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中國工商銀行關于印發《中國工商銀行資金管理暫行規定》的通知

來源: 律霸小編整理 · 2021-01-24 · 1507人看過

附：中國工商銀行資金管理暫行規定（試行）
一、總則
二、信貸資金的管理
三、支付準備金的管理
四、人民銀行再貸款的管理
五、匯差資金的管理
六、同業融通資金的管理
七、資本的管理
八、呆壞帳準備金管理
九、內部資金的管理
十、資金的統計監測制度
十一、附則

各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，濟南、杭州市分行，長春、杭州金融管理干部學院：
　　現將《中國工商銀行資金管理暫行規定（試行）》印發給你們，請立即組織實施。并請抓緊制訂實施細則，上報總行。
附：中國工商銀行資金管理暫行規定（試行） 一、總則
　　（一）根據《國務院關于金融體制改革的決定》和中國人民銀行《信貸資金管理暫行辦法》的有關規定，特制定本規定。
　　（二）工商銀行實行一級法人制度。其資金管理的原則是：集中管理，分級經營，統一調度，靈活融通。在加強總行對全行資金集中管理和統一調度的同時，充分發揮各級行籌集資金、運用資金和提高資金使用效益的積極性。
　　（三）本規定適用于工商銀行省級分行（含計劃單列市分行，下同）；省轄市、地級分行。
　　（四）本規定中的資金系指工商銀行人民幣和外幣下列項目的全部或部分：
　　１．資本，包括核心資本和附屬資本。
　　２．負債，包括各類存款、借入款及其他負債。
　　３．資產，包括貸款、投資、其他金融資產。
二、信貸資金的管理
　　（五）信貸資金的管理包括下列內容：
　　１．信貸總量管理，包括貸款余量和增量管理。
　　２．資金運用管理。
　　３．營運資金調度管理。
　　４．利率管理。
　　（六）全行的信貸總量實行統一管理。
　　１．總行負債全行信貸總量的統一管理，負責統一制定全行信貸余量的調整政策和措施，負責集中控制和分配信貸增量（限額或規模），并負責在年度或季度執行中對信貸增量的分布實施必要的調整。
　　２．總行對全行的信貸資金實行貸款限額指導下的資產負債比例管理，根據資金營運流動性、安全性和效益性相統一的原則，制定《中國工商銀行資產負債比例管理辦法（試行）》。
　　（七）全行資金實行統一計劃，分級營運。
　　１．總行是全行資金營運管理中心，負責制定并平衡全行信貸資金營運計劃；核定各省級分行的貸款限額，制定與考核各省級分行的資產負債管理比例指標（簡稱比例指標，下同）。
　　２．省級分行是省轄資金營運管理中心，負責編報本轄信貸資金營運計劃；根據總行下達的貸款限額平衡本轄資金；分解和考核本轄市地級分行的貸款限額與比例指標。
　　３．市地級分行是工商銀行的基本經營核算單位，亦是資金管理與營運的基本單位。市地級分行負責編報本轄資金營運計劃；落實上級行下達的貸款限額指標與比例指標；平衡本轄資金。
　　（八）全行的信貸資金運用，實行統一決策與分級決策相結合。
　　１．總行根據國家產業政策與信貸政策，確定全行信貸資金投向、投量和重點。總行以直接貸款、規模專用和與省、市行聯合貸款等方式參與支持國家重點扶持的產業和項目，引導和調整全行信貸投向。
　　２．總行統一制定《中國工商銀行資產風險管理辦法（試行）》、《中國工商銀行貸款辦法》（另文下發）。對資產風險管理和貸款管理規定統一標準，對全轄資產風險和貸款管理實施監測與考核。
　　３．總行制定統一的貸款分級審批權限。省級分行、市地級分行在規定的貸款權限內，制定內部審批責任制，超過批準權限的貸款，要報上級行批準。總、省、市地三級行都要建立貸款審查委員會，對重大項目和大額度貸款實行集體決策。
　　４．省級分行和市地級分行根據總行確定的貸款投向、貸款結構和重點，按照《中國工商銀行資產風險管理辦法（試行）》、《中國工商銀行貸款辦法》的規定，自主決策權限內貸款的投放和信貸資金的運用，并對自主決策的資金運用承擔風險責任。
　　（九）全行資金實行統一調度，建立兩級資金調撥體系。
　　１．總行擁有全行范圍內的信貸資金配置、調度和調劑權，對全行資金實行統一調度。
　　２．建立兩級資金調撥體系。總行實施資金的一級調度，其任務是負責全行范圍的資金調度。省級分行實施資金的二級調度，其任務是負責本轄范圍內的資金余缺調劑。市地級分行是資金營運的基本單位，在轄內統一使用資金。
　　３．總、省、市三級行都要按季編制全轄的資金營運計劃，并據此確定資金調度計劃。原則上，營運計劃內的資金需求自行解決；當因存款下降而發生臨時支付困難時，省級分行應首先用自己掌握的資金或通過同業拆借、轄內資金調劑來解決，確實無力解決時，可向總行申請調撥。下級行需要調撥資金，必須提前五日向上級行提出申請。
　　４．總、省、市三級行長要對本轄區內統一調度資金負責。三級行資金計劃部門是資金調度的主管部門和中心，三級行都要建立責權結合的資金調度責任制度。
　　５．嚴肅資金調度紀律。上級行調度規模、資金和再貸款要簽發調撥通知，下級行要服從調度，不得延誤；上級行調度不當，影響下級行支付和資金運用由上級行負責。
　　（十）系統內資金實行有償調度。
　　１．參照同業拆借利率制定系統內資金調撥價格，下級行向上級行申請調撥資金的價格不高于同業拆入的利率；下級行向上級行上存資金的價格略高于聯行利率。
　　２．系統內資金調度實行期限利率。
　　３．系統內上下級行的資金調度要按期結付利息，不得拖欠，并建立欠息罰息制度。
　　（十一）全行資金利率由總行根據人民銀行的有關規定統一制定。
　　１．全行執行人民銀行統一利率。總行在人民銀行規定的利率浮動幅度內給予省級分行一定的利率浮動權，并制定統一的利率浮動管理辦法（另文下發）。
　　２．系統內調度資金的內部利率水平原則上由總行統一確定。
　　３．各項貸款的優惠貼息和減、停、免息的決定權集中在總行。
三、支付準備金的管理
　　（十二）總行對全行支付及流動性負全部責任，實行全行集中資金保支付制度。
　　１．建立總、省、市地三級行分級保支付的責任制，三級行必須保證本級轄內的支付，三級行行長對確保轄內支付承擔責任。
　　２．總行建立支付總準備金，包括：各省級分行超過總行核定的備付率（庫存現金＋在人民銀行存款）部分、二級存款準備金、短期債券、下級行存款、同業契約借款等。各省級分行和市地級分行也要相應建立支付準備金。
　　３．統保支付的范圍，包括存款的提取、同業清算、系統內匯劃款的支付。
　　４．國債和政策性金融債券是工商銀行的備付性資產。從１９９４年起，根據財政部和人民銀行的規定，由總行統一決定國債、政策性金融債券的購買總量并確定各省級分行購買數量。各省級分行必須完成總行下達的債券購買任務。總行通過公開市場適時調節債券存量和各省級分行備付金比率。
　　（十三）全行實行二級存款準備金制度。
　　１．二級存款準備金首先用于保證全行支付。
　　２．二級存款準備金的解繳和調整按月進行。
四、人民銀行再貸款的管理
　　（十四）總行對人民銀行再貸款實行集中管理，統借統還，統籌安排使用。
　　１．總行統一向人民銀行辦理借款，根據全行資金營運情況，以系統內借款方式撥付各省級分行使用。省級分行在總行撥付的系統內借款額度內，統籌安排使用。系統內借款期限分為三個月、半年、一年。
　　２．總行統一向人民銀行辦理再貸款的歸還，根據人民銀行下達的再貸款還款計劃，總行下達各省級分行一攬子還款計劃。各省級分行必須按期如數完成總行下達的還款計劃。對不能按期如數完成還款計劃的分行，實行扣款罰息制度。
五、匯差資金的管理
　　（十五）建立匯差資金分級清算責任制。
　　１．部行負責組織本行全國聯行匯差資金的清算，并建立相應的調撥與清算中心，其責任在于確保全國聯行匯路暢通和全國聯行匯差的及時清算。
　　２．省級分行負責省轄聯行匯差資金的清算并保證省轄聯行匯路的暢通，同時建立資金調撥與清算中心。
　　３．市地級分行負責本轄聯行的匯差清算，確保本轄匯路暢通。
　　（十六）嚴肅匯差資金清算紀律。
　　１．對違反匯差清算紀律的各級行（總行、省級分行、市地級分行），采取分檔計息、罰息、通報全國、追究負責人及行長的責任等制裁措施。
　　２．根據《中國工商銀行資產負債比例管理辦法（試行）》的有關規定，對不按規定清算匯差的分行，扣減其存貸款比例。
六、同業融通資金的管理
　　（十七）對同業融資實行集中管理、分級控制。
　　１．總行根據人民銀行規定，統一核定各省級分行同業拆借資金比例。
　　２．省級分行在總行核定的拆借比例內，核定市地級分行的拆借比例。市地級分行的同業拆借額度不得超過上級行核定的拆借資金比例。
　　３．總行統一購買持有的國債及其他債券由總行統一抵押、轉讓，用以調劑資金頭寸。
　　４．各省、市地級分行在本規定前已形成的確有實效的區域性融資中心或市場，應在人民銀行許可的范圍內，繼續發揮靈活融通資金的作用。
七、資本的管理
　　（十八）對資本實行集中管理。全行的資本權益包括核心資本和附屬資本兩部分，其支配權和處分權集中在總行。未經總行批準，任何分行和個人不得動用資本。
　　（十九）總行根據經營需要，核給省級分行一定資本金委托其經營。省級分行也可以核給市地級分行一定資本金委托其經營，但不得再分配下放。各經營行（省級分行、市地級分行）行長必須對核定的資本金的安全、完整和增值負責。
　　各省級分行和市地級分行在本規定前已經占用的信貸基金，做為總行核定委托其經營的資本金，其使用權歸經營行，其支配權和處分權歸總行。
　　（二十）由總行統一進行資本投資，省級分行以下（含省級分行）無權進行資本投資。
　　１．對各省級分行在本規定前已經用資本投資的項目，要逐一清理、登記造冊，對總行認可的項目要補辦總行授權委托投資手續。
　　２．由總行統一制訂資本管理辦法和資本投資管理辦法（另文下發）。
　　（二十一）對全行的資本公積、盈余公積實行集中管理。
　　１．資本公積作為核心資本的組成部分由總行實行集中管理。
　　２．盈余公積包括法定公積金與公益金。盈余公積的分配權在總行。總行按照《金融保險企業財務制度》的規定，分別核定各省級分行盈余公積的提取比例，統籌安排使用。
　　３．省級分行在總行核定的提取比例內，可對市地級分行核定提取比例，統籌安排轄內盈余公積金的使用。
　　４．市地級分行在省級分行核定的提取比例內，自主安排盈余公積金的使用。
　　（二十二）加強對固定資產凈值的管理。
　　１．固定資產凈值是資本的重要組成，由總行統一制定管理辦法，防止資產流失。
　　２．全行自用固定資產凈值占資本的比例不得超過３０％。
　　３．各省級分行、市地級分行對轄內固定資產有使用權，要建立嚴格的管理制度和固定資產保值增值狀況報告制度。
　　４．各分行不得以占用的固定資產做抵押。
八、呆壞帳準備金管理
　　（二十三）貸款呆帳準備金、壞帳準備金由總行統一管理，貸款呆帳、壞帳的核銷，實行集中審批、分級核銷制度。各省、市地級分行無權自行批準減免貸款本息。
　　（二十四）各省、市地級分行要在財政部規定的提取率內足額提取呆帳、壞帳準備金，并按規定程序，清理貸款呆、壞帳，經總行批準后辦理沖帳手續。
九、內部資金的管理
　　（二十五）嚴格內部資金管理，防止過多占用營運資金。
　　為防止內部資金過多占用信貸資金，必須對財務資金、聯行匯差資金、附屬公司投資、應收暫付款等內部資金實行嚴格管理。
　　１．聯行匯差資金、資本投資的管理按本規定的第四、六部分規定執行。
　　２．對財務資金占款實行比例控制。上繳稅利要制定繳款計劃，勻衡繳款；對暫付款的占用實行比例控制。
　　３．對應收未收息占款，實行最高限控制。總行對省級分行考核應收未收利息比例和利息回收率，并與存貸款比例和財務指標的核定實行掛鉤。
　　４．總行對內部資金占用營運資金實行比例控制，在沒有達到合理比例以前，由總行按年下達內部資金占用下降比例。
十、資金的統計監測制度
　　（二十六）為了加強對資金來源與運用的監測，各省、市地級分行要編制以下報表（報表另發），并逐級匯總報送總行。
　　１．《資金頭寸五日報表》。由各省、市地級分行計劃部門編制。在計算機聯網的基礎上，逐步實現全轄當日頭寸軋計反映。
　　２．《資金營運計劃表》。由各省、市地級分行計劃部門分級上報。
　　３．《匯差清算次日報表》。積極創造條件，逐步實行匯差清算次日報表制度。
　　４．《資產風險質量監測季報表》。由各分行信貸部門按照《中國工商銀行資產風險管理辦法（試行）》的規定編報。
　　５．《資產負債月報表》。由省級分行計劃部門按《中國工商銀行資產負債比例管理辦法（試行）》的規定編報。
　　６．《財務收支月（季）報表》。由各分行會計部門編制上報。
十一、附則
　　（二十七）本規定與總行《中國工商銀行資產負債比例管理辦法（試行）》、《中國工商銀行資產風險管理辦法《試行）》配套實施。
　　（二十八）各省級分行須制定貫徹實施本規定的細則，并報總行備案。
　　（二十九）本規定從下達之日起執行。
　　（三十）本規定由中國工商銀行總行負責修改和解釋。

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