有限責任公司和股份有限公司股東轉讓股權，是在公司存續過程中經常可能發生的情況。除了股份公司無記名股票轉讓和上市公司流通股通過證券交易所交易的情況以外，股東轉讓股權通常都要與受讓方簽訂股權轉讓合同。在這類合同的訂立與生效、履行及爭議的處理方面，理論上和實踐中都存在著一些亟待解決的問題，本文將從股權轉讓合同的訂立、履行及爭議的處理三個方面進行一些分析探討。

股權轉讓合同的訂立與生效

股權轉讓當事人訂立股權轉讓合同，除應遵守合同法的規定之外，還應遵守公司法的規定。公司法規定，股份公司發起人持有的本公司股份自公司成立之日起三年內不得轉讓，公司董事、監事、經理持有的本公司股份在任職期間內不得轉讓。除了法律規定之外，如果公司章程對股東轉讓股權或股份有特別限制和要求的，股東訂立股權轉讓合同時，不得違反這些規定。公司法及其它法律法規規定以及中共中央、國務院規定不得從事營利性活動的主體，不得受讓公司股權成為公司股東;法律、法規對市場主體權利能力有禁止性規定的(如我國商業銀行法規定商業銀行在中國境內不得向非銀行金融機構和企業投資)，此類主體不得違反規定訂立股權轉讓合同。

對于有限公司股東向股東以外的人轉讓股權的合同的訂立，還有程序上的特別要求。我國公司法第七十一條規定，有限公司的股東向股東以外的人轉讓其出資時，必須經全體股東過半數同意;不同意轉讓的股東應當購買該轉讓的出資，如果不購買該轉讓的出資，視為同意轉讓。經股東同意轉讓的出資，在同等條件下，其他股東對該出資有優先購買權。按照這個規定，有限公司的股東向股東以外的人轉讓股權，應該事先將與轉讓事項有關的信息(包括受讓方的情況、擬轉讓股權比例、轉讓價格等)向公司通報，由公司股東會對是否同意該股權轉讓作出決議。此外，還有一個其他股東在同等條件下優先購買權的問題。對于其他股東優先購買權應在何時行使或主張的問題，公司法沒有作出明確的規定，我的看法是，優先購買權的主張必須有一個合理的期限。只有在公司股東會決議同意轉讓或者依法應視為同意轉讓、而且沒有股東主張優先購買權的情況下，該股東才可以轉讓。出讓股權的股東才可與受讓方按照向公司其他股東已經通報的情況簽訂股權轉讓合同。如果簽訂的股權轉讓合同約定的轉讓價格或支付方式、支付期限等轉讓條件比先前向公司及其他股東通報的條件優惠，則可能產生新的優先購買權問題，其他股東可以就新的條件主張優先購買權，甚至此前公司股東會通過的同意該股東對外轉讓股權的決議是否還有效也成為問題。有限公司股東向股東以外的人轉讓股份，即使在通知公司之前已經簽訂了股權轉讓合同，該合同的生效，應理解為是在公司股東會作出決議批準該轉讓且公司其他股東均放棄優先購買權時。有限公司股東訂立股權轉讓合同如果沒有按照規定的程序辦理，可能導致股權轉讓合同的無效或撤銷。

此外，由于公司法規定有限公司股東人數為二個以上五十個以下，股份公司股東人數應為五人以上，這些規定不僅是公司設立的條件，也應該理解為公司存續的條件，股東轉讓股權不得導致股東人數出現違反法律規定的結果，否則合同會因違反法律規定而無效。

我國現行立法規定股權轉讓合同要辦理批準手續后才能生效的，主要限于公司中的國有股權轉讓和外商投資的有限公司股權轉讓。在現有立法中，并無股權轉讓合同必須在辦理登記手續后才能生效的規定。至于我國擔保法和有關的司法解釋規定，以公司的股權出質的質押合同自股份出質記載于公司股東名冊或向證券登記機