如何處理長短款：

如果我們想把錯誤率降到最低，徹底消除錯誤率，就需要出納在日常結算中“小心”和“認真”。而且千萬不要把長錢放在一邊，短錢要自己掏腰包。每種水果都有其原因。當你找到一個長的，不要自滿，認為你已經拿起它。會計界有句俗話叫“虛長實短”。試想，我們怎么能無緣無故地賺錢呢？因此，做空資金的可能性往往隱藏在做多資金中。我們應該仔細核對賬目，看看記賬和結算是否有差錯。如果你找不到它，你就不能隱藏它。如果短期付款人來到你家門口，難道不能證明你的會計核算有誤嗎？你要按制度辦事，先向會計主管匯報，請會計人員幫你查清楚。在反復核對賬單后，如果沒有結果，將臨時收費。如果出現短款，要冷靜回憶現金收付業務。出納要有記人、認人的職業習慣，注意人的特點、收付金額、當日業務的面值。同時，要認真核對票據，看記賬是否有問題；收的錢是否少了；付的錢是否多了；有沒有另一個地方放現金；有沒有人借錢，票據是否存放在其他地方。如果找不到，不要隱瞞，或者未經允許提前付款。你應該按照財務制度向會計主管匯報，并請會計人員幫你查清楚。有時我真的會把自己和賬簿上的數字或計算珠搞混，別人核對后馬上改正。如果查不出來，可以暫時收費。

出納工作中長短款的處理原則如下：

（1）如差異為技術性或一般性事故，如不能及時核對，可按規定的審批程序處理。也就是說，多頭錢要向社會歸還，短錢要掛失，長錢不能用來補短錢。（2） 因工作不負責任、失職瀆職、非法經營等原因造成欠薪的，追究經濟責任，并根據情節輕重和損失程度，賠償全部或部分損失。情節嚴重的，給予行政處分。（3） 負責人盜竊、挪用、挪用公款的，以貪污罪論處，直至追究刑事責任。根據金融制度，無論長短款，我們都必須找出原因才能處理。在查明原因前，由責任人出具《現金長短期付款審批表》，經主管會計簽字確認。經財務主管領導批準，記入“應收賬款”或“應付賬款”（或“內部往來款”），查明原因并經批準后結轉，記入“其他收入”或“其他支出”科目。出納業務處于會計工作的“前沿陣地”，其重要地位可想而知。因此，出納在工作中要謹慎小心。這就要求出納在具體操作中不僅要加大復核力度，還要及時清點現金賬戶和庫存現金，做到日清月結。也就是說，每筆業務結束時，應立即將現金賬戶與余額核對，發現錯誤應立即查找；現金日記賬余額應每天與庫存現金核對；現金日記賬余額應定期與“現金”總帳賬戶余額核對，并將其結算出來應檢查月末的庫存現金金額，以確保賬戶與實際存款的一致性。總之，要想成為一名出納，你應該勤于思想，勤于手腳。只有這樣，你才能勝任自己的工作。

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