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寧波
上市公司發行公司債券流程是什么？
一、上市公司發行公司債券流程是什么?
對于發行企業債，在企業確定發行意向之后建議首先確定主承銷商，由主承銷商配合企業以及相關地方政府部門完成以下工作。
1、確定發行主體
2、確定擔保人或擔保方式，擔保通常有第三方擔保、土地抵押擔保、設立償債基金等方式。
3、確定籌集資金的使用項目
4、確定其他中介機構
5、確定發行方案
6、主承銷商協助向地方發改委提出發行企業債券的申請
7、主承銷商協助企業建立與主管部門的關系
8、制作申請材料并報國家發改委審批
9、發行和承銷準備工作
10、發行事宜包括銷售、劃款、承銷工作匯報、驗資等
二、上市公司發行債券的條件有哪些?
1、籌集資金用途符合國家產業政策和行業發展方向，所需相關手續齊全，包括主管機關批文、土地、環評等;
2、企業存續時間超過三年，近三年沒有重大違法違規行為;
3、已經發行的企業債券或者其它債務未處于違約或者延遲支付本息的狀態;
4、企業累計發行債券余額不得超過其凈資產(不含少數股東權益)40%;
5、近三年連續盈利，且近三年平均凈利潤足以支付債券一年的利息，現實審批時國家發改委一般要求近三年平均凈利潤能夠覆蓋債券一年利息的1.5倍;
6、用于固定資產投資項目的，應符合固定資產投資項目資本金制度的要求，原則上累計發行額不得超過該項目總投資的60%。用于收購產權(股權)的，比照該比例執行。用于補充營運資金的，不超過發債總額的20%。
三、公司債務發行方式有哪些?
公司債券的發行方式有三種，即面值發行，溢價發行，折價發行。假設其他條件不變，債券的票面利率高于同期銀行存款利率時，可按超過債券票面價值的價格發行，稱為溢價發行。溢價是企業以后各期多付利息而事先得到補償;如果債券的票面利率低于同期銀行存款利率，可按低于債券面值的價格發行，稱為折價發行。折價是企業以后各期少付利息而預先給投資者補償。如果債券的票面利率與同期銀行存款利率相同，可按票面價格發行，稱為面值發行。溢價或折價是發行債券企業在債券存續期內對利息費用的一種調整。
綜上所述，上市公司發行債券是主要的融資手段，這種方式成本低。公司發行債券有嚴格程序，先由公司股東會議批準發行方案，然后報請證監會審核，拿到批文后找證券公司承銷，發行債券可以選擇平價或者溢價等方式，期限也由公司根據實際情況而定。
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