發布部門:中國證券監督管理委員會發布文號:證監公司字［2006］156號目錄第一章總則第二章要約收購報告書第一節封面、書脊、扉頁、目錄、釋義第二節收購人的基本情況第三節要約收購目的第四節要約收購方案第五節收購資金來源第六節后續計劃第七節對上市公司的影響分析第八節與被收購公司之間的重大交易第九節前6個月內買賣上市交易股份的情況第十節專業機構的意見第十一節收購人的財務資料第十二節其他重大事項第十三節備查文件第三章要約收購報告書摘要第四章附則第一章總則第一條為了規范要約收購活動中的信息披露行為，保護投資者的合法權益，維護證券市場秩序，根據《證券法》、《上市公司收購管理辦法》（以下簡稱《收購辦法》）及其他相關法律、行政法規及部門規章的規定，制訂本準則。關聯法規：第二條以要約收購方式增持被收購上市公司股份的收購人（以下簡稱收購人）應當按照本準則的要求編制要約收購報告書。收購人應當自公告收購要約文件之日起30日內就本次要約收購在中國證監會指定報刊上至少做出3次提示性公告。第三條收購人為多人或者通過成為上市公司實際控制人方式取得公司控制權的，各成員可以書面約定推選其中一人作為指定代表以共同名義統一編制并提交要約收購報告書，并同意授權指定代表在要約收購報告書上簽字蓋章。第四條本準則的規定是對要約收購報告書有關信息披露的最低要求。不論本準則是否有明確規定，凡對上市公司投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應當予以披露。第五條本準則某些具體要求對收購人確實不適用的，收購人可以針對實際情況，在不影響披露內容完整性的前提下做適當修改，但應在報送時作書面說明。收購人認為無本準則要求披露的情況，必須明確注明無此類情形的字樣。第六條由于商業秘密（如核心技術的保密資料、商業合同的具體內容等）等特殊原因，本準則規定某些信息確實不便披露的，收購人可向中國證監會申請豁免，并在要約收購報告書中予以說明。第七條在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，收購人可采用相互引證的方法，以避免重復和保持文字簡潔。第八條收購人在編制要約收購報告書時，應當遵循以下一般要求：（一）文字應當簡潔、通俗、平實和明確，引用的數據應提供資料來源，事實應有充分、客觀、公正的依據；（二）引用的數字應采用阿拉伯數字，貨幣金額除特別說明外，應指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位；（三）收購人可根據有關規定或其他需求，編制要約收購報告書外文譯本，但應保證中、外文本的一致性，并在外文文本上注明：“本要約收購報告書分別以中、英（或日、法等）文編制，在對中外文本的理解上發生歧義時，以中文文本為準”；（四）要約收購報告書全文文本應采用質地良好的紙張印刷，幅面為209×295毫米（相當于標準的A4紙規格）；（五）在報刊刊登的要約收購報告書最小字號為標準6號字，最小行距為0.02；（六）不得刊載任何有祝賀性、廣告性和恭維性的詞句。