1、 為加強(qiáng)企業(yè)年金基金管理，規(guī)范企業(yè)年金基金運(yùn)作程序，根據(jù)《企業(yè)年金基金試行辦法》，制定本辦法，《企業(yè)年金基金管理試行辦法》及相關(guān)法律法規(guī)

本流程適用于企業(yè)年金計(jì)劃客戶及從事企業(yè)年金基金管理的受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人。本流程中的委托管理合同是指委托人與受托人簽訂的合同，賬戶管理合同是指受托人與賬戶經(jīng)理簽訂的合同，委托合同是指受托人與受托人簽訂的合同，而投資管理合同是指受托人與投資管理人簽訂的合同

第三，委托人應(yīng)當(dāng)按照受托人管理合同的規(guī)定向受托人提交企業(yè)年金計(jì)劃、企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶的信息，并在受托人確認(rèn)后提交給賬戶經(jīng)理

客戶也可以根據(jù)信托管理合同的規(guī)定，將企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息提交給客戶委托的賬戶經(jīng)理。客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)提交信息的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無誤后通知客戶

第四，客戶經(jīng)理應(yīng)為企業(yè)年金基金建立獨(dú)立的企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶，并及時(shí)記錄企業(yè)年金計(jì)劃信息，企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息

企業(yè)年金計(jì)劃、企業(yè)賬戶或個(gè)人賬戶信息發(fā)生變更時(shí)，委托人應(yīng)當(dāng)按照受托人管理合同的規(guī)定，將變更后的信息提交受托人，經(jīng)受托人確認(rèn)后提交客戶經(jīng)理。當(dāng)企業(yè)賬戶信息或個(gè)人賬戶信息發(fā)生變更時(shí)，客戶也可以按照委托管理合同的約定，將變更后的信息提交給客戶委托的賬戶管理人。客戶經(jīng)理應(yīng)審核變更信息的真實(shí)性、合法性和完整性，審核無誤后通知客戶，客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)變更信息調(diào)整賬戶記錄，按照賬戶管理合同的規(guī)定，在企業(yè)年金計(jì)劃規(guī)定的繳費(fèi)日期前，根據(jù)企業(yè)年金計(jì)劃和客戶提供的繳費(fèi)信息生成繳費(fèi)單，并提交委托人和受托人確認(rèn)

受托人應(yīng)向受托人發(fā)出《繳費(fèi)通知書》

（7）受托人應(yīng)為每個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃開立受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，代收代付企業(yè)年金基金

委托人應(yīng)轉(zhuǎn)讓企業(yè)年金向受托人在本計(jì)劃規(guī)定的付款日期開立的受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶進(jìn)行付款和個(gè)人付款，并通知受托人和賬戶經(jīng)理

8.受托人應(yīng)根據(jù)《收付通知單》核對(duì)實(shí)際付款金額。核對(duì)一致后，受托人將支付資金到賬通知受托人和賬戶經(jīng)理，賬戶經(jīng)理將支付信息記入企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。支票不一致，實(shí)際支付金額超過應(yīng)收通知金額的，托管人應(yīng)當(dāng)通知受托人，按照受托人的指示進(jìn)行超額支付處理，并將處理結(jié)果通知受托人和賬戶經(jīng)理；實(shí)際支付金額低于應(yīng)收通知金額的，受托人應(yīng)當(dāng)通知受托人，受托人應(yīng)當(dāng)通知委托人補(bǔ)足。

9.受托人應(yīng)當(dāng)為受托企業(yè)年金基金開立資金賬戶和證券賬戶，受托人應(yīng)當(dāng)為企業(yè)年金基金的投資管理人開立投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶，專門用于彌補(bǔ)企業(yè)年金基金投資損失的

10.受托人、受托人和投資管理人應(yīng)當(dāng)就指令的發(fā)出、確認(rèn)和執(zhí)行程序達(dá)成協(xié)議。受托人和投資管理人應(yīng)當(dāng)將發(fā)出指令的人和權(quán)限告知受托人。

11.受托人應(yīng)當(dāng)將企業(yè)年金基金投資分配指令告知受托人和投資管理人。

受托人應(yīng)當(dāng)審核其真實(shí)性，受托人投資分配指令的合法性和完整性，及時(shí)將資金從受托人財(cái)產(chǎn)托管賬戶劃入相應(yīng)組合的資金賬戶，并將資金到位情況通知受托管理人和投資管理人

12.受托管理人調(diào)整投資管理人投資金額時(shí)，應(yīng)在收到受托管理人的轉(zhuǎn)移指令后，提前將調(diào)整方案通知受托管理人和投資管理人

，受托人應(yīng)當(dāng)對(duì)委托書的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審查，核實(shí)無誤后及時(shí)劃轉(zhuǎn)資金，并將資金劃轉(zhuǎn)情況通知受托人和投資管理人

13.受托人和投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所和中國(guó)**登記結(jié)算公司取得企業(yè)年金基金證券交易的結(jié)算數(shù)據(jù)。托管人和投資管理人核實(shí)無誤后，托管人應(yīng)當(dāng)按照全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)向中國(guó)**登記結(jié)算公司辦理企業(yè)年金基金的資金清算和結(jié)算，受托人和投資管理人辦理企業(yè)年金基金投資銀行間債券市場(chǎng)的債券交易、回購(gòu)業(yè)務(wù)和資金清算業(yè)務(wù)

14.受托人和投資管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)年金基金的投資組合分別設(shè)立賬戶和賬戶，參照《證券投資基金會(huì)計(jì)處理辦法》，完成企業(yè)年金基金投資組合的核算和估值。托管人應(yīng)當(dāng)對(duì)投資管理人計(jì)算的投資組合凈值進(jìn)行復(fù)核。受托人負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的會(huì)計(jì)核算，每個(gè)工作日對(duì)企業(yè)年金基金進(jìn)行評(píng)估，并及時(shí)發(fā)送企業(yè)年金基金的財(cái)產(chǎn)凈值、凈值增長(zhǎng)率或份額凈值等會(huì)計(jì)結(jié)果，受托人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照托管合同的規(guī)定，及時(shí)編制和檢查企業(yè)年金基金投資組合的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、凈值變動(dòng)表、附注等會(huì)計(jì)報(bào)表，受托人應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、凈值變動(dòng)表和附注等會(huì)計(jì)報(bào)表，投資管理人應(yīng)當(dāng)定期出具企業(yè)年金基金投資組合的投資業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等投資管理報(bào)告，并報(bào)送受托人。

受托人應(yīng)當(dāng)對(duì)投資范圍、投資比例、會(huì)計(jì)核算和估值進(jìn)行監(jiān)督，按照《企業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定的企業(yè)年金基金的費(fèi)用撥付和收入分配，因證券市場(chǎng)波動(dòng)等客觀因素，投資管理不符合《企業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定的比例或者投資管理合同約定的比例的，托管合同及相關(guān)法律法規(guī)上市公司合并，托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知投資管理人并向受托人報(bào)告，投資管理人應(yīng)當(dāng)在合理的期限內(nèi)作出調(diào)整

賬戶管理人應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)年金基金管理試行辦法》和賬戶管理合同的規(guī)定分配企業(yè)年金基金的投資收益

<采用計(jì)量方法，賬戶管理人根據(jù)受托人提供的企業(yè)年金基金在收益分配日的財(cái)產(chǎn)凈值和凈值增長(zhǎng)率，以及企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶的期初余額，計(jì)算當(dāng)期投資收益，并全額記入企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。采用份額計(jì)量法時(shí)，賬戶管理人應(yīng)當(dāng)記錄受托人在收益分配日提供的企業(yè)年金基金份額凈值

18。收到受托人支付指令和投資管理人交易指令后，受托人應(yīng)對(duì)指令的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，無誤后方可執(zhí)行

19.員工需要支付時(shí)