國有獨資企業融資管理辦法有哪些內容?

國有企業融資管理暫行辦法

第一條 (目的依據)

為切實履行國有資產出資人職責，規范市屬國有企業投融資行為，防范投融資風險，確保國有資產保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》等法律、法規規定，結合成都市實際，制定本辦法。

第二條 (術語含義)

本辦法所稱市屬國有企業，是指成都市國有資產監督管理委員會(以下簡稱市國資委)根據市政府授權履行出資人職責的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司以及實行企業化管理的事業單位(以下簡稱企業)。

本辦法所稱投融資，主要指企業以現金、實物、有價證券、無形資產等實施投資，以及通過抵押、質押、租賃、發行債券等進行資金籌措的經濟活動。

第三條 (投融資范圍)

投融資主要包括：

(一)產權收購、兼并企業、合資合作;

(二)設立公司、股權投資、增減資本;

(三)固定資產投資;

(四)以抵押、質押、租賃、發行債券等方式進行資金籌措;

(五)對外擔保行為。

第四條 (原則規定)

企業投融資決策應當嚴格遵守有關法律、法規，遵循科學、民主的決策程序，規范可行性研究，落實責任追究制度。

投融資決策應當堅持審慎原則，充分預計投資風險。在可行性研究論證中對存在不確定因素的應作否定判斷，存在重大不確定因素的項目原則上不得實施。

第五條 (項目要求)

企業選擇投資項目應當符合下列要求：

(一)符合國家、省、市的有關產業政策要求;

(二)符合市屬國有經濟布局和結構調整要求;

(三)符合本企業的發展戰略和規劃要求;

(四)有利于突出主業，提高企業核心競爭力;

(五)投資規模應當與企業實際能力相適應;

(六)符合企業投資決策程序和相關管理制度。

第六條 (產權代表義務)

企業國有產權代表是投融資決策的直接責任人，應當按照本辦法和其他相關管理規定的要求，提請企業進行投資項目可行性研究論證工作。在決策過程中，應當切實貫徹出資人意志，維護出資人權益，認真履行有關報批程序，按照市國資委的批復意見在企業決策程序中發表意見和行使表決權。

第七條 (權限劃分)

國有獨資企業、國有獨資公司申報投融資項目應按以下權限辦理：

(一)3000萬元以上的投資項目，市國資委研究后，報市政府審批。

(二)資產規模在50億元以上的公司1000萬元以上的主業投資項目，資產規模在50億元以下1億元以上的公司500萬元以上的主業投資項目，其他企業200萬元以上主業投資項目，由企業報市國資委審批。其中，委托管理企業由委托單位轉報市國資委審批。

(三)投資總額在企業注冊資本5%以內并不超過1500萬元的主營業務投資項目，由企業董事會決策后，報市國資委備案。董事會不健全的企業，審批權限按本款(二)項辦理。

(四)非主業投資，境外、埠外投資，國有參股項目投資，企業資產負債率超過80%的企業的對外投資，設立公司，收購兼并，增資擴股以及抵押、質押、租賃等，由企業報市國資委審批。

國有資本控股公司投融資項目決策前，國有股東代表應當認真履行報批程序，按照市國資委的批復意見在企業決策過程中發表意見和行使表決權。報批權限按照前款執行。

第八條 (辦理規定)

下列投融資行為應按以下規定辦理：

(一)企業一般不得為無資產關系的企業擔保和借款，確需擔保和借款的，須報市國資委審批;企業出資設立的全資子公司間的擔保，由企業董事會審批;原則上按股權比例為參股企業提供擔保，并由企業報市國資委批準后實施;除國家和省、市政府另有規定外，不得直接或間接為資產負債率超過80%的企業提供擔保;不得為非法人單位或個人提供擔保。

(二)企業應當根據發展規劃和投資計劃，制定年度融資計劃。企業年度融資計劃，應在征求市政府分管領導意見后，報市國資委備案。企業應按照擬定的計劃進行融資。超出計劃的融資，應報市國資委審定后實施。

(三)企業固定資產出租租期在5年內的，由企業董事會決定;租期在5年以上的，由企業報市國資委批準后實施。整體項目出租的，應在送審時提供投資回收分析報告等。

(四)鼓勵有條件的企業向外發展，企業到市外的投資項目應以企業的主業為主，由企業報市國資委批準后實施。

(五)二級及其以下企業的投融資行為，由母公司董事會按照本辦法的規定辦理。

(六)企業技術改造性質的固定資產投資，資金來源為折舊資金的，由企業董事會決策后，報市國資委備案;資金來源為新增貸款的，按第七條第一款(一)、(二)項的規定辦理。

第九條 (創業投資規定)

根據市政府授權，企業在從事創業投資時，已設立投資評審委員會或類似機構的，應當建立和完善創業投資審定管理制度。所制定的創業投資審定管理制度，須經市政府或市國資委批準，企業在進行創業投資時必須嚴格執行。

第十條 (項目評審)

市國資委對企業申報的投融資項目的可行性研究報告，可視情況組織專家評審。專家評審未能通過或存在重大爭議的項目，不予批準。

第十一條 (申報資料)

企業向市國資委申報投融資項目時，應報送以下資料：

(一)請示;

(二)可行性研究報告;

(三)相關資產評估報告、審計報告;

(四)已簽訂的合作意向書等相關契約文件;

(五)合資、合作方情況介紹，工商登記資料和資信證明;

(六)政府有關部門批復文件、專業技術鑒定文件、法律意見書等;

(七)資金來源說明;

(八)董事會決議等內部決議以及企業決策程序說明;

(九)市國資委要求提供的其他相關資料。

第十二條 (審批時限)

企業投融資項目申報資料齊全、符合規定要求的，市國資委應在5個工作日內給予批復。特殊情況不能按時批復的，經市國資委主任批準可延期批復，并及時通知企業，延長期不超過20個工作日。

第十三條 (審計評估)

凡是涉及企業收購、兼并、控股的投資項目，企業應當在市國資委中介機構備選庫中委托中介機構對收購企業進行審計、資產評估，特殊情況可委托律師事務所出具法律意見書。

投資項目涉及以非貨幣資產出資、收購資產的，應當聘請具有相應資質的中介機構進行資產評估。評估結果應當作為出資或收購定價的參考依據。經市國資委批準收購上市公司股權的，可免予資產評估。

第十四條 (實施責任)

企業實施的投資項目，應當確定項目責任人并簽訂項目責任書。項目責任人負責項目實施的全過程管理，并定期報告項目實施進展情況。

第十五條 (實施變更)

投資項目在實施過程中出現下列情況的，企業應當在發生或發現之日起10日內書面報告市國資委。市國資委可根據具體情況出具確認意見或要求企業重新辦理相關手續。

(一)投資額、資金來源及構成等發生重大變化的;

(二)投資股權比例發生變化的;

(三)不能按規定行使股東權益的;

(四)項目責任人在項目實施過程中離任的;

(五)投資項目發生重大變化的其他情況。

第十六條 (實施要求)

企業在基本建設、技術改造和有控股權的股權投資中進行工程設計、施工、監理和設備購置、材料采購等，應按規定進行招標或比選確定。

第十七條 (實施期限)

批準后的項目一年內未實施的，企業應向市國資委申請延期或辦理注銷手續;未辦理相應手續的，原審批文件自行廢止。

第十八條 (實施監督)

對以基建為主的投資項目，市國資委認為有必要時，可對已決算的工程進行審計或復核。對已完成的投資項目，市國資委認為有必要時，可組織實施項目后評估或審計。

第十九條 (風險防范)

企業要切實防范投資風險，維護所有者權益。

(一)嚴禁企業擅自從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金和債券等高風險投資。

(二)嚴禁對資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業增加投資或劃轉股權。

(三)凡拖欠職工工資、社會保險的企業，一律不得進行新的投資。

(四)企業不得與資信不佳、資產質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業合作投資。

第二十條 (責任追究)

企業違反本辦法，在投資項目可行性研究論證和決策過程中出現下列行為的，應當根據有關法律、法規和其他有關規定，追究企業相關人員責任。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

(一)未按規定上報審批的;

(二)上報審批時謊報、故意隱瞞重要情況的;

(三)未經可行性研究論證和集體研究進行決策的;

(四)通過拆分項目等方式故意逃避審批的;

(五)干預中介機構和專家獨立執業并發表意見的;

(六)對應備案事項未及時報告的;

(七)有損害國有出資人權益的其他行為的。

項目責任人在項目實施過程中弄虛作假、玩忽職守導致項目不能達到預期盈利水平或造成國有資產損失的，視情節追究其責任。構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第二十一條 (參照執行)

子企業投融資管理參照本辦法的有關規定執行。

第二十二條 (解釋機關)

本辦法由市國資委負責解釋。

其實，國有獨資企業在融資的時候很大程度上都是受到國家政策的扶持的。國有獨資企業投融資的目的本身是要確保國有資產的保值和增值，可是，國有獨資企業融資也會面臨和民營企業一樣的風險，因此，國企在融資的過程當中就要嚴格的遵守國家規定的相關管理辦法，國企的任何投資融資項目都要符合國有經濟政策的。

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