1。職責分工的控制要求，根據企業目標和職能任務，按照科學、精簡、高效的原則，合理設置職能部門和崗位，明確各部門和崗位的職責和權限，建立科學合理的職責分工體系形成各部門各負其責、便于考核、相互制約的工作機制。企業在確定職責分工的過程中，應充分考慮不相容職責分離的制衡要求。不相容的工作通常包括：授權審批、業務辦理、會計記錄、財產保管、審計檢查等，授權控制要求企業在辦理經濟業務和事項時，明確各部門、崗位的授權范圍、審批程序和相應職責按職責分工。企業內各級管理人員必須在授權范圍內行使職權、承擔責任，經營者必須在授權范圍內辦理業務。審核審批控制要求企業各部門、各崗位按照規定的權限和程序，對相關經濟業務和事項的真實性、合規性、合理性以及相關數據的完整性進行審核、復核，并作出審批決定，不同意或者以簽署意見、簽字或者蓋章等方式處理的。預算控制要求企業加強預算編制、執行、分析和考核管理，明確預算項目，建立預算標準，規范預算編制、審批、下達和執行程序，及時分析和控制預算差異，采取改進措施，確保預算執行。財產保護管理要求企業限制未經授權人員直接接觸和處置財產，并采取財產記錄、實物保管、定期清點、驗賬、財產保險等措施，確保財產安全完整。會計制度管理要求企業根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則基本準則》和國家統一的會計制度，制定適合本企業的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿、財務會計報告及相關信息披露的處理程序，規范會計政策的選擇標準和批準程序，確保財務會計報告的真實、準確、完整，建立健全會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發揮會計監督職能。內部報告控制要求企業建立健全內部報告制度，明確相關信息的收集、分析、報告和處理程序，及時提供經營活動中的重要信息，全面反映經濟活動，增強內部管理的及時性和針對性。

內部報告通常包括日常報告、實時報告、專題報告、綜合報告等，經濟活動的分析與控制要求企業綜合利用生產、購銷、投資、財務等信息，運用因子分析、比較分析、，趨勢分析等方法定期對企業管理活動進行分析，找出存在的問題，找出原因，并提出改進建議和對策。績效考核的控制要求企業科學建立績效考核指標體系，對照預算指標、利潤水平、投資回報率、安全生產目標等績效指標，對各部門和員工的當前績效進行考核評價，實行獎懲，加強對各部門和員工的激勵約束。信息技術控制要求企業建立與企業經營管理相適應的信息控制流程，提高業務處理效率，減少和消除人為操縱因素，加強計算機信息系統的開發和維護、存取和變更，數據的輸入和輸出、文件的存儲和管理，保證了信息系統的安全有效運行。與財務報告相關的內部控制是指由公司首席執行官、首席財務官或類似人員設計和監督，由公司董事會、管理層和其他相關人員實施的過程；為財務報告的可靠性以及向社會披露的財務報告的編制是否符合公認會計準則提供合理保證。這一過程包括以下政策和程序：

（1）公司的相關記錄合理地反映了公司的交易記錄和資產處置情況；

（2）公司的相關交易記錄能夠為公司及時編制財務報告提供合理的保證按照公認會計準則的規定，本公司的收入和支出已經本公司管理層和董事會的授權和批準；

（3）能夠防止和及時發現對財務報告有重大影響的違法行為，包括非法占有，公司資產的使用和處置。以上是關于這方面的法律知識，希望能對您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問題，你有委托律師的想法，我們有很多律師可以為你提供服務，我們也支持在指定區域網上選擇律師，他們都有相關律師的詳細信息。你知道嗎