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私募基金管理人是私募基金的具體運(yùn)作者，在私募基金運(yùn)行期間，管理人需要定期對(duì)基金進(jìn)行估值，來確定基金凈值。對(duì)于投資者而言，基金凈值代表了私募基金的收益情況。同時(shí)，在基金到期后，管理人會(huì)對(duì)基金進(jìn)行清算，那么私募基金管理人估值清算如何進(jìn)行？需要遵循哪些原則？下面就由小編講解下相關(guān)知識(shí)吧。

一、私募基金估值的原則是什么？

基金管理公司應(yīng)嚴(yán)格按照新，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定和基金合同關(guān)于估值的約定，對(duì)基金所持有的投資品種按如下原則進(jìn)行估值：

1、對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日有市價(jià)，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值；估值日無市價(jià)，但經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，必須采用交易市價(jià)確定公允價(jià)值。

2、對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日無市價(jià)，且經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件，使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對(duì)前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25%以上的，應(yīng)參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化等因素，調(diào)整交易市價(jià)，確定公允價(jià)值。

3、當(dāng)投資品種不再存在活躍市場(chǎng)，且其潛在估值調(diào)整對(duì)前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25%以上的，應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同，且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)，確定投資品種的公允價(jià)值。

4、基金管理公司應(yīng)保證基金估值的公平、合理，特別是應(yīng)當(dāng)保證估值未被歪曲以免對(duì)基金份額持有人產(chǎn)生不利影響。

5、基金管理公司應(yīng)制訂健全、有效的估值政策和程序，經(jīng)基金管理公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)行。估值政策和程序應(yīng)當(dāng)明確參與估值流程各方及人員的分工和職責(zé)，并明確所有基金投資品種的估值方法，特別是要對(duì)按照第一條第（二）款或第（三）款的規(guī)定進(jìn)行估值時(shí)所采用的估值模型、假設(shè)、參數(shù)及其驗(yàn)證機(jī)制做出規(guī)定。

二、私募基金清算小組如何工作？

1、自基金終止之日起30個(gè)工作日內(nèi)成立基金清算小組，基金清算小組在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督下進(jìn)行基金清算，在基金清算小組接管基金資產(chǎn)之前，基金管理人和基金托管人應(yīng)按照基金契約和托管協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行保護(hù)基金資產(chǎn)安全的職責(zé)。

2、基金清算小組成員由基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的人員組成。基金清算小組可以聘用必要的工作人員。

3、基金清算小組負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的報(bào)關(guān)、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配。基金清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。

綜上所述，在私募基金運(yùn)行期間，基金估值非常重要，只有通過估值，才能確定基金資產(chǎn)凈值和份額凈值。私募基金管理人估值清算要遵循一定的原則和程序。在基金清算的時(shí)候，通過成立清算小組，對(duì)基金進(jìn)行清盤，將清盤資產(chǎn)和收益分配給投資者。

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