第一道“防火墻”——事前評(píng)估企業(yè)在制定新客戶的信用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，往往需要評(píng)估其違約的可能性，即信用質(zhì)量。這可以通過(guò)“五個(gè)C”系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。

1。質(zhì)量。即履行償債義務(wù)的可能性。企業(yè)必須努力了解客戶過(guò)去的付款記錄，看客戶是否有按時(shí)足額還債的一貫做法，是否與其他供應(yīng)商有良好的關(guān)系。這通常被認(rèn)為是評(píng)估客戶信用的主要因素。

2。能力是指客戶的償債能力，即其流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及流動(dòng)負(fù)債的比例。主要通過(guò)對(duì)客戶的會(huì)計(jì)報(bào)表這一業(yè)務(wù)語(yǔ)言，即資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率進(jìn)行分析。客戶擁有的流動(dòng)資產(chǎn)越多，其轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金支付的能力就越強(qiáng)。同時(shí)，也要關(guān)注客戶流動(dòng)資產(chǎn)的質(zhì)量，看是否會(huì)出現(xiàn)過(guò)多的過(guò)期存貨和質(zhì)量下降，從而影響其流動(dòng)性和支付能力。

3。首都。資金是指客戶的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況，表明客戶可能償還債務(wù)的背景。主要分析客戶資產(chǎn)負(fù)債表中的實(shí)收資本（注冊(cè)資本）和總資產(chǎn)。

4。抵押貸款。企業(yè)簽訂賒銷合同時(shí)，附抵押條款。當(dāng)客戶拒絕付款或無(wú)力付款時(shí)可用作抵押品的資產(chǎn)。這對(duì)于不知道細(xì)節(jié)或信用狀況有爭(zhēng)議的客戶尤為重要。一旦這些客戶的錢沒(méi)有收到，就會(huì)被抵押品抵消。需要注意的是：一是資產(chǎn)負(fù)債表中“其他長(zhǎng)期資產(chǎn)”的金額，防止凍結(jié)資產(chǎn)。其次，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表附注進(jìn)行分析，防止已抵押的資產(chǎn)被完全抵押。

5。條件是指可能影響顧客支付能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。比如，如果經(jīng)濟(jì)不景氣，會(huì)對(duì)客戶的支付產(chǎn)生什么影響，客戶會(huì)怎么做，等等。這需要了解客戶在過(guò)去困難時(shí)期的付款歷史。采用“四比較”法進(jìn)行分析，即企業(yè)實(shí)際情況與過(guò)去、最佳水平、預(yù)算水平、行業(yè)平均水平的比較。

企業(yè)在了解與潛在客戶相關(guān)的信用信息，認(rèn)為值得合作、風(fēng)險(xiǎn)可控后，會(huì)進(jìn)一步討論合作意向和具體合作條款。然后，通過(guò)企業(yè)規(guī)定的合同審批流程，各部門對(duì)明確職責(zé)范圍內(nèi)的合同和客戶進(jìn)行全面評(píng)審。例如，運(yùn)營(yíng)部門會(huì)從收入的角度來(lái)評(píng)估合同的價(jià)格和毛利率。如果認(rèn)為沒(méi)有問(wèn)題，由運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理簽字確認(rèn)。第二步是提交財(cái)務(wù)部門審核，主要是評(píng)估收付周期是否合理。如無(wú)問(wèn)題，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字確認(rèn)后交銷售部審核，銷售部對(duì)此進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。主要考察合同條款中是否存在法律陷阱，是否公平，以及合作失敗時(shí)的退出風(fēng)險(xiǎn)和退出成本有多高。銷售經(jīng)理簽字確認(rèn)后，交主管副總經(jīng)理審核，最后由總經(jīng)理審核確認(rèn)。三部門負(fù)責(zé)人和兩位正副總經(jīng)理共同組成合同管理委員會(huì)，合同管理委員會(huì)可以“一票否決”合同，除非再次與客戶溝通并試圖調(diào)整相應(yīng)條款，以有效控制企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第二道“防火墻”—過(guò)程監(jiān)控通常在合同執(zhí)行后的三四個(gè)月內(nèi)進(jìn)行。通過(guò)各部門組織的跨部門評(píng)估團(tuán)隊(duì)，對(duì)客戶進(jìn)行綜合評(píng)估。對(duì)于因價(jià)格較低而毛利貢獻(xiàn)不理想的客戶，一方面企業(yè)要檢討自身成本控制是否有效，另一方面對(duì)于毛利貢獻(xiàn)不合理的客戶，要果斷終止合作。

在合同執(zhí)行過(guò)程中，財(cái)務(wù)部根據(jù)客戶的業(yè)務(wù)量和信用狀況給予一定的信用額度，并隨時(shí)監(jiān)控客戶的信用狀況。如果應(yīng)收賬款達(dá)到這一限額，而客戶未能及時(shí)付款，則必須敦促客戶付款并停止向客戶提供物流服務(wù)。為保險(xiǎn)起見(jiàn)，在合同執(zhí)行過(guò)程中，財(cái)務(wù)部將每周通過(guò)內(nèi)部催款單的方式，向客戶經(jīng)理和分公司負(fù)責(zé)人通報(bào)所負(fù)責(zé)客戶的債權(quán)債務(wù)狀況，并提醒其注意分公司的動(dòng)態(tài)和經(jīng)營(yíng)狀況接近信用額度的客戶。收集和整理反映客戶信用狀況的相關(guān)信息，是企業(yè)應(yīng)收賬款日常管理的基礎(chǔ)，也是正確評(píng)價(jià)客戶信用的前提。信用監(jiān)控有兩種方法：

1。直接監(jiān)測(cè)法。包括：定期走訪重點(diǎn)客戶，了解經(jīng)營(yíng)情況，每月確認(rèn)應(yīng)收賬款；通過(guò)信函、電話查詢等間接監(jiān)控方式。其中：

①財(cái)務(wù)報(bào)表的解釋。客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表是其信用信息的主要來(lái)源。因?yàn)橥ㄟ^(guò)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，即通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表以及會(huì)計(jì)報(bào)表附注（如八項(xiàng)減值準(zhǔn)備的情況），我們基本上可以掌握一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和盈利能力。

2。世界上許多國(guó)家都有專門的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，定期發(fā)布企業(yè)信用評(píng)級(jí)報(bào)告。目前，我國(guó)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)有三種：一種是獨(dú)立的社會(huì)評(píng)估機(jī)構(gòu)；另一種是央行組織的評(píng)估機(jī)構(gòu)，一般吸收商業(yè)銀行和各部門的專家；第三種是商業(yè)銀行組織的評(píng)估機(jī)構(gòu)。專業(yè)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估方法先進(jìn)，評(píng)估調(diào)查細(xì)致，公信力高。

③法院、監(jiān)察院、紀(jì)檢機(jī)構(gòu)的公開(kāi)。目前，我國(guó)法院、監(jiān)察法院和紀(jì)檢機(jī)構(gòu)加大了對(duì)信用不良單位或個(gè)人的追查處罰力度，并在媒體上予以披露。（4） 其他機(jī)構(gòu)披露。如財(cái)稅部門、工商行政管理部門、證券交易所、消費(fèi)者協(xié)會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、企業(yè)主管部門等。比如，目前我國(guó)工商行政管理部門已經(jīng)推出了“企業(yè)信用檔案”，可以在網(wǎng)上查詢。

第三個(gè)“防火墻”--事件后跟蹤。應(yīng)收賬款回收的分析與監(jiān)督。以下方法可用于分析和監(jiān)督應(yīng)收賬款的回收。（1）采用ABC分析法。這就是關(guān)鍵的管理方法（抓重點(diǎn)，顧大局）。將金額較大、逾期時(shí)間較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款列為管理重點(diǎn)。提出最危險(xiǎn)的顧客。（2） 賬齡分析。簡(jiǎn)言之，賬齡分析表是可以顯示應(yīng)收賬款賬齡天數(shù)的報(bào)表。利用賬齡分析表，可以提前對(duì)可能發(fā)生的壞賬損失進(jìn)行準(zhǔn)備，并充分估計(jì)該因素對(duì)損益的影響。（3） 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析。本文通過(guò)對(duì)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均回收期的分析，了解流動(dòng)資金是否處于正常水平，從而評(píng)價(jià)應(yīng)收賬款管理的成效和不足，糾正信用狀況。（4） 預(yù)算管理和速報(bào)。也就是說(shuō)，年初銷售部、會(huì)計(jì)部要制定清債預(yù)算，銷售部或會(huì)計(jì)部每月或每十天要做一次清債報(bào)告，檢查分析清債情況。在此基礎(chǔ)上，及時(shí)向銷售部發(fā)出客戶狀態(tài)預(yù)警（周轉(zhuǎn)天數(shù)超過(guò)XX天），并建立高信用風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行定期跟蹤。制定有效的征收政策。目前，雖然是買方市場(chǎng)，但買方仍然需要優(yōu)秀的物流供應(yīng)商為其服務(wù)。特別是現(xiàn)代物流企業(yè)與客戶的關(guān)系，已不再是簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)關(guān)系