1、 各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立臺(tái)賬，記錄和反映與業(yè)主結(jié)算工程價(jià)款時(shí)形成的應(yīng)收賬款和預(yù)收款情況，包括工程預(yù)收款、材料預(yù)收款、甲供材料、質(zhì)量保證金、各種獎(jiǎng)勵(lì)等代扣所得稅、其他代扣所得稅和實(shí)際收到的貨幣資金。工程結(jié)算價(jià)格是我公司生產(chǎn)資金的主要來(lái)源。各單位要加大力度，千方百計(jì)收回應(yīng)收工程款。

2。提前還款必須按規(guī)定程序辦理。

首先，雙方應(yīng)簽訂經(jīng)濟(jì)合同，并嚴(yán)格按照合同條款約定的金額辦理預(yù)付款，經(jīng)單位主管簽字后方可由財(cái)務(wù)部門支付。收款人辦理工程預(yù)付款時(shí)，應(yīng)向我公司開具預(yù)付款保證金或保函。三是合同部及時(shí)辦理分包結(jié)算，物資部及時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷。

各單位財(cái)務(wù)部門根據(jù)分包結(jié)算單和采購(gòu)發(fā)票如實(shí)反映應(yīng)付賬款，下月按原預(yù)結(jié)算金額回寫預(yù)結(jié)算的分包款和預(yù)計(jì)材料款。經(jīng)營(yíng)者原則上是主要責(zé)任人，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)督促經(jīng)營(yíng)者及時(shí)辦理清算工作。對(duì)零星銷售材料、廢棄物、機(jī)械租賃等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)提前收取一定數(shù)額的貨款或押金。5各單位監(jiān)事應(yīng)當(dāng)定期查詢本單位債權(quán)債務(wù)情況。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告長(zhǎng)期應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款情況，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)組織力量或責(zé)成有關(guān)責(zé)任人予以清理。（6） 各單位應(yīng)當(dāng)建立債務(wù)清查簽字制度。各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)各類內(nèi)部業(yè)務(wù)往來(lái)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。季度末核對(duì)簽字后，結(jié)轉(zhuǎn)至公司財(cái)務(wù)部，與公司財(cái)務(wù)部核對(duì)簽字；定期核對(duì)與其他單位的債權(quán)債務(wù)，并出具核銷通知書（特別是債權(quán)）應(yīng)當(dāng)相互出具、簽字、蓋章，取得法律證據(jù)。7清償各類債務(wù)時(shí)，收據(jù)上的收款人（債權(quán)）名稱應(yīng)當(dāng)與我公司帳簿上反映的債務(wù)人名稱一致。

收款人（債權(quán)）代理人應(yīng)出具與收款人（債權(quán)）關(guān)系的有效證明材料和加蓋收款人（債權(quán)）公司財(cái)務(wù)專用章的正式收據(jù)。收據(jù)上的收款人（債權(quán)）名稱應(yīng)與我行一致，反映在本單位賬上的債務(wù)單位名稱一致，經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可辦理付款。以上是律霸小編整理的《債權(quán)債務(wù)核算條例》的一些相關(guān)要點(diǎn)。我希望它能幫助你。如果您遇到任何更復(fù)雜的法律問題，歡迎您來(lái)參觀律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎