第一百七十六條【保險詐騙行為法律責任】投保人、被保險人或者受益人有下列行為之一，進行保險詐騙活動，尚不構成犯罪的，依法給予行政處罰：

(一)投保人故意虛構保險標的，騙取保險金的;

(二)編造未曾發生的保險事故，或者編造虛假的事故原因或者夸大損失程度，騙取保險金的;

(三)故意造成保險事故，騙取保險金的。

保險事故的鑒定人、評估人、證明人故意提供虛假的證明文件，為投保人、被保險人或者受益人進行保險詐騙提供條件的，依照前款規定給予處罰。

【釋義與適用】本條是關于保險詐騙行為法律責任的規定。

本條基本保留原《保險法》第138條的規定，原第(四)項與第(三)項合并成本條第(三)項，同時增加規定保險鑒定評估證明人的共謀保險詐騙行為的處罰規定。

一、保險詐騙行為的刑事責任

所謂“保險詐騙罪”，是指違反保險管理法規，以非法占有為目的，采取虛構保險事故或隱瞞事實真相等手段，向保險公司索取保險金，數額較大的行為。根據我國《刑法》第198條保險詐騙罪具有以下構成特征：

1、本罪的客體為公共財產所有權，更主要的是我國保險業的正常秩序。保險是一種根據合理的計算，通過建立保險基金，對自然災害或意外事故所造成的財產或人身傷亡進行經濟上補償的共濟制度。投保人繳納保險費依法建立起來的保險基金是屬于保險公司的公共財產。保險詐騙罪是企圖非法占有保險金，其行為侵犯了公共財產的所有權。同時，保險詐騙罪更主要的是侵犯了我國保險業的正常秩序。

2、本罪的客觀方面表現為要有保險欺詐行為，即虛構保險事故，隱瞞事實真相，非法向保險公司索取保險金，數額較大的行為。保險欺詐的行為表現方式多種多樣，根據《刑法》的規定，構成犯罪的保險欺詐行為，主要有以下幾種：(1)投保人故意虛構保險標的，騙取保險金，即投保人在投保時，向保險機構投保的保險標的，事實上根本不存在，而是投保人虛構捏造的。(2)投保人、被保險人或者受益人對發生的保險事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度，騙取保險金的，即投保人、被保險人或者受益人為了騙取或多得保險金，在事故發生時，故意向保險機構虛構事故發生原因，將實際事故發生的不屬于保險理賠范圍內的原因加以掩蓋，或者發生的保險事故屬于理賠范圍內，上述人員為了多獲得保險金，故意夸大事故所實際造成的損失，欺騙保險公司。(3)故意造成保險事故，騙取保險金的，這種情形有各種表現形式：例如①投保人、被保險人或者保險受益人編造未發生的保險事故，騙取保險金的，即投保人投保后，少數人員為了騙得保險金，故意向保險公司提供虛構的保險事故的有關證明資料，謊稱發生了保險事故，使保險公司陷于錯誤而支付保險金。②投保人、被保險人故意造成財產損失的保險事故，騙取保險金的，即行為人在自己的狀況惡化無力還債或基于其他原因，在保險期內，故意損壞或毀滅保險財產，使其造成損失，然后向保險公司騙取保險金。③投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病、騙取保險金的，即在人壽或健康保險中，行為人為了騙取保險金，人為地故意對被保險人進行傷害或者殺害或者故意致使被保險人發生疾病，造成被保險人死亡、傷殘或患病，從而騙取保險公司的理賠。此外，構成保險詐騙罪的，在客觀方面，必須具備“數額較大”的條件。如果行為人騙取保險金數額沒有達到較大的，則不構成犯罪。保險詐騙罪以行為人開始向保險人申請給付保險金時為著手，而不是以開始制造保險事故等為著手。例如，行為人為了騙取保險金，而放火燒毀已經投保的房屋，進而騙取保險金的，開始放火燒毀房屋時，還不是本罪的著手，以房屋被燒毀為根據向保險人提出給付保險金的請求時，才是本罪的著手。

3、本罪的主觀方面表現為直接故意，行為人在主觀上還具有詐騙保險金的目的。也就是說，本罪的主觀方面的故意是直接故意，間接故意由于不具有犯罪的目的，不屬于本罪主觀方面的故意范疇。過失亦不在本罪的主觀方面范疇之內。保險欺詐主觀故意可以產生于投保以前(稱事前故意)，也可以產生于投保以后(稱事后故意)。對上述第1種、第4種與第5種行為，《刑法》特別強調必須是故意實施的，第2種與第3種行為顯然也只能是故意實施的。行為人認識到自己的行為會發生破壞保險活動秩序和侵犯保險人財產的危害結果，并且希望這種結果的發生。行為人主觀上具有非法獲取保險金的目的，行為人所實施的行為都是為了非法獲取保險金，因而具有不法占有的目的。

4、本罪的犯罪主體可以是自然人，也可以是單位。構成保險詐騙罪主體的自然人，一般應指與保險標的有保險利益的人，其他自然人只能構成保險詐騙罪的共犯。本罪主體是投保人、被保險人與受益人，但《刑法》根據行為方式對主體范圍作了具體限定。例如，虛構保險標的的，只限于投保人;虛構保險事故的，包括投保人、被保險人與受益人。根據《刑法》第198條第3款與第4款的規定，單位可以成為本罪的主體;保險事故的鑒定人、證明人、財產評估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險詐騙罪的共犯論處。

有觀點認為保險詐騙罪的主體只能是投保人，如果不是投保人，只有具有共同犯罪故意，實施共同犯罪行為者，才能構成本罪的共犯而不能構成單個犯罪。對此，筆者不敢茍同。試舉幾例：如人身保險中，投保人以自己為被保險人投保，若投保人因非保險事故死亡，對此保險人是不應負賠償責任的，但受益人為了詐取事故死亡，而謊稱投保人因保險事故而死亡，并通過偽造，騙取保險人信任，詐取保險金，這里受益人顯然也構成本罪。又如，在意外傷害保險中，若被保險人與受益人一致，則被保險人亦可成為本罪的主體。可見，只要是對保險標的物具有保險利益的人，都可能成為犯罪主體，并不一定只有投保人才構成本罪的主體。當然，其他個人如果與上述犯罪人具有共同故意，共同實施保險欺詐行為的，也可以構成本罪共犯。此外，根據《刑法》第198條第4款規定，保險事故的鑒定人、證明人、財產評估人故意提供虛假證明文件，為他人保險詐騙提供條件的，以保險詐騙罪共犯論處。根據法律規定，單位也可以成為本罪的主體。

保險欺詐構成犯罪的，根據《刑法》第198條規定，其刑事責任是：進行保險詐騙活動，數額較大的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處1萬元以上10萬元以下罰金;數額巨大或者有其他嚴重情節的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金;數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處10年以上有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金或者沒收財產。

單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處5年以下有期徒刑或者拘役;數額巨大或者有其他嚴重情節的，處5年以上10年以下有期徒刑;數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處10年以上有期徒刑。根據《刑法》第198條第2款的規定，投保人、被保險人故意造成財產損失的保險事故，投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險金，同時構成其他犯罪的，依照數罪并罰的規定處罰。例如，投保人或被保險人放火燒毀已經投保的房屋，危害公共安全，并以此為根據騙取保險金的，應以放火罪和保險詐騙罪實行并罰。再如，投保人或受益人故意殺害被保險人，然后騙取保險金的，應以故意殺人罪和保險詐騙罪實行并罰。上述行為屬于牽連犯，即為了騙取保險金，而犯罪的手段又觸犯了其他罪名。《刑法》之所以規定實行數罪并罰，是因為制造保險事故的行為本身已經構成了獨立的犯罪，而騙取保險金便是利用制造的保險事故實施的另一犯罪行為，理當以數罪論處。

二、保險詐騙行為的行政責任

本條規定，投保人、被保險人或者受益人有本條所列保險欺詐行為之一，情節輕微，不構成犯罪的，依照國家有關規定給予行政處罰。所謂“情節輕微，不構成犯罪”，是指當事人違法行為的社會危害程度尚未達到需要依照刑事法律的規定給予刑事制裁的程度。但是為了達到懲戒違法的目的，對上述行為應當給予行政制裁。根據全國人民代表大會常務委員會《關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》第21條的規定，對本條所列保險詐騙行為之一，情節輕微，不構成犯罪的，可以由公安機關處以15日以下拘留，5000元以下罰款。上述決定的刑事責任的有關規定已納入新刑法，但其中有關行政處罰和行政措施的規定繼續有效。保險法在本條明確規定對保險詐騙活動，尚未構成犯罪的，依法給予行政處罰。當然這種行政處罰可以是治安處罰，也可以是保險監督管理機構依法采取的行政處罰措施。

三、保險詐騙行為的民事責任

《保險法》第27條對保險詐騙行為的民事法律后果做了規定，即被保險人或受益人在未發生保險事故的情況下，謊稱發生了保險事故，向保險人提出賠償或者給付保險金的請求的，保險人有權解除保險合同，并不退還保險費。投保人、被保險人故意制造保險事故的，保險人有權解除保險合同，不承擔賠償或者給付保險金的責任，也不退還保險費。但投保人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病的，保險人不承擔給付保險金的責任，保險人應當按照合同約定向其他享有權利的受益人退還保險單的現金價值。保險事故發生后，投保人、被保險人或者受益人以偽造、編造的有關證據、資料或其他證據，編造虛假的事故原因或者夸大損失程度的，保險人對其虛報的部分不承擔賠償或者給付賠償金的責任。投保人、被保險人或者受益人有上述3種行為之一的，致使保險人支付保險金或者支出費用，應當退回或者賠償。受益人故意造成被保險人死亡、傷殘、疾病的，或者故意殺害被保險人未遂的，該受益人喪失受益權(新法第43條第2款)。