1、 報批材料（一）申請材料的內容和要求（證監會公告[2015]第3號標準（以下簡稱“第24號標準”）規定了申請材料的內容和要求，相關規定如下：

1.申請材料目錄：

招股說明書（申請稿）

招股說明書摘要

發行人發行公司債券的申請及授權文件

發行人發行公司債券的申請報告債券發行人董事會決議、股東大會決議（或法律法規和公司章程規定的授權機構決議）

中介機構發行債券的文件公司債券主承銷商審核意見的主要內容包括：（一）發行人基本情況；（二）公司債券的主要發行條件；（三）發行人是否履行了規定的內部決策程序；（四）審核對募集文件真實性、準確性、完整性的意見，包括募集文件中與發行條件有關的內容是否符合相關法律法規和部門規章的意見（5）發行人的主要風險（6）主承銷商依法進行盡職調查和審慎核查的承諾（七）主承銷商是否履行了核心計劃，以及核心關注的主要問題，發行人是否為地方政府融資平臺公司的驗證意見（適用于發行人直接或間接受地方政府及其部門、機構控制的情況）

（9）中國證監會要求驗證的其他內容主承銷商法定代表人、債券承銷業務負責人、核心業務負責人、項目負責人及其他成員簽署意見，加蓋主承銷商公章并注明簽署日期（2）申請材料要求（1）第24號標準規定的申請文件目錄是發行申請文件的最低要求，中國證監會可以根據審核需要，要求發行人和中介機構補充材料。發行人不適用的，可以不提供，但應當向中國證監會書面說明。（2）發行人不能提供有關文件原件的，由發行人律師出具鑒證意見，或者由發證單位蓋章，保證與原件一致。原簽發單位不復存在的，由繼承其職權的單位或者作出撤銷決定的單位出具證明文件的真實性

所有需要簽名的地方，應當由簽名人本人簽名，不得用姓名章、簽名章、，etc（三）申請文件的封面和側面應當標明“公開發行XXX公司公司債券申請文件（面向社會公眾投資者/面向合格投資者）”字樣、名稱、電話號碼等，發行人董事會秘書或相關負責人、中介項目負責人的傳真號碼等有效聯系方式，應當在發行后的申請文件首頁注明，發行人應當將招股說明書的電子文件及以前的電子文件報中國證監會備案

（3）根據《證券法》，申請人應當依法履行下列義務第十七條第一款規定：申請公開發行公司債券，申請人應當向國務院授權的部門或者國務院證券監督管理機構提交下列文件：（一）公司營業執照；（二）公司章程；（三）公司債券募集辦法；（四）資產評估報告和驗資報告（五）國務院授權的部門或者國務院證券監督管理機構規定的其他文件。

第二十條第一款規定，發行人向國務院證券監督管理機構提交的證券發行申請文件或者國務院授權的部門必須真實、準確、完整；二是發行公司債券的主要程序；國有獨資公司發行公司債券，由國家授權投資的機構或者國家授權的部門作出發行公司債券的決議或者決定，申請發行的公司必須按照《公司法》規定的條件，將規定的申請文件報國務院授權的部門批準。提交的申請材料必須真實、準確、完整。向國務院授權的部門提交的申請文件包括：公司登記證、公司章程。公司債券的募集辦法、資產評估報告和驗資報告

國務院授權的部門負責按照法定條件批準發行公司債券，自受理發行公司債券申請文件之日起三個月內作出決定；不予審批的，應當說明理由

發行公司債券的申請批準后，公告債券募集辦法(1） 債券總額和債券面值（二）債券利率（三）還本付息期限和方式（四）公司凈資產（五）已發行但尚未到期的公司債券總額（六）公司債券承銷商（六），公司債券存根簿應當載明公司名稱、債券面值、利率、償還期限等事項，由董事長簽名，公司蓋章。發行記名公司債券的，應當在公司債券存根簿上記載下列事項：（一）債券持有人的姓名或者名稱、住所；（二）債券持有人取得債券的日期和債券編號；（三）債券總額、債券面值，債券的利率、還本付息的期限和方式（四）債券的發行日期

國務院授權的部門對不符合法律、行政法規規定的發行公司債券的審批決定予以撤銷；尚未發行的，停止發行；已發行公司債券的，發行公司應當向認股人退還已繳股份和同期銀行存款利息。

第三，發行公司債券的法律禁忌。（一）公開發行公司債券所募集的資金，必須用于經批準的用途，除符合第一款規定的條件外，不得用于彌補虧損和非生產性支出，發行可轉換公司債券的上市公司，還應當符合本法關于公開發行股票的規定，并報國務院證券監督管理機構批準

（一）公司營業執照；（二）公司章程（三）公司債券募集辦法（四）資產評估報告和驗資報告（五）國務院授權的部門或者國務院證券監督管理機構規定的其他文件。依照本條例規定指定保薦人的，還應當提交保薦人出具的保薦書。

（一）原向社會公開發行的公司債券尚未募足的；（二）違反本法規定，改變公開發行公司債券募集資金用途的，公開發行公司債券或者其他債務發生違約或者遲延支付本息的，仍處于持續狀態的，要發行公司債券，首先要了解發行程序。我們作出決定，必須報中國證監會批準后，方可發行。發行公司債券募集的資金必須用于經批準的用途，否則我們將承擔相應的法律責任；發行公司債券，由國務院授權的部門或者證券監督管理機構批準