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日結月結制度的具體定義是什么

來源: 律霸小編整理 · 2025-12-22 · 715人看過

（1）整理各類現金收支，檢查單據是否一致，即各類收支填寫的內容是否與所附原始單據反映的內容一致；同時，檢查每份單據是否加蓋“已收”章，并注明“已收”“已付”。

（2）登記并清理日志。登記當天所有現金收支。在此基礎上，檢查會計憑證是否一致，即現金日記賬中登記的內容和金額是否與收付款憑證的內容和金額一致。清算結束后，結算現金日記帳日的庫存現金賬面余額。（3）現金清點。出納員應根據憑證類型清點金額，然后相加得出當天的實際現金金額。核對存貨的實際金額與賬面余額是否一致。如有長短款，應進一步查明原因，及時處理。所謂多頭金額，是指實際現金存款大于賬戶存款；所謂空頭金額，是指實際現金存款小于賬面余額。如果發現長期付款是由于記賬錯誤或單據丟失造成的，應及時更正錯賬或補足手續；如果是由于少付，應查明退貨所有人；如果確實無法退貨，應辦理一定的審批手續，可作為單位收入使用；因記賬錯誤造成短期付款的，應及時更正錯賬；因出納疏忽或業務水平原因造成的，由疏忽者按規定賠償。

（4）檢查庫存現金是否超過指定的現金限額。如果實際庫存現金超過規定的庫存限額，出納應及時將超出部分匯至銀行；如果實際庫存現金低于庫存限額，出納應及時補足。以上是小編為您整理的相關知識。相信通過以上的知識你已經有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復雜的法律問題，歡迎您登錄律師網律師在線咨詢。你知道嗎

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