（2000年5月30日　農(nóng)銀發(fā)[2000]68號(hào)） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行： 　　為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)單位會(huì)計(jì)出納工作的監(jiān)督管理，進(jìn)一步完善內(nèi)控機(jī)制，總行對(duì)《中國農(nóng)業(yè)銀行基層營業(yè)單位內(nèi)勤主任坐班制度》進(jìn)行了修訂，現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 　　一、各行要充分認(rèn)識(shí)實(shí)行坐班主任制度的重要性，嚴(yán)格按本制度規(guī)定，配齊坐班主任，發(fā)揮坐班主任對(duì)業(yè)務(wù)處理的事前風(fēng)險(xiǎn)防范和事中規(guī)范化管理的作用。凡因未配備坐班主任，使一線會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)發(fā)生事故、案件并造成損失的，要追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。對(duì)達(dá)不到配備坐班主任條件的營業(yè)機(jī)構(gòu)，要逐步予以撤銷或合并。 　　二、坐班主任經(jīng)營業(yè)單位推薦，縣支行人事部門考核后，以正式文件予以明確，納入農(nóng)業(yè)銀行干部管理序列。各行要將政治思想好，責(zé)任心強(qiáng)，廉潔奉公，具有實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的人員選拔到坐班主任崗位，履行監(jiān)督職責(zé)。 　　三、各行要根據(jù)本地實(shí)際情況，積極穩(wěn)妥地推行坐班主任派出制，保證坐班主任監(jiān)督職能的相對(duì)獨(dú)立性，防止?fàn)I業(yè)單位違規(guī)違紀(jì)事件發(fā)生。 　　四、坐班主任要依據(jù)本制度所賦予的職權(quán)，認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)。各行要強(qiáng)化對(duì)坐班主任的管理，人事和財(cái)會(huì)部門要定期對(duì)坐班主任進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，與其經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，不斷增強(qiáng)其責(zé)任感。 　　各行在執(zhí)行中出現(xiàn)的問題，請(qǐng)及時(shí)向總行（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部）報(bào)告。 附：　　　　　中國農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)單位坐班主任制度 ?　　 第一章　總則 　?第一條　為加強(qiáng)營業(yè)單位會(huì)計(jì)出納工作的監(jiān)督管理，保證會(huì)計(jì)出納規(guī)章、制度的貫徹落實(shí)，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，提高內(nèi)部管理水平，根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)基本制度》、《中國農(nóng)業(yè)銀行出納制度》等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。 　?第二條　本制度適用于中國農(nóng)業(yè)銀行所有營業(yè)單位。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。 　?第三條　坐班主任是營業(yè)單位會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)活動(dòng)的專職檢查監(jiān)督人員，是防止違規(guī)、違紀(jì)行為和防范事故、案件發(fā)生的重要防線。 　?第四條　營業(yè)時(shí)間內(nèi)，坐班主任必須坐班，履行監(jiān)督職責(zé)，不得頂崗代班對(duì)外辦理業(yè)務(wù)。坐班主任因故不能履行職責(zé)時(shí)，由縣支行財(cái)會(huì)部門授權(quán)有關(guān)人員代行其監(jiān)督職責(zé)。 　?第五條　坐班主任要接受并積極配合財(cái)會(huì)監(jiān)管員的檢查輔導(dǎo)，對(duì)他們提出的問題和意見認(rèn)真研究改進(jìn)，并督促有關(guān)人員限期糾正。 ?　　　　　　　　　　　第二章　配備與管理 　?第六條　所有營業(yè)單位必須配備坐班主任。業(yè)務(wù)量小、人員較少的營業(yè)單位可暫緩配備專職坐班主任。 　?第七條　坐班主任的任職條件： 　　（一）政治思想好，責(zé)任心強(qiáng)，堅(jiān)持原則，廉潔奉公，作風(fēng)正派，具有良好的職業(yè)道德； 　　（二）具有中專以上學(xué)歷或助理會(huì)計(jì)師以上職稱； 　　（三）從事銀行會(huì)計(jì)出納工作三年以上； 　　（四）具有較全面的會(huì)計(jì)出納專業(yè)知識(shí)和較豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的組織、協(xié)調(diào)和管理能力。 　?第八條　坐班主任原則上實(shí)行派出制，向縣支行行長負(fù)責(zé)，其人事、工資關(guān)系由縣支行統(tǒng)一管理。 　?第九條　坐班主任按營業(yè)單位同級(jí)副職任命。其崗位補(bǔ)貼比照稽核人員有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　?第十條　坐班主任按崗位輪換要求，實(shí)行定期輪換。 　?第十一條　坐班主任由人事和財(cái)會(huì)部門共同管理。人事部門主要負(fù)責(zé)其政治思想教育工作，并定期對(duì)其業(yè)績進(jìn)行考核評(píng)價(jià)；財(cái)會(huì)部門主要負(fù)責(zé)其業(yè)務(wù)制度、專業(yè)知識(shí)和技能培訓(xùn)，并對(duì)其工作業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。 　?第十二條　一切行政、業(yè)務(wù)指標(biāo)不得與坐班主任經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，以保證其獨(dú)立行使監(jiān)督職能。 ?　　　　　　　　　　　第三章　職責(zé)與權(quán)限 　?第十三條　坐班主任的職責(zé)： 　　（一）監(jiān)督檢查營業(yè)單位會(huì)計(jì)出納工作，督促貫徹執(zhí)行中國農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)會(huì)計(jì)、出納制度，落實(shí)內(nèi)部管理規(guī)定、工作制度和操作規(guī)程，提高工作質(zhì)量和管理水平； 　　（二）督促落實(shí)會(huì)計(jì)出納崗位責(zé)任制； 　　（三）及時(shí)組織追查各類會(huì)計(jì)出納差錯(cuò)、事故和違章違紀(jì)行為，分析原因，提出處理意見，督促改進(jìn)工作； 　　（四）了解和掌握業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，積累核算和經(jīng)營管理資料，并做好分析，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀； 　　（五）履行授權(quán)范圍內(nèi)的有關(guān)管理職責(zé)。 　?第十四條　坐班主任的權(quán)限： 　　（一）有權(quán)對(duì)會(huì)計(jì)出納人員違反農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)、出納制度的行為進(jìn)行制止和糾正，并提出處理意見； 　　（二）有權(quán)對(duì)不符合規(guī)定的勞動(dòng)組合和人員分工，提出調(diào)換意見； 　　（三）有權(quán)在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審批； 　　（四）有權(quán)抵制上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、本單位主要負(fù)責(zé)人的違規(guī)行為，并向有關(guān)部門報(bào)告。 ?　　　　　　　　　 第四章　工作內(nèi)容 　?第十五條　坐班主任的日常監(jiān)督工作是指坐班主任按照制度規(guī)定對(duì)臨柜會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)進(jìn)行即時(shí)、每日、定期的監(jiān)督和審核。 　?第十六條　坐班主任即時(shí)監(jiān)督、審核的主要工作內(nèi)容： 　　（一）審查開、銷戶和更換印鑒手續(xù)； 　　（二）審核錯(cuò)賬沖正傳票，監(jiān)督錯(cuò)賬沖正情況； 　　（三）對(duì)內(nèi)部調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行審批； 　　（四）審核結(jié)算差錯(cuò)和出納長短款情況； 　　（五）審核存單（折）、票據(jù)、信用卡掛失及款項(xiàng)領(lǐng)取手續(xù)； 　　（六）審核匯出匯款和應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款情況； 　　（七）審核查詢、凍結(jié)、解凍、扣劃、罰款情況； 　　（八）審核同業(yè)、系統(tǒng)內(nèi)等往來科目的合規(guī)情況； 　　（九）審核其他應(yīng)收、應(yīng)付等過渡性科目的合規(guī)情況； 　　（十）做好會(huì)計(jì)出納人員工作交接的監(jiān)交工作。 　?第十七條　坐班主任每日監(jiān)督、審核的主要工作內(nèi)容： 　　（一）檢查各崗位人員營業(yè)前準(zhǔn)備情況，款項(xiàng)、重要空白憑證、有價(jià)單證及重要印章、編押機(jī)等是否按規(guī)定出庫，各種賬、證、簿、卡、表是否準(zhǔn)備充分； 　　（二）監(jiān)督各項(xiàng)會(huì)計(jì)出納內(nèi)部制約制度的執(zhí)行情況； 　　（三）監(jiān)督會(huì)計(jì)出納崗位責(zé)任制的執(zhí)行情況； 　　（四）檢查柜員是否按規(guī)定更換和管理密碼，是否在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行操作； 　　（五）審查會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)處理是否做到真實(shí)有據(jù)，合規(guī)合法，手續(xù)完備，處理正確，有無違反操作規(guī)程問題； 　　（六）審查會(huì)計(jì)科目及利率的使用是否正確； 　　（七）監(jiān)督印、押、證、機(jī)管理制度執(zhí)行情況，檢查分管分用情況，經(jīng)管人員臨時(shí)離崗和營業(yè)終了是否按規(guī)定管理； 　　（八）檢查實(shí)時(shí)匯兌賬務(wù)處理情況； 　　（九）檢查業(yè)務(wù)信件的收發(fā)是否及時(shí)，是否堅(jiān)持簽收制度； 　　（十）監(jiān)督當(dāng)天賬務(wù)及現(xiàn)金的軋賬和核對(duì)情況； 　　（十一）檢查出納庫房及保險(xiǎn)柜鑰匙的管理是否合規(guī)； 　　（十二）做好坐班主任工作日志的登記工作及各種登記簿登記情況的檢查工作。 　?第十八條　坐班主任定期監(jiān)督檢查的內(nèi)容： 　　（一）按旬檢查現(xiàn)金庫和重要空白憑證庫的管理情況，按規(guī)定認(rèn)真登記檢查結(jié)果； 　　（二）按月檢查聯(lián)行往賬、來賬報(bào)告表與相應(yīng)科目數(shù)據(jù)是否相符，對(duì)賬及查詢、查復(fù)工作是否及時(shí)、合規(guī)； 　　（三）按月檢查總分核對(duì)情況，并抽核其中部分科目和賬戶； 　　（四）按月檢查往來賬務(wù)的核對(duì)工作； 　　（五）按月（季）抽查利息計(jì)算、核算的正確性； 　　（六）按季檢查銀企對(duì)賬情況； 　　（七）按季檢查會(huì)計(jì)檔案管理情況； 　　（八）按有關(guān)要求做好年終決算前、決算日和決算后的各項(xiàng)工作。 　?第十九條　已實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化操作的營業(yè)單位，其坐班主任還應(yīng)重點(diǎn)做好以下監(jiān)督工作： 　　（一）人員配備、勞動(dòng)組織、設(shè)備管理是否符合《銀行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)應(yīng)用微機(jī)處理暫行規(guī)定》的要求，業(yè)務(wù)處理是否按現(xiàn)行制度、規(guī)定操作； 　　（二）系統(tǒng)管理員和操作人員是否按規(guī)定管理個(gè)人密碼，操作權(quán)限是否相互制約； 　　（三）按照規(guī)定，每日、定期或隨時(shí)對(duì)計(jì)算機(jī)打印的單證、資料進(jìn)行審核或與原始資料核對(duì)，做好事后監(jiān)督； 　　（四）對(duì)錯(cuò)賬沖正、磁性檔案的保管、交接、復(fù)制、調(diào)閱和銷毀進(jìn)行即時(shí)審核監(jiān)督。 ?　　　　　　　　　　　 第五章　考核與獎(jiǎng)懲 　?第二十條　各級(jí)行要建立健全坐班主任崗位責(zé)任制和工作質(zhì)量考核制度，定期考核，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲。 　?第二十一條　對(duì)坐班主任的考核可采取按季考核、年終綜合評(píng)比的方法，其考評(píng)結(jié)果與個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益掛鉤。 　?第二十二條　對(duì)坐班主任的考核，由財(cái)會(huì)、人事部門共同進(jìn)行。 　?第二十三條　符合下列條件之一的，應(yīng)對(duì)坐班主任給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)： 　　（一）營業(yè)單位能較好地執(zhí)行會(huì)計(jì)出納規(guī)章制度，沒有發(fā)生重大差錯(cuò)和事故、案件； 　　（二）單位及個(gè)人均未發(fā)生違法、違紀(jì)、違規(guī)問題； 　　（三）會(huì)計(jì)差錯(cuò)率低于萬分之一，出納差錯(cuò)率低于百萬分之一； 　　（四）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理水平明顯提高。 　?第二十四條　對(duì)坐班主任的獎(jiǎng)勵(lì)可采取精神獎(jiǎng)勵(lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)等形式。 　?第二十五條　發(fā)生下列情況之一的，應(yīng)對(duì)坐班主任給予經(jīng)濟(jì)和行政處罰： 　　（一）營業(yè)單位會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)發(fā)生重大差錯(cuò)和事故、案件，造成一定經(jīng)濟(jì)損失的； 　　（二）違規(guī)、違紀(jì)，受到有關(guān)部門通報(bào)批評(píng)或查處的； 　　（三）工作質(zhì)量低劣，有章不循、違章操作對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營造成重大影響的。 　?第二十六條　對(duì)坐班主任的處罰按照《中國農(nóng)業(yè)銀行工作人員違反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)章制度的處理辦法》執(zhí)行。 ?　　第六章　附則 　?第二十七條　各省、自治區(qū)、直轄市分行和各直屬分行可根據(jù)本制度的規(guī)定，結(jié)合本地區(qū)、本單位實(shí)際制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。 　?第二十八條　本制度由總行制訂、解釋。 　?第二十九條　本制度自２０００年６月１日起執(zhí)行，原《中國農(nóng)業(yè)銀行基層營業(yè)單位內(nèi)勤主任坐班制度》同時(shí)廢止。