很多民營企業(yè)主都是技術(shù)專家，擁有相應(yīng)的專利，但當(dāng)專利提供給公司使用時，并沒有指明技術(shù)的使用方式。一方面可以改善公司的財務(wù)狀況，減輕投資過程中的資金壓力；另一方面，在價格確定后，公司可以將其計入無形資產(chǎn)，并進(jìn)行合理攤銷——增加成本，減少利潤，少交所得稅。目前，我國也對電子商務(wù)征收增值稅，但根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定，供需經(jīng)濟(jì)活動中的電話、計算機聯(lián)網(wǎng)訂貨，如果不出具書面證明，將不予粘貼。因此，企業(yè)可以放棄傳統(tǒng)的商業(yè)模式，讓所有的訂貨流程都在網(wǎng)上完成，這樣可以節(jié)省印花稅。

3。如果存款少，可以以后再交稅。

企業(yè)申報后應(yīng)及時納稅，但保證金少的，可以延期納稅。存款可以延遲到什么程度？可用的銀行存款不足以支付當(dāng)前的工資，或支付工資后應(yīng)付的稅款。

注：可提取的銀行存款不包括企業(yè)不能支付的公積金存款、國家指定存款和各類專項存款。

4。如果你沒有生意，你必須申報。

由于各種原因，企業(yè)可能無需納稅，但必須按時申報。不納稅申報就是所謂的零申報，只是一個簡單的程序。但如果沒有，稅務(wù)機關(guān)每次可以處以2000元的罰款。

5。投標(biāo)時間非常重要。

張三新公司的稅務(wù)登記是6月30日，李四新公司的稅務(wù)登記是7月1日。兩家公司都向稅務(wù)機關(guān)提交了新企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。年底，稅務(wù)機關(guān)回復(fù)：張三所在的公司當(dāng)年享受了一年的所得稅優(yōu)惠，明年開始繳納所得稅；李四所在的公司可以選擇先繳納今年的利潤，明年再開始計算享受一年的所得稅優(yōu)惠。根據(jù)稅收規(guī)定：上半年開業(yè)的公司當(dāng)年免稅，下半年開業(yè)的公司可以選擇。一天的不同會帶來不同。對于許多生產(chǎn)型企業(yè)來說，成立自己的銷售公司可以避免過高的消費稅負(fù)擔(dān)。公司的產(chǎn)品先賣給銷售公司，然后再賣給經(jīng)銷商或客戶。因為消費稅是在生產(chǎn)環(huán)節(jié)而不是在銷售環(huán)節(jié)繳納的，所以銷售公司不繳納消費稅。只要價格合理，就可以少交一部分消費稅。一家公司投資于一家企業(yè)并持有其60%的股份。企業(yè)市場運作良好，公司連年盈利。60%的股份價值增加了很多。現(xiàn)在公司老板想轉(zhuǎn)讓股權(quán)。財務(wù)經(jīng)理建議在轉(zhuǎn)讓前把利潤分成兩半，以便少交稅。因為分配不需要先交稅，不分配就交稅。

8。合同無效時也要繳稅。

有些企業(yè)喜歡簽訂合同，簽訂合同后如果發(fā)現(xiàn)問題，就會取消合同，重新簽訂。我不知道你簽了合同后是否要付印花稅，即使合同無效。另外，合同變更時，如果合同金額增加，需要繳納印花稅，如果金額減少，印花稅不予退還。

因此，如果目前無法確定合同金額，應(yīng)先簽訂金額未確定的合同，確定后再追加，以免多交稅費。這也與稅收有關(guān)。企業(yè)對外捐贈的款物，可以視同銷售和繳納增值稅。因此，捐贈時應(yīng)考慮稅收負(fù)擔(dān)。二是捐贈應(yīng)當(dāng)合理計入成本，符合稅收條件，包括通過國家稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的單位和渠道捐贈。依照稅法規(guī)定接受捐贈的專用收據(jù)。如果不符合條件，捐贈后就不能進(jìn)入成本，因此要繳納25%的所得稅。

10。處理事故時要小心。筆記本電腦的損失屬于財產(chǎn)損失，應(yīng)憑相關(guān)證明列入公司成本。只要企業(yè)是一般納稅人，圖書銷售的稅率為13%。但是有一家賣書的公司是一般納稅人，但稅務(wù)官員要求該公司繳納17%的稅。這位稅務(wù)人員解釋說：該公司印刷書籍的進(jìn)項發(fā)票是17%。如果公司適用13%的稅率，它將不支付13%，并扣除17%？如何平衡稅收？使用稅率只與產(chǎn)品有關(guān)，與投入無關(guān)。對于稅務(wù)官員的解釋，我們必須三思而后行。《增值稅條例實施細(xì)則》第三十三條規(guī)定，預(yù)收稅款的納稅義務(wù)僅在貨物交付時發(fā)生。”財稅[2003]16號“還強調(diào)，除銷售房地產(chǎn)外，其他服務(wù)性業(yè)務(wù)的預(yù)收不需要先繳納營業(yè)稅，在確認(rèn)收入時再繳納營業(yè)稅。

有些企業(yè)因為對方要發(fā)票而提前交稅。實際上，收到預(yù)收款后，可以向?qū)Ψ匠鼍哳A(yù)收款憑證。這些也是生產(chǎn)型企業(yè)“兩免三減半”的規(guī)定，但只有生產(chǎn)型企業(yè)才能享受，而不是服務(wù)型企業(yè)。什么是生產(chǎn)型企業(yè)？

根據(jù)《外商投資企業(yè)所得稅法》，建筑、貨物運輸、工業(yè)信息、精密儀器設(shè)備維修、城市污水處理等行業(yè)均為生產(chǎn)性企業(yè)。

14，房租不能免稅嗎？

國內(nèi)企業(yè)租房需繳納12%的房產(chǎn)稅，而國外企業(yè)需繳納18%的房產(chǎn)稅。廣東規(guī)定：外企可享受三年免征房產(chǎn)稅的優(yōu)惠政策。一家外國企業(yè)買了一棟辦公樓，一半自用，一半出租。申請免稅時，被稅務(wù)機關(guān)退回：房屋出租部分不能免征房產(chǎn)稅。企業(yè)要繳納18%的房產(chǎn)稅。這真是不公平。廣東規(guī)定的免稅條件不分自用和租房。作為一般納稅人，產(chǎn)出減去投入的部分需要納稅。因此，增加投入可以減少稅收。這些投入包括：購買辦公用品、購買低值易耗品、汽車加油、購買維修備件等，久而久之，企業(yè)可以減輕稅負(fù)。

16。顧客在商場購買2000元的電器和400元的小電器，總價是2400元。實際上，只收了2000元。如果視為贈品，應(yīng)繳納增值稅2400元。比如，你把兩個產(chǎn)品賣給客戶，給他們打400元的折扣，對于客戶來說，你也要交2000元；對于商場來說，因為有價格折扣，你只需要按照2000元的實際營業(yè)額繳納增值稅。根據(jù)《納稅評估管理辦法》和《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定，稅務(wù)機關(guān)在納稅評估面談過程中不能調(diào)閱企業(yè)賬簿，但經(jīng)上級稅務(wù)局長批準(zhǔn)，可以調(diào)閱納稅人賬簿縣級稅務(wù)稽查。企業(yè)經(jīng)常會遇到稅務(wù)人員要求提供信息，這是一種違法的行政行為，納稅人可以置之不理。

18。虛報損失是逃稅嗎？

財務(wù)工作中難免會有差錯。稅務(wù)機關(guān)在檢查中發(fā)現(xiàn)差錯，影響當(dāng)年利潤的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)稅務(wù)責(zé)任。如果公司本身處于虧損狀態(tài)，在更正收入、成本、費用等方面的錯誤后，公司就實現(xiàn)了盈利，本年度將少繳稅，依法可按“逃稅”處理；如果更正后公司仍處于虧損狀態(tài)，不致導(dǎo)致公司少繳稅，則只屬于“假稅基”，不能視為偷稅漏稅。因此，少計收入、多計成本不一定是偷稅漏稅。

19。企業(yè)財務(wù)人員的變動不能停止，前者辭職，后者沒有到達(dá)崗位，中間有真空。其他工作可以由新人來處理。因納稅申報時限，每延誤一次，可處2000元罰款。因此，建議企業(yè)在財務(wù)人員離開公司時與他們協(xié)商。即使他們已經(jīng)離開，他們也應(yīng)該盡可能地完成納稅申報。中國的稅收法規(guī)變化如閃電。企業(yè)犯錯誤是不容易的，可能會受到懲罰