工程預(yù)決算的真實(shí)性和合法性

執(zhí)行國家財(cái)政法律法規(guī)

6.公司領(lǐng)導(dǎo)離任時(shí)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任

管理和評(píng)估管理活動(dòng)

其他認(rèn)定事項(xiàng)

第九條內(nèi)部審計(jì)依據(jù)：

1

2.公司規(guī)章制度

3.公司經(jīng)營方針，計(jì)劃和目標(biāo)

其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)

第四章審計(jì)類型和方法第十條公司內(nèi)部審計(jì)包括：

1.財(cái)務(wù)收支審計(jì)。監(jiān)督檢查被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收入的合法性和真實(shí)性

2.專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)、查處違反公司經(jīng)濟(jì)紀(jì)律的被審計(jì)單位和人員

專項(xiàng)審計(jì)。包括：

（1）管理審計(jì)。審計(jì)被審計(jì)單位管理活動(dòng)的效率

（2）效益審計(jì)。在財(cái)政收支審計(jì)的基礎(chǔ)上，對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效性和合理性進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的履職情況

（4）審計(jì)調(diào)查。對(duì)公司常見問題進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查第十一條公司內(nèi)部審計(jì)方法如下：

1

接到審計(jì)通知后，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間將有關(guān)材料送審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)檢查，審計(jì)人員到被審計(jì)單位進(jìn)行審計(jì)，第五章內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)容第十二條內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包括：1.財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行決算；（二）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的設(shè)立、資金來源、預(yù)算處理、決算、竣工投產(chǎn)審計(jì)；（三）經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效率；（四）內(nèi)部控制制度健全，嚴(yán)格有效

6.簽訂重要經(jīng)濟(jì)合同和合同

7

合資、合資、合作企業(yè)和項(xiàng)目投資，財(cái)產(chǎn)使用及其影響

配合國家審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)（會(huì)計(jì)師）事務(wù)所對(duì)公司及有關(guān)部門進(jìn)行審計(jì)

交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)

提交審計(jì)工作計(jì)劃、報(bào)告，第六章內(nèi)部審計(jì)的主要職權(quán)第十三條內(nèi)部審計(jì)行使下列職權(quán)：