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寧波
現金存取業務如何辦理
【知識準備】
庫存現金限額，是指為保證各單位日常零星支付按規定允許留存的現金的最高數額。企業應在滿足正常合理的日常開支需要的前提下，減少現金的庫存數額，這樣既有利于國家集聚資金用于經濟建設，又可以防止單位發生失竊造成不必要的損失。同時還可以減少國家現金總投量，有利于國家對現金流通的控制與調節，促使市場物價的穩定。因此，出納入員必須嚴格將庫存現金控制在核定的限額內。
凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現金限額;獨立核算的附屬單位，由于沒有在銀行開戶，但需要保留現金，也要核定庫存現金限額，其限額可包括在其上級單位庫存限額內;商業單位的零售門市部需要保留找零備用金，其限額可根據業務經營需要核定，但不包括在單位庫存現金限額之內。
庫存現金的限額，由開戶行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現金確定。遠離銀行機構或交通不便的單位可依據實際情況適當放寬，但最高不得超過15天。一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現金限額。庫存現金限額的計算方式一般是：
庫存現金=前一個月的平均每天支付的數額(不含每月平均工資數額)×限定天數
辦理庫存現金限額的一般程序為先填制現金庫存限額申請批準書，填寫時，應填明申請單位(全稱)、開戶銀行、賬號;填寫序存現金中申請數額，寫明具體的備用金定額，并加蓋申請單位印章。然后，報送開戶銀行簽署審查批準意見和核定數額。
庫存現金限額經銀行核定批準后，開戶單位應當嚴格遵守，每日現金的結存數不得超過核定的限額。如庫存現金不足限額時，可向銀行提取現金，不得在未經開戶銀行準許的情況下坐支現金;庫存現金限額一般每年核定一次，單位因生產和業務發展、變化需要增加或減少庫存限額時，可向開戶銀行提出申請，經批準后，方可進行調整，單位不得擅自超出核定限額增加庫存現金。
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