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寧波
如何處理手頭現金
① 企業從銀行提取現金時，按照支票存根上記載的提取金額，借記“銀行存款”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶。企業將現金存入銀行時，按銀行退回的收據第一聯借記“銀行存款”賬戶，貸記該賬戶。
②企業因內部員工出差等原因支付所需現金，根據支出憑證記載的金額，借記“其他應收款”等科目，貸記本科目。在收到出差人員退還的差旅費余款并結帳時，按實際收回的現金借記本科目，按報銷金額借記“管理費”等科目，按報銷金額借記“管理費”等科目實際借入現金其他應收款。③企業因其他原因收到的現金，借記有關賬戶，貸記有關賬戶；現金支出，借記有關賬戶，貸記有關賬戶。
④本科目期末借方余額反映企業的庫存現金。
[例]簽發現金支票、提取備用現金3000元時，會計分錄如下：
借方：庫存現金3000
貸方：銀行存款3000
員工王*預支差旅費500元，現金支付。會計分錄的編制如下：
借方：其他應收款王麗500
貸方：庫存現金500
支付職工工資2000元現金，會計分錄的編制如下：
借方：應付職工薪酬2000
貸方：庫存現金2000
以上是小編為您整理的相關知識。相信通過以上的知識你已經有了一個大致的了解。如果您還遇到更復雜的法律問題，請登錄律師在線咨詢。你知道嗎
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