一、什么是直接融資租賃
直接融資租賃是融資租賃的一種交易方式,即出租人根據(jù)承租人的請求,向承租人指定供貨商,按承租人同意的條件,購買承租人指定的資產(chǎn)貨物,并以承租人支付租金為條件,將該資本貨物的占有、使用和收益權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人,實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報(bào)酬。租賃結(jié)束,承租人可以協(xié)商的名義價格獲得設(shè)備所有權(quán)。
二、直接融資租賃具體的業(yè)務(wù)程序
1、選定租賃公司
中小企業(yè)決定采用租賃方式籌取某項(xiàng)設(shè)備時,首先了解各個租賃公司的經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)能力以及與其它金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系和資信情況,取得租賃公司的融資條件和租賃費(fèi)等資料,并加以比較,從而擇優(yōu)選定。
2、辦理租賃委托和資信審查
企業(yè)選定租賃公司后,便可向其提出申請,辦理委托。承租企業(yè)填寫《租賃申請書》或《租賃委托書》,租賃公司一般要求承租人提供經(jīng)國家規(guī)定的審批單位批準(zhǔn)并納入計(jì)劃的項(xiàng)目批件和可行性研究報(bào)告;以及經(jīng)租賃公司認(rèn)可由擔(dān)保單位出具的對承租人履行租賃合同的擔(dān)保函。同時,租賃公司為了估算出租的風(fēng)險程度和判斷承租人償還租金的能力,還要求承租人提供本企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、企業(yè)經(jīng)營書和各種財(cái)務(wù)報(bào)表。
3、選擇設(shè)備
選擇設(shè)備的方法有:由企業(yè)委托租賃公司選擇設(shè)備,商定價格;由企業(yè)先同設(shè)備供應(yīng)商簽訂購買合同,然后將合同轉(zhuǎn)給租賃公司,由租賃公司付款;經(jīng)租賃公司指定,由企業(yè)代其訂購設(shè)備、付款,并由租賃公司償付貸款;由租賃公司和承租企業(yè)協(xié)商洽購設(shè)備等。
4、簽訂購貨協(xié)議
購貨合同應(yīng)由承租人、出租人和供應(yīng)商三者參加簽訂。委托租賃的情況下,由租賃公司向制造廠商訂購,并簽訂定貨合同,同時由承租人副簽。
5、簽訂租賃合同
租賃合同由承租企業(yè)與租賃公司簽訂,是租賃業(yè)務(wù)的重要法律文件。融資租賃合同的內(nèi)容可分為一般條款和特殊條款兩部分。一般條款主要包括合同說明、名詞解釋、租賃設(shè)備條款、租賃設(shè)備交收條款和稅務(wù)、使用條款、租期和起租日期條款和租金支付條款等;特殊條款主要包括購貨合同與租賃合同的關(guān)系、租賃設(shè)備的所有權(quán)、租期中不得退租、對出租人和對承租人的保障、承租人違約和對出租人的補(bǔ)救、保險條款、租賃保證金和擔(dān)保條款、租賃期滿對設(shè)備的處理?xiàng)l款等。
6、申辦融資租賃合同公證
融資租賃可申辦融資租賃合同公證。融資租賃合同公證由當(dāng)事人約定地或合同簽訂地的公證處管轄。當(dāng)事人申辦融資租賃合同公證應(yīng)當(dāng)填寫公證申請表,并提交相關(guān)材料。
7、租賃物件交貨
制造廠商將租賃公司訂購的設(shè)備到期直接交撥給承租人,并同時通知租賃公司。
8、辦理驗(yàn)貨與投保
承租人收到制造廠商交來的設(shè)備后,即進(jìn)行安裝并運(yùn)轉(zhuǎn)試驗(yàn)。如其性能和其它方面都符合原規(guī)定要求,就作為正式驗(yàn)收,并把驗(yàn)收情況按期及時通知租賃公司。租賃公司據(jù)以向廠商支付設(shè)備價款,并開始計(jì)算租賃日期,計(jì)收租賃費(fèi)用。
9、支付租金
承租企業(yè)按合同規(guī)定的租金數(shù)額、支付方式,向租賃公司分期繳納租金。租金根據(jù)租賃對象的不同以及雙方承擔(dān)的義務(wù)和費(fèi)用情況來確定。
10、維修保養(yǎng)
承租人可與供應(yīng)租賃物件的制造廠商或其他有關(guān)供貨人簽訂維修保養(yǎng)合同,并支付有關(guān)費(fèi)用。
11、稅金繳納
租賃公司與承租人根據(jù)租賃合同的規(guī)定,各自向稅務(wù)機(jī)構(gòu)繳納應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅收。
12、租賃期滿處理設(shè)備
融資租賃合同期滿時,承租企業(yè)應(yīng)按照租賃合同的規(guī)定,實(shí)行退租、續(xù)租或留購。在融資租賃中,租賃期滿的設(shè)備一般以象征價格(一般是殘值價)賣給承租企業(yè)或無償轉(zhuǎn)給承租企業(yè),也可以以低廉租金續(xù)租。
由以上小編為您整理的相關(guān)直接融資租賃的知識可以看出,相較于直接的大量的購買,融資租賃在成本上更加的低廉,而且招租及使用方式也更加的靈活,最大程度的減少了對社會資源的浪費(fèi)。如果大家對直接融資租賃還有其他的疑問,律霸網(wǎng)同時提供律師在線服務(wù),歡迎前來咨詢。
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