在線咨詢
律師在線
點擊咨詢
意見反饋
回到頂部
寧波
月末結賬處理
第一步：月末結賬是以日記賬憑證的日清算為基礎，要求日記賬憑證數據和分錄準確無誤。會計人員應首先審核本月的所有憑證，并仔細核對，以減少錯誤。
第2步：檢查以下項目。現金：在交割日結束時進行清算，并準備存貨清單。現金余額可以證明所有有現金的分錄是正確的。不要檢查現金日記帳和所有與現金有關的文件，找出處理的原因。
2。銀行存款：準備銀行存款調節表和銀行賬戶余額。存貨：包括原材料、在制品、產成品等，月末盤點，盤點結果與明細賬核對。如果有任何差異，找出原因并加以處理。
第三步：檢查稅務報表與應付稅款明細賬等科目的關系。根據銀行存款余額調整表的原理，我們可以查看進項稅納稅證明清單、四小票軟件清單（含運費、完稅證明、廢舊物資、農產品收購）和企業應納稅額增值稅（進項稅）明細賬。我們可以參考銀行存款余額調整表來編制進項稅調整表。調整項目主要包括：同一稅票的投入產出額（固定資產及其他稅法規定不能抵扣的項目）、購回或貼現憑證的時差。銷項稅清查時，可將金稅發票、普通發票、無發票收入清單的銷項清單與企業應納稅額-應交增值稅（銷項稅）進行清查（營業稅單位可清查企業所得明細賬和發票清單，原則相同）。
3。進項稅、轉出稅和其他應交稅費的明細項目，可按上述原則進行核對。核對后，同時準備當月所有納稅申報表。
第四步：檢查所有明細賬的余額，調整方向異常的余額。
1。檢查應收賬款和應付賬款。
2。核對所有明細賬與總賬。檢查應收賬款、應付賬款、預付賬款、預付賬款是否相互關聯。
4。檢查應收賬款明細賬、預付賬款明細賬、其他應收賬款明細賬是否有貸方余額，如有，查明調整原因。一般的原因是做錯了賬戶或者一個單位開了兩個明細。例如，應收賬款的貸方轉為預付賬款，預付賬款的貸方轉為應付賬款，其他應收款轉為其他應付款。同樣，應檢查應付賬款、預付賬款和其他應付賬款的借方余額。
步驟5：準備月末結賬的轉賬分錄：
1。按權責發生制計提各項費用。如工資、福利、營業稅等。（2）低值易耗品、無形資產的攤銷、折舊、待攤費用的攤銷、預提費用的計提等。暫估材料（已入庫但未收到發票的材料應建立明細賬）、結轉制造費用、結轉產成品成本、結轉產品銷售成本等（與庫存結果同時進行）。
4。結轉本年利潤，結清全部損益賬（具體結賬分錄可結合企業實際情況）。以上是小編為您整理的相關知識。相信通過以上的知識你已經有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復雜的法律問題，歡迎您登錄律師網律師在線咨詢。你知道嗎
該內容對我有幫助 贊一個
我有類似問題？馬上聯系律師
簡介:
萬川律師，男，1988年10月出生，華東政法大學法學專業畢業。 從2015年12月至今，執業于廣東邦昊律師事務所，加入邦昊律師團隊之前，曾在北京市金杜（廣州）律師事務所公司證券組工作，主要執業領域為證券（境內上市）、重組與改制、債券發行、公司收購與兼并、公司私募融資、新三板掛牌等。 萬川律師曾參與了數十家大中型中國境內國有企業、民營企業及外商投資企業的重組、改制、私募融資、境內公開發行股票并上市、新三板掛牌項目，具體涉及到物流倉儲、商業特許經營、百貨零售業、房地產、制造業、供應鏈、醫藥及能源等。
律霸用戶端下載
及時查看律師回復
掃碼APP下載
掃碼關注微信公眾號
破產債權的清償順序是什么
2021-01-07勞務合同需要交社保嗎
2020-11-09合同具有哪些要素才生效
2021-02-18怎么去法院申請行使留置權
2021-01-02離婚后才發現原配偶在未離婚時有重婚行為怎么辦
2021-01-04逼婚是否侵犯婚姻自由
2020-11-11商標糾紛中的協議管轄有何規定
2021-03-10土地在抵押狀態可以過戶嗎
2020-11-25集體土地的租賃期限是多久
2021-01-01勞動者如何單方請求解除競業限制
2021-03-15勞動爭議調解仲裁法對舉證責任（舉證責任倒置）的規定
2021-03-01個人所得稅沒有繳納稅務局會如何處罰
2021-01-20單位沒給員工買社保發生工傷誰來賠償
2020-11-21丈夫不工作掙錢能訴訟離婚嗎
2021-03-25學生意外傷害賠償標準是什么
2021-01-06如何計算長期人身保險業務的最低償付
2021-03-14保險合同成立
2020-11-23精打細算購買旅游意外險
2021-03-20保險代理人是否與保險公司構成勞動關系
2021-03-03受益人殺害被保險人保險公司是否還要賠償
2020-12-26